财务审计与风险评估制度

财务审计与风险评估制度第一章总则第一条:目的和依据为保证企业财务运营的规范性、透亮性和合规性，加强对财务风险的识别和掌控，特订立本制度。本制度的订立依据包含相关法律法规、企业内部管理制度以及财务审计和风险评估的业界标准和规范。第二条:适用范围本制度适用于企业内部全部财务活动的审计和风险评估，包含但不限于财务资产的审计、财务流程的审计、财务风险的评估等。第三条:定义财务审计：指对企业财务活动进行全面、系统、独立的审查，以评估其真实性、合规性和准确性。风险评估：指对企业财务风险的潜在影响和可能产生的风险程度进行评估和分析。第二章财务审计第四条:审计范围财务审计的范围包含企业财务资产的情形、财务流程的完整性、会计准则的遵守情况、财务报表的真实性等方面。第五条:审计程序订立审计计划：负责人应依据企业的具体情况和风险特征，订立年度审计计划，并报批后执行。收集审计证据：审计人员应依照审计计划，在规定的时间内，收集和分析与审计对象相关的财务数据和资料，取得审计证据。进行审计测试：审计人员应依据审计计划，对审计对象的财务流程、内掌控度等进行测试和评估，以确定其有效性和合规性。编制审计报告：审计人员应依据审计结果，撰写审计报告，对审计发现的问题、风险和建议进行认真说明，并提交给企业管理层。第六条:审计责任企业负责人应确保财务审计的独立性和公正性。被审计部门和人员应乐观搭配审计工作，供应必需的帮助和支持。财务审计部门应依照相关法律法规和内部管理制度要求，履行审计职责，保证审计工作的质量和准确性。第七条:审计结果依据审计结果，企业管理层应及时采取相应的改进措施，解决审计发现的问题和风险，提高财务管理和掌控水平。第三章风险评估第八条:评估对象风险评估的对象包含企业内部各个业务部门、紧要财务项目以及涉及风险的外部合作方等。第九条:评估内容风险评估的内容包含但不限于企业内部掌控体系、财务流程、紧要财务项目的风险和影响程度等。第十条:评估方法收集相关信息：评估人员应收集和整理与评估对象相关的财务数据、内部掌控制度、市场动态等信息。风险识别和评估：评估人员应针对不同的评估对象，采用适当的方法进行风险识别和评估，包含风险概率和风险影响程度的衡量。编制评估报告：评估人员应依据评估结果，撰写评估报告，对评估发现的问题、风险和建议进行认真说明，并提交给企业管理层。第十一条:评估责任企业负责人应确保风险评估的全面性和客观性。被评估部门和人员应供应必需的帮助和支持，乐观搭配评估工作的开展。评估人员应依照规定程序和要求，履行评估职责，保证评估工作的质量和准确性。第十二条:评估结果依据评估结果，企业管理层应及时采取相应的风险掌控措施，加强内部掌控体系建设，提高风险管控本领。第四章附则第十三条:训练和培训企业应定期组织员工的财务审计和风险评估培训，提高员工的专业水平和风险意识。第十四条:监督和改进企业应建立完善的财务审计和风险评估监督机制，对审计和评估工作进行定期检查和评估，并不绝改进工作方法和流程。第十五条:保密和保护财务审计和风险评估工作涉及企业的紧要信息和机密，相关人员应严格遵守保密规定，保护企业利益和敏感信息的安全。第十六条:生效和修改本制度自颁布之日起执行。如需修改，应经企业管理层批准，并按规定程序进行修订和发布。结束语财务审计与风险评估是保障企业健康发展的关键环节。本制度旨在确保财务运营的规范性、透亮性和合规性，规范财务审