资金收支与财务管理制度

资金收支与财务管理制度第一章总则第一条目的和适用范围为规范资金收支和财务管理，确保企业经营活动的正常开展、提高利润水平，订立本制度。本制度适用于本企业全部部门、员工，包含财务、人力资源、销售、采购、生产等全部与资金相关的管理活动。第二条财务管理原则在执行资金收支与财务管理的过程中，以下原则必需被严格遵守：合法合规：严格遵守国家法律法规、会计准则和企业内部规章制度。依法管理：建立健全财务制度，确保账务记录真实、准确、完整。充分运用：合理配置公司的资金资源，实现资金的最优化管理。风险防控：建立健全风险评估机制，加强对资金风险的管理和掌控。诚实守信：负责人及财务人员应当遵守诚实守信原则，保护企业和员工的利益。第三条财务管理职责和权限财务总监负责全面财务管理工作，订立财务管理制度，监督执行并定期评估财务管理工作。财务部门负责日常财务管理，具体职责包含财务会计、出纳、本钱核算等工作。各部门负责人应确保部门内部的资金使用合理，本钱掌控有效。第二章资金收支管理第四条预算管理年度预算：财务部门依照企业发展战略和目标订立年度预算，提交董事会审批，并通报各部门。部门预算：各部门依照年度预算编制部门预算，报财务部门审核后执行。预算执行：财务部门负责监督和掌控预算执行情况，对超出预算的项目进行核对和调整。第五条资金调拨资金申请：各部门需提前向财务部门提交资金申请，包含金额、用途、时间等必需信息。资金审批：财务部门对资金申请进行审核，包含金额核对、流程审批等。资金调拨：经财务部门批准后，资金依照申请用途及时调拨到相应的部门。第六条收款管理合同管理：销售部门与客户签订合同时，应明确收款时间、收款方式，及时记录和跟踪合同款项的收款情况。付款方式：采购部门应依据供应商要求和合同商定，合理选择付款方式，确保定时付款。收款核对：财务部门对收款进行核对与登记，确保核对准确无误。第七条付款管理付款申请：各部门需要付款时，应向财务部门提出付款申请，并附上相应的凭证。付款审核：财务部门应付款申请进行审核，核对金额和凭证的真实性和准确性。付款执行：经财务部门审核后，依照合同商定和相关规定及时进行付款，并保管相关凭证。第八条资金使用监督资金使用记录：各部门需依照规定，认真记录资金的收入和支出情况，并向财务部门及时报备。资金报表：财务部门定期编制资金报表，包含现金流量表、资产负债表、利润表等，向管理层进行报告。第三章财务管理第九条财务会计准则账簿记录：财务部门对资金流水、进销存等信息进行认真记录，确保账务的准确性和完整性。会计账期：依照会计准则规定，财务部门订立会计周期，进行记账和结账。财务报表：依照国家会计准则和企业内部要求，财务部门定期编制并发布财务报表。第十条本钱核算管理本钱预算：生产部门依据生产计划和本钱掌控要求，订立本钱预算并提交财务部门审核。本钱核算：财务部门对生产过程中的本钱进行认真核算，包含直接本钱和间接本钱等。本钱分析：财务部门定期对本钱进行分析，及时发现问题，并提出改善建议。第十一条资产管理固定资产登记：财务部门对公司固定资产进行登记，包含资产名称、规格、数量、余额等信息。资产减值测试：财务部门定期对资产进行减值测试，确保资产账面价值与实际价值相符。资产处理：财务部门负责订立资产处理程序，审批并监督资产的处理过程。第四章违规惩罚第十二条违规行为虚假财务：不得编造、有意窜改财务数据或公开虚假财务信息。滥用资金：不得私自挪用公司资金或使用公司资金从事非法活动。贿赂行为：不得参加任何贿赂、受贿等违反法律法规的行为。第十三条惩罚措施警告惩罚：对于违反财务制度的细小行为，予以警告，并口头告诫。记过惩罚：对于违反财务制度的较重行为，予以记过惩罚，并书面告诫。降职惩罚：对于违反财务制度的严重行为，予以降职惩罚，并进行记录。开除惩罚：对于严重违反财务制度的行为，予以开除惩罚，并将其列入黑名单。第十四条违规自查与整改自查要求：各部门负责人定期开展对本部门的资金收支和财务管理工作的自查工作，发现问题及时修正。整改措施：对自查发现的问题，订立相应的整改计划，并在规定时间内进行整改。第五章附则第十五条本制度的解释权和修改权归公司财务总监全部。第十六条本制度自颁布之日起施行，对以前的决策和行为也适用。第十七条本制度