深圳建筑工程公司财务管理制度

深圳建筑工程公司财务管理制度1.财务工作准则1.1总则1.1.1为了加强公司的财务管理,规范公司财务行为,保证公司各项经营活动的正常开展,根据中华人民共和国会计法及其它相关法律和法规制定本制度;1.1.2公司财务管理的主要任务是：以稳健经营为原则,建立健全内部控制制度；科学编制公司财务预算,依法组织收入,合理控制成本费用,增收节支；加强经济核算,有效利用公司资源,提高资产使用效益；定期进行财务分析和考核,如实反映公司财务状况；加强资产管理,维护公司资产安全与完整；董事会、总经理交办的其他事项;1.1.3公司及所属分公司或分支机构在开展各项经营活动时,必须严格遵守本制度;1.1.4分公司及分支机构主要负责人为执行本制度的第一责任人;1.1.4本管理制度是财务管理、帐务处理、成本核算的准则;1.2基本工作要求1.2.1财务人员在工作中应当遵守职业道德,树立严谨的工作作风,严守工作纪律,努力提高工作效率和工作质量;1.2.2财务人员应当按照国家统一的会计准则和制度,结合公司实际情况开展工作,保证所提供的会计信息真实、准确、及时、完整;1.2.3会计报表由财务部每月编制并上报一次;会计报表必须经总账会计与财务经理共同签字后报送董事会和总经理;1.2.4财务工作人员对本公司实行会计监督,财务人员对不真实、不合法的发票、收据等不予受理；对记载不准确、不完整的发票、收据等予以退回,并要求更正、补充;1.2.5财务人员岗位调动或离职,必须将本人所负责的会计工作全部移交给接替人员,移交工作必须在财务部负责人的监督下进行,没有办好交接手续的不得擅自离开工作岗位,否则扣发当年工资;2.资金管理制度2.1总则2.1.1为加强公司的资金管理,提高资金使用效率,降低资金使用成本,特指定本制度;2.1.2公司财务部是公司资金筹措、资金运用、资金结算的职能部门,同时负责税务、银行方面业务关系的处理,直接由公司财务部经理领导;2.2资金使用2.2.1资金使用审批规定对于工程款、分包工程款、材料款的支付,应由财务人员审核,尤其是尾款的支付必须经财务负责人签字确认;在支付款项时感情用事、不把关,出现超付的对责任人罚款3000元以上,严重的降职或开除,必要时追究法律责任;2.3支票与财务印章管理企业财务专用章由公司财务部总账会计保管,支票与法人章由出纳保管,两章不得由同一人保管,不得签发空头支票,不得签发与预留银行印鉴不符的支票;2.4对外付款规定2.4.1分包工程款的支付程序：2.4.2见分包工程款支付流程2.4.3材料款支付程序：见材料款支付流程2.4.4对于不按照上述支付程序办理的,轻者对责任人罚款5000元,重则罚款10000元；收取对方礼物的,1000元以内罚款10倍,1000元以上开除;2.4.5本规定由公司总经理行使处罚权;3.固定资产管理制度3.1目的为加强固定资产的保管及使用管理,制定本制度;3.2范围本制度所称固定资产是指企业使用期限超过一年的房屋建筑物、机械、运输工具以及其它与生产、经营有关的设备、器具、工具等,不属于生产经营的主要设备,但单价在2000元以上、并且使用年限超过2年的也作为固定资产;3.3管理部门固定资产按下列类别分别进行管理,其管理及保养由管理部门和使用部门负责：3.3.1土地、房屋、车辆及办公用品由办公室负责管理；3.3.2机械设备分别由设备科管理3.3.3其它资产由财务部管理;3.4增减报告财务部门在下一季度第一个月的15号前将目前固定资产情况编制成报表,同相关部门核对后,由相关部门以及使用部门分别留存;3.5固定资产报废使用部门提出申请→相关部门审查、签署意见→主管部门审核、签署意见→总经理审批3.6固定资产的增置、营造3.6.1企业固定资产在取得时,应按照取得时的成本入账,取得时的成本包括买价、运输费和保险等相关费用,以及为固定资产达到可使用状态前所必要的支出;3.6.2接受债务人以抵偿债务方式取得的固定资产,按应收债权的账面价值加上应付的相关税费,作为入账价值;3.6.3接受捐赠的资产由财务部门进行评估加上应付的相关税费,作为入账价值;3.7固定资产折旧固定资产折旧按平均年限法计算;4.现金管理制度4.1公司在下列范围内可以使用现金：4.1.1发放员工工资、生活费、津贴、奖金；4.1.2个人劳务报酬；4.1.3出差人员必须携带的差旅费、备用金；4.1.41000元以下零星支出；4.1.5各种业务招待费;4.1.6公司总经理审批的其它开支；4.2公司库存现金按照国家会计制度执行,超出部分应存入银行;4.3出纳支付现金可以从公司库存现金限额中支出或从银行存款中提取,不得从现金收入中直接支付,特殊情况确需坐支的必须事先报总经理批准;4.4工资由财务部总账会计根据各部门提供的核发工资资料编制工资表,经财务部经理审核后交董事长总经理签字,由出纳发放现金;4.5出纳应当建立健全现金账目,逐笔记载现金收入与支付,账目应当日清月结,每日结算,账款相符;5.费用报销制度5.1票据审批原则5.1.1对所有发生的经济往来票据如甲供材料调拨单、自购材料发票、转帐单、食堂购菜单及生活费发放单经分管领导审核后,交董事长总经理审批签字;5.2差旅费报销规定5.2.1差旅费,一般管理人员火车报硬座,普通汽车相对同班次豪华车型,轮船四等舱以下含四等舱,住宿费100元以内视地区不同;项目经理、部门经理以上,火车硬卧,轮船三等舱以下含三等舱,乘飞机、小车需征得董事长总经理同意,住宿费150元以内视地区不同;5.2.2市内差旅费实行凭票月包干制,项目经理200元、技术负责100元、预算负责100元、质量员50元、安全员50元,资料员按实报支,票据须注明事由,打车票上须注明事由并由主管领导签字确认,不在项目及公司住宿人员上下班车费不报销;其他人员如有特殊情况的,由项目经理主管领导证明事由;5.2.3管理人员配偶、子女、父母、兄妹、养父母、祖父母、外祖父母、岳父母去世,报销来回奔丧路费,其余一律不报;5.3招待费和业务费规定5.3.1为了保证公司、项目部费用考核的准确性,对所有业务报支人员必须另附纸说明费用支出事由和列出部门,并把陪同人员附后面,谁发生的记谁的帐,不得串户;5.3.2项目经理、部门负责人招待之前必须请示分公司经理同意,否则一律不予报支;5.3.3不允许将超额发票分开报销,一经发现,当场撕毁,并予以双倍处罚;5.3.4拜访合作单位及上级主管部门时,额度都必须事先请示董事长总经理,并列出明细,报销时凭董事长总经理批复,否则其费用不予报销;5.4话费报销规定5.4.1管理人员手机话费的报支,按公司统一规定执行,超支部分记个人帐户;春节期间费用另行确定;5.4.2发票报销规定1.上月21日至本月20日期间发生的所用费用应及时汇总审批,必须于当月25日前办理完所有审批手续并到财务报销完毕,逾期一个月未办理审批及报销手续的费用,公司不予报销起始日期以董事长签字日期为准;2.在已报销的单据上加盖附件章;6.会计档案管理制度6.1会计应当以会计期间分期结算帐目和编制财务会计报表;会计期间分为年度、半年度、季度和月度;年度、半年度、季度和月度均按公历日期确定,半年度、季度、月度为会计中期;6.2会计报表做到内容完整、数字真实、计算准确,不得漏报或任意取舍,会计报表之间、会计报表各项目之间,凡有对应关系的数字应当一致,会计报表中本期与上期的有关数字应当相互衔接;6.3凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其它有保存价值的资料均要归档;6.4会计凭证按月、按照编号顺序每月装订成册,标明月份、季度、起止年、号数、单据张数,由会计及有关人员签名盖章包括制单、审核、记账、主管;6.5会计报表应按照季度、年度按时归档,由财务部指派专人管理,并分类填制目录;6.6对上述五条中出现一处遗漏或错误,给予责任人30元罚款,处罚由公司财务部经理负责执行;6.7会计档案不得携带外出,凡查阅、复制、摘录会计档案,须经董事长总经理批准,如出现泄密现象对财务负责人与直接责任人轻则罚款500元,重则罚款10000元以上,造成严重后果者给予开除;7.备用金及借款管理制度7.1备用金管理规定7.1.1备用金的领用一律由公司董事长总经理批准;7.1.2有关人员的备用金额度规定如下：总经理：2万元；项目经理及项目经理以上：1万元；一般管理人员2千元;7.1.3领用的备用金必须在本月23—25日内结帐,逾期不能结帐的罚款200元;如超期但非本人原因的,应注明其超期原因,并由董事长总经理审批确认;7.2借款管理规定7.2.1工人遇有婚丧事可借款1000元,工人生病根据实际情况由项目经理代缴付,如需住院治疗,需由主治医生和项目经理证明,费用由公司代缴,最后按有关规定归户;7.2.2项目经理以下管理人员如遇盖房或结婚而需要借款的,可借款10000元,坚决不允许透支借款,如生病可借款500元,需要住院的,费用由公司支付,最后按有关规定归户;7.2.3项目经理以上管理人员,生病可借款1000元,住院费用由公司支付并按规定归户,盖房和结婚的可借款2万元;7.2.4除以上情况