《X银行信贷风险贷后管理现状的调研分析报告》4500字

X银行信贷风险贷后管理现状的调研分析报告目录TOC\o"1-2"\h\u18150X银行信贷风险贷后管理现状的调研分析报告 1197431.1X银行的基本情况 17284注：本文根据X银行F分行组织结构自行绘制 2188571.2X银行信贷风险管理现状 3278691.2.1信贷风险管理三道防线体系 3198321.2.2信贷风险贷后管理系统主要功能 5115071.2.3X银行近三年来信贷风险情况 6本章从经营情况、组织结构、业务发展和内控合规制度四个角度介绍X银行的基本情况，从信贷风险管理三道防线体系及信贷风险贷后管理系统主要功能介绍X银行现行的信贷风险贷后管理流程和工具，并通过介绍X银行近三年来信贷风险触发的总体情况分析贷后管理问题涉及主要类型和导致损失的原因。1.1X银行的基本情况X银行是我们国家国际化与多元化程度最高的银行，其已成立百年，不仅为中国内地提供全面的金融服务，同时将境外服务拓展到61个国家及地区，而且已经和179个国家及地区的1400余家机构建立代理行关系[45]。在组织结构方面，已形成包括公司金融部、交易银行部、普惠金融事业部、个人数字金融部、消费金融部、风险管理部、信用审批部、授信管理部、财务管理部、数字资产管理部、内控与法律合规部、运营控制部、审计部综合性部门架构，并囊括一级分行、二级分行、县域支行乃至经营性网点。图3-1X银行组织架构图注：本文根据X银行F分行组织结构自行绘制在业务发展方面，X银行为企业和个人客户群体提供多元化的商行、投行、保险等金融服务。截止到2020年末，X银行各项贷款余额合计5655.31亿元，较上年末增加了161.49亿元，增速2.98%；国际结算业务量5.75万亿美元，同比出现了10.68%的上涨，中国内地机构国际贸易结算市场份额在同业排在第一位，跨境担保业务更是保持在同行业领先水平。当前经济发展形势复杂多变，风险叠加效应不断显现，X银行降而复升的贷款不良率也体现出，现行的信贷风险内控制度中存在不断暴露的问题，X银行的信贷风险内控体系亟待优化和健全。在内控合规制度方面，依照有关文件譬如《商业银行合规风险管理指引》、《商业银行内部控制指引》等的要求，将谨慎经营与防范风险作为基础性原则，X银行已经建立起了一套与需求大致相符的内控制度。在业务规模的持续加大之下，其持续地对贷后管理制度进行优化和完善，梳理并完善贷后管理制度，推进集中管理模式，将风险的集中管理落到实处，从贷款流程切入，基本形成了对风险的事前防范、事中控制、事后监督以及纠正的动态管理机制，以使管理的连续性以及风险的可控制性得到确保。X银行贷款业务的开展步骤与信贷风险管理的步骤一致，也分为贷前、贷中、贷后三个部分，其中贷前部分主要包括准入审查、信用评级、发起授信、核定总量等四项工作，主要由业务部门的客户经理及风险管理部的尽职审查人员参于；贷中部分主要包括落实担保、签订合同、提款审批、发放贷款等四项工作，主要由业务部门的客户经理及风险管理部的发放审核人员参于；贷后部分主要包括贷后检查、预警监测、贷款收回等三项工作，主要由业务部门的客户经理和信贷经理参于。通过建立各机构部门的逐级审批、审贷分离等制度，实现不同岗位信贷人员之间的制衡关系，再通过加强内部审计、交叉检查等措施，最终在信贷业务的各个环节中达到防控信贷风险的目的。1.2X银行信贷风险管理现状1.2.1信贷风险管理三道防线体系2006年，X银行基于完善上市公司治理机制、遏制大要案频发、加强稽核审计的独立性三方面考虑，对信贷风险管理体系进行改革和完善，在全行构建三道防线体系。2015年，总行根据实际运行情况对该体系进行优化完善，进一步明确了三道防线体系组织架构及职责分工，以提高集团整体的风险管理水平。第一道防线由除第二、三道防线部门外的所有部门及下辖支行组成，作为各类信贷业务的发起机构，同样也是信贷风险的所有者。第一道防线应遵守、执行和落实风险管理制度、政策和流程，在开展业务过程中应提高风险管理意识和能力，做好客户端和业务端的尽职调查。对风险进行充分地识别、评估、监控、缓释和报告，承担风险管理的直接责任，承担获取信息、进行风险判断和风险控制的第一性责任。第二道防线由具备风险管理职能的风险管理部和内控与法律合规部组成，作为风险的统筹管理者。第二道防线主要负责传导、落实与风险管理相关的各项制度政策，并严格按照风险管理要求和流程执行对一道防线的指导培训、管理监督、绩效考核，以及防控和化解风险等工作。第三道防线由独立的审计部门组成，如审计部，作为风险管理的监督者。第三道防线负责对第一、二道防线的履职情况进行独立审计，及时发现问题，主动揭示风险。为提高对信贷风险的审查，X银行结合组织架构和信贷风险管理职责分工，在第一道防线和第二道防线间增加并定义第一点五道防线，该防线是由业务发起机构对应的一级行条线管理部门，其工作职责与二道防线基本一致，主要在于突出条线管理职能。详见图3-2。图3-2X银行操作风险管理三道防线体系注：本文根据X银行建立的三道防线体系自行绘制1.2.2信贷风险贷后管理系统主要功能X银行依托CCMS系统CMS模块开发了贷后管理系统，该系统通过提供基本信息、财务信息、风险信息、资产信息、过程管理等功能，以满足各级信贷人员基本信息查询、财务报表录入、资金流向查询、贷后工作记录等需求。基本信息是贷后管理系统通过借款人在X银行核心系统中留存的信息进行联动展示的结果，方便信贷人员通过贷后管理系统及时了解借款人的基本情况。财务信息是贷后管理系统为信贷人员提供财务报表录入的功能，信贷人员于每个季度次月获取并录入上一季度财务报表，于次年6月前录入上一年度企业年报，系统根据报表信息提供初步的财务分析结果。风险信息提供查询借款人在X银行的信用评级结果。数据来源为信贷人员根据借款人提供的最新一年年报发起信用评级，经复核审批后获得内部信用评级结果。资产信息是贷后管理系统为信贷人员提供查询借款人时点账户余额，及借款人在X银行开立的所有账户近半年的资金交易流水等功能，为信贷人员开展资金流向监控提供数据依据。过程管理是贷后管理系统提供记录贷后工作的功能，该功能支持信贷人员对过程管理的类型进行选择，包括电话记录、上门记录、营销活动、审批情况落实、维护小结、重大风险事项和其他七个类型，客户经理可以根据开展的贷后工作类型进行对应选择并记录。详见图3-3。图3-3X银行信贷风险贷后管理系统主要功能注：本文根据X银行CCMS系统CMS模块功能自行绘制1.2.3X银行近三年来信贷风险情况（1）总体情况X银行近年来不断改革完善信贷风险管理框架，落实三道防线体系，并采取诸多管控措施，加强重点信贷风险的管理。根据X银行公布的2020年年报数据来看，X银行2020年年末不良贷款率为1.46%，较2019年年末上升0.09个百分点，不良贷款率在2017至2019年连续三年下降后，首次出现反弹，目前与2017年不良贷款率水平持平。根据财报显示，X银行2019年不良率出现较大降低的，关键是由于该行在重点不良项目的化解方面收获颇丰，全年境内分行化解了高达1531亿元的不良资产，并实现关注类和逾期类贷款余额双降；而2020年受新冠肺炎疫情的冲击，受特定行业风险及经济发展趋势的影响，对部分借款人的经营情况和财务情况造成了较大影响。根据X银行总行公司金融部的统计数据，2017至2019年三年中，全国各分支机构共被外部监管审计发现并认定为问题的数量为401个，其中非授信类问题94个，占比23%，授信相关问题307个，占比达77%。而授信相关问题中，贷后管理类问题为135个，占授信相关问题的41.97%，占贷款三查问题的54%，为所有问题中占比最多的。图3-4授信相关问题统计情况问题大类问题小类问题细类问题个数授信相关问题（307个/77%）落实国家宏观政策（57个/14.2%）产能过剩1房地产9涉政业务20环保3金融扶贫22金融统计2贷款三查（250个/62.8%）贷前调查78贷中审查37贷后管理135数据来源：X银行总行公司金融部2017至2019年统计数据图3-5非授信相关问题统计情况问题大类问题小类问题细类问题个数非授信类问题（94个/23%）产品类（58个/14.5%）票据业务41并购贷款4委托贷款7内保外贷3存款管理3服务收费（3个/0.8%）贷款承诺费1质价不符2内控机制（33个/8.2%）操作风险23制度完善10数据来源：X银行总行公司金融部2017至2019年统计数据2020年，外部监管审计进一步加大了对金融机构的审查力度，由于X银行总行暂未完成全年各分支机构问题数据的汇总，因此暂无法取得。仅以X银行F分行来看，F分行公司金融条线2020年共被外部监管审计检查出尚未定性的贷款三查类问题67个，其中贷前调查问题21个，贷时审查问题5个，贷后管理问题41个。从问题类型整体触发情况，不难看出贷后管理问题为商业银行信贷风险防控中触发次数最多的问题类型。（2）贷后管理问题涉及主要类型经分析X银行总行汇总的2017至2019年全国外部银监审计问题清单，及F分行2020年问题清单，贷后管理问题主要表现为以下几个类型：=1\*GB3①贷后管理问题中触发次数最多的是资金流向缺乏监控，主要表现为信贷资金被挪用、还款资金来源不规范、贷款资金长期趴账、房地产贷款未按销售进度还款等问题。②触发问题第二多的是客户实质风险把控不到位，主要表现为财务分析不到位、未关注主营业务市场风险、第一性第二性担保分析不到位。=3\*GB3③触发问题最严重的是贷后管理不到位导致信贷资产损失，主要表现通过虚假贸易背景材料借新还旧、客户实质风险与贷后记录不匹配、风险信号未及时上报等问题。=4\*GB3④触发问题较少，但直接反映了业务部门对贷后管理重视程度不强等问题，如少数部门配合检查意识和意愿不强。上述四类问题基本涵盖了前文提到的商业银行主要信贷风险的所有种类，也就是信用风险、声誉风险、流动性风险、法律及合规风险、市场风险、操作风险。（3）贷后管理问题导致损失的原因根据X银行F分行2018至2020年新发生不良贷款的原因来看，道德风险作为最常见的商业银行信贷风险，在所有新发生不良案例中均有出现。虚构贸易背景骗取信贷资金用以偿还即将到期的贷款作为商业银行信贷风险中触发次数最多的情况，主要涉及道德风险。道德风险导致不良贷款的的问题归类在贷后管理问题的主要原因体现在如下事项：首先，部分业务机构在发现借款人信贷风险后未及时报送风险事项，通过非法借新还旧的方式实现信贷风险的推迟暴露；其次，部分业务经办机构通过掩盖客户实质风险，美化贷后管理工作记录等方式实现授信发放，在借款人风险事项暴露后，信贷资产五级分类及客户评级迅速跳水，并形成不良。在造成不良的案例中，不仅只有道德风险，往往交织着多种商业银行信贷风险。以资金流向监控问题为例，资金流向监控问题作为商业银行信贷风险里造成损失概率排在第一位的问题，主要诱因为信贷资金被挪用、房地产贷款未按销售进度还款。两种资金流向监控问题均可能涉及操作风险，作为可以通过规范贷后工作流程进行规避或降低的商业银行信贷风险，往往是因为客户经理信贷知识不扎实或贷后检查流于形式、忽视贷后管理等引起的，