企业财务部各岗位工作职责

企业财务部各岗位工作职责

一、总会计师岗位职责

1、总会计师在总经理领导下,主管企业经济核算和财务会计工作。

2、负责有关财经政策、法令、法规、制度的贯彻执行；维护财经纪律，

保证国家财务计划的完成；支持和监督财会人员正确行使职权。

3、组织司内有关部门编制财务、成本（费用浒划落实完成计划的措施；

审查财务决算；定期组织财务经济活动分析。

4、负责组织拟定企业经济核算，财务管理和企业内部分配等重大问题

的决策方案。

5、负责协调和审查企业内各部门制定的生产、物资供应、产品销售、

劳动工资、技术技改、基本建设等项目的财务收支和银行信贷计划。

6、负责财会人员的考核和培训，对企业财会人员的任免、调动、奖惩、

晋级和专业技术职务的聘任有建议权。

7、负责会签重大经济合同；签发经济核算和财务会计管理方面的文书；

处理企业经济核算方面的纠纷；协调各部门的工作。

8、负责笞署本企业的财务、成本（辖用）计划，信贷计划和会计报表。

9、负责组织检查各部门财务收支、资金使用和财产的执行情况，对违

反财经纪律的行为有权制止。

10、完成其他工作。

二、财务资产部正.副部长向位职责

1、在总经理、总会计师的领导下，组织编制年、季、月度财务计划，

对其可行性和效益性负责，并根据批准的各项计划，组织财务活动，保

证计划的实现。

2、根据企业的生产任务和经济合同，本着季度保全年的原则，综合平

衡，提出季度收支预算、销售收入、流动资金使用、专项用款、银行贷

款等计划，报总会计师和总经理审批后，落实执行。

3、负责做好固定资产管理。加强定期查核固定资产的增减，变动情况，

确保工厂固定资产的完整无缺。

4、负责组织货币资金与现金管理，严格执行现金管理制度，做到库存

现金不超过限额，严格执行差旅费审批报销制度；对工资、奖金、津贴

组织安全领款，按时发放。对库存现金、支票的安全负责。

5、负责组织制订成本计划、生产费用计划、产品单位成本计划，企业

总成本和可比产品成本计划，并对产品成本降低率负责。

6、组织制订企业成本核算规程，确定成本核算对象、生产费用分配方

式及选择成本核算方法与报表编制。

7、按年、季组织成本分析，分析各项成本完成情况。寻找成本增降原

因，制定改进措施。

8、认真贯彻执行国家物价政策,组织制定产品价格的上报工作。

9、组织制定经济核算的计划价格，配合采购部门制定材料计划价格目

录,并组织定期修订，报公司物价委员会审批后执行。

10、根据产品销售合同，配合生产、销售部门做好销售收入的管理工作,

及时组织办理货款结算，回收货款。

11.严格执行国家批准的产品销售价格，正确执行各种税金、利润分配

等各项比例规定，及时组织利税上交，确保国家财税任务的完成。

12、严格审核与控制营业外支出，抓好营业外收入，保证企业财务成果

的可靠性。

13、认真贯彻执行国家的会计制度，正确使用会计科目，督促检查会计

核算工作，保证手续完备、数字准确、内容真实，保证账账、账表、账

实相符，按时编制会计报表及分析报告。

14、负责组织会计档案管理。督促检查会计档案的立案、归档、查阅等

工作，开展对企业内有关会计部门的查账工作。

15、配合生产计划部建立健全企业的经济核算体系，组织企业经济效果

的核算，开展经济活动分配，肯定成本找差距，提措施。

16、负责向本单位领导和职工代表大会报告财务状况和经营成果，审查

提供对外的会计资料。

17、组织会计人员学习政治理论和业务技术，负责会计人员的考核，参

与研究会议人员的任用和调配。

18、组织处理好各部门、车间之间的协作关系,不搞本位主义、不扯皮

推诿。

19、完成交办的临时任务。

三、综合分析岗位职责

1、综合分析财务状况和经营成果。收集、整理本单位和同行业的有关

会计资料，定期、不定期地进行综合分析和专题分析，针对影响财务状

况的重大问题，会同有关人员深入实际调查研究，找出存在问题原因，

提出改进经营管理的措施和建议。

2、编写财务情况说明书。根据制度规定，按年、按季编写财务情况说

明书及报表附注。说明报告期内财务收支情况和生产经营成果，连同会

计报表一并上报。年度财务情况说明书要全面详细；季度财务情况说明

书，要有重点地作扼要说明。月份中间如有重大问题，也应在月报中附

送简要说明。

3、进行财务预测，提供经营资料。根据综合分析和专题分析的资料和

有关的经济住来进行财务预测；对专项工程项目和新产品试制项目，应

会同有关部门进行技术经济论证和可行性研究，向领导提供经营决策资

料。

4、根据本单位的生产经营计划和上级下达加速资金周转的要求，会同

有关部门分别核定各项资金定额并层层落实。

5、配合部长汇审全部会计报表,督促及时报送会计报表。

6、根据上级下达的利润控制指标和公司的销售、成本计划等有关资料，

按月、季、年编制利润计划，并落实到有关部门。

7、负责组织年、季财务成本计划的编制和汇报工作。

8、按照低值易耗品的管理要求，对公司的低值易耗品进行登记落实到

人，办理低值易耗品的摊销、报废手续。

9、完成领导交给的其他工作。

三.出纳会计岗位职责

1、执行党和国家颁发的各项财经制度与现金管理制度，搞好出纳工作。

2、负责现金、银行存款的收付及及有价证券的保管工作，库存现金不

得超过银行核定的限额，超过部分及时存入银行，不得以白纸条抵充库

存现金和垫支现金，更不得挪用现金，对于现金和各种有价证券要确保

其安全和完整无缺。严守保险柜密码的秘密，保管好钥匙，不得任意转

交他人。

3、负责银行支票、付款委托书、电汇、信汇等凭证的签发和有关印鉴

的保管与使用，严格按照用途使用，不得签发空头支票，未经审核和领

导签章的凭证不得付款，收付款后的凭证要加盖收讫或付讫戳记。

4、登记现金、银行存款、专项存款明细账。根据已经办理完毕的收、

付款凭证，逐笔顺序登记现金、银行存款、专项存款明细账。现金要做

到日清日结，并于次月一日前（包括一日）全部收、付款凭证交总账报表

会计汇总。现金的账面余额要同实际现金核对相符，现金、银行存款、

专项存款明细账于次月三日前与总账核对相符，银行存款的账面金额,

要及时与银行核对，月末编制〃银行有款余额调节表〃，使账面余额与

对账单上余额调整后相符。

5、办理销售货款的托收工作，应根据销售会计传递审核的托收凭证，

认真进行复核，如手续不完备，应及时退回纠正，不得延误托收时间。

6、负责库存现金、银行存款等报表的编制工作，及时向本部门资金调

度人员提供有关数据，了解和熟悉有关现金、银行存款方面的各项制度

和规定。

7、负责工资的计算与发放工作。

8、完成领导分配的其他工作。

四、材料核算会计岗位职责

L负责材料核算和储备资金的管理工作，配合采购部门制订储备资金

定额，掌握采购用款计划和材料订货合同。

2、负责银行托收承付凭证的审核。对交易不符、手续不全或无计划采

购应及时报告领导处理。

3、及时组织收料，收料单必须与原始交易单进行核对，如发现短缺，

应查明原因，重大短缺，应报告领导处理。

4、负责材料的稽核工作。并按月收集领料单，核对完毕后于次月一日

前将全部领料单按库分单位进行汇总后交成本会计，并按月计算和分摊

材料成本差异。

5、负责材料采购、原材料、燃料、委托加工材料、包装物、低值易耗

品、材料成本差异、应付账款、应付票据等科目的核算记账工作，并按

月编制材料余额调节表。

6、会同有关部门编制材料计划价格目录，材料计划价格要尽可能接近

实际，如材料价格相差悬殊时，应作统一调整，中途不得随意变动，以

确保材料计划价格的严肃性。

7、按月分析库存材料的储备情况，提供考核储备资金的有关报表，负

责材料的清理工作，参与库存材料的清查盘点，年终要进行全面清查,

对盘盈、盘亏和报废的材料要查明原因分别不同情况，经过批准后进行

处理。

8、负责有关材料核算空白凭证的保管工作，以及有关收、调、领料单

的资料装订工作。

9、完成领导分配的其他工作。

五.往来结算会计岗位职责

L负责报销单据的审核工作，严格执行财经纪律和财经政策，对所有

报销的原始凭证应认真审查，看是否合法完整（内容是否正确，手续是

否完备，数字是否正确，有无公章和签名），对不符合规定的单据可不

予报销，对符合规定的原始单据应填制记账凭证，记账凭证月末应填制

完毕，并加盖本人印章。

2、掌握批准的用款和费用计划，监督有关费用的开支和使用，对无计

划和超计划的开发，应经有关部门或公司领导批准后方可开支。

3、因公出差借款，应按公司规定的标准进行审查、并填制记账凭证。

4、负责往来款项的及时清理，对应收款及时催收，对应付款主动偿还，

对职工欠款及时扣还。

5、负责其他应收款、其他应付款、专项应付款等往来科目的核算记账

管理工作，并按月与总账核对相符。

6、负责收款收据等有关内部票据的管理，按照发票的有关规定顺序使

用、限额发放。负责对外往来结算及财务结算专用章保管（包括空白记

账凭证、借款条、报销单、原始凭证粘贴单、领款条等）。

7、负责工资的计算与发放工作。

8、完成领导交给的其他工作。

六、销售核算会计岗位职责

L根据上级下达的控制指标和本单位的销售计划、成本计划等有关资

料，按年、季、月编制利润计划，经常督促检查，促使计划的实现，

2、负责办理销售款的结算业务，认真审查绡售业务的有关凭证，严格

按照销售合同、国家规定和银行结算制度，及时办理销售款项的结算,

催收销售货款，如发生销售纠纷，货款被拒付时，要通知有关部门及时

处理。

3、负责产品销售收入、产成品、预收账款、应收票据、应收账款等的

核算记账工作，按月与总账核对相符。

4、负责按年、季、月编制销售利润明细表，于次月8日前将销售利润

表交总账报表会计。

5、加强产成品的管理，按月对仓库账实进行稽核，按季进行成品资金

分析。产成品的账面余额要与仓库及时核对，每月编出产成品的余额调

节表，如发现不符，要及时查明原因，通知有关部门进行处理，经常深

入仓库协助有关部门对库存产品进行盘点，年终进行全面清查，对成品

的盘盈、盘亏和报废要认真核实，按照批准权限和审批程序办理报批手

续，进行账务处理。

6、负责销货发票（包括产品销售发票和物资调拨单）的开具使用和保管工

作，对于空白销货发票要进行登记，认真办理登记、领用、销毁等手续。

7、完成领导交给的其他工作。

七.总账报表会计岗位职责

1、负责登记总账，按照规定的会计科目，设置总账账户。按照科目汇

总表核算形式及时记账，月份终了，要编制总账科目余额表，并与有关

明细账核对，保证账账相等。

2、负责待处理财产损益、利润分配、流动资金借款、应付福利费、利

润明细账的记账管理工作，并按月与总账进行核对相符。

3、按规定及时报出财务快报和会计报表。

4、负责编制财务报表（资产负债表、损益及利润分配表、现金流量表）

对于表与表之间有相对应关系的数字必须保持一致，次月九日前，将各

岗位的报表收集装订成册（节假日往后延，年报按上级主管部门规定办），

提交领导审核签名或盖章。组织报表的复写、装订、分发，按规定的时

间报出（次月12日前）。

5、按月进行记账凭证汇总，银行、现金凭证于次月二日前全部汇总完

毕，转账凭证汇总倒数第二本，按标准装订成册，并在左上角用封条包

角贴紧，在封条上加盖名章，凭证封面的内容要填写齐全，有缺号现象

应在封面上注明，封面应加盖本人印章。

6、按年、季、月编制流动资金计划和银行借款计划，考核流动资金使

用效果，并负责提供考核资料。

7、及时办理银行贷款手续，按季进行利润分析。

8、负责会计档案的保管工作和指标账的登记工作，每年元月前应将前

年度的凭证、账表全部造具清册归档。

9、负责向外单位提供有关会计资料。

10、完成领导分配的其他工作。

八、成本核算会计岗位职责

1、结合本单位生产经营的特点和管理的需要，拟订本单位成本核算办

法。

2、根据本单位的生产经营计划和上级下达的成本降低任务，结合本单

位的实际，按年、季编制成本计划，并将计划层层分解落实。

3、负责生产成本、自制半成品、辅助生产成本、制造费用、待摊费用、

预提费用、质量成本、应付工资等科目的核算记账管理工作，并按月与

总账进行核对。

4、正确计算产品成本，次月三日前应将本月各车间的费用通知各车间

会计，七日前将产品生产成本汇总完毕，计算好各产品单位生产成本,

并编制好记账凭证。

5、负责应付工资支出的管理，贯彻执行工兖管理制度，按月编制工资

分配表，及时提取应付职工福利、工会经费、失业保险基金、职工教育

经费等各种经售和应提费用，按月装订保管各种车间报表和成本报表资

料。

6、负责编制产品生产成本表、主要产品成本表、制造费用及管理费用

表、工资基金表、企业产品开发和新产品试制费用情况表等，提供成本

分析资料。

7、负责在产品和自制半成品的管理和稽核工作。协助有关部门建立在

产品台账和半成品登记簿，在产品的内部转移和半成品的出库入库都要

认真登记，对在产品和自制半成品要定期盘点，做到账实相符。

8、经常深入车间、班组了解熟悉生产情况，配合计划部门提供经济活

动分析资料，开展经济核算，并对车间核算员进行业务指导，按季进行

成本、生产资金分析，提出降低成本措施。

9、负责质量成本的计划编制、核算和管理工作，按月编制质量成本报

表，并进行简要分析并及时报出。

10、负责成本核算的资料及空白成本报表的保管工作。

11、完成领导交给的其他工作。

九、固定资产、税务银行会计岗位职责

L负责固定资产的管理和核算，登记好固定资产卡片；定期参与固定

资产的盘点工作，年终进行全面清查盘点，发现盘盈、盘亏和毁损情况，

要查明原因，按照规定审批的权限办理报批手续，经批准后进行账务处

理。

2、负责固定资产、累计折旧明细账的登记管理工作，并按月进行核对。

按规定编制固定资产增减表。

3、负责年、季、月基建报表以及在建工程明细表的编制工作。

4、负责办理增值税、城市维护建设税、营业税、教育费附加费、车船

使用税、印发税等税金的申报和上缴工作。

5、负责纳税策划，负责税务发票的领、缴等。

6、负责银行贷款业务等工作。

7、办理财产保险、人身保险的保赔手续。

8、负责工费的计算与发放工作，负责职工水电费和借款的扣缴。

9、完成领导交给的其他工作。

十.稽核会计岗位职责

L审套财务成本计划，按照上级规定的要求，审查各项计划指标的计

算是否正确，指标之间衔接是否平衡，计划是否切实可行，发现问即要

提出修改意见和建议。

2、审查财务各项收支，对不符合规定的收支，应提出意见，采取措施

进行处理，并向领导汇报。

3、复核会计凭证和账表，复核凭证是否合法，内容是否真实，手续是

否完备，数字是否正确，对账本记录要进行抽查，是否符合记账要求；

复核各种会计报表是否符合制度规定的编制要求，复核中发现的问题及

时通知有关人员查明更正。稽核人员要对审核、签署的凭证、账表负责,

确保企业会计凭证准确无误，符合财政、财务等各项规章制度。

4、负责社会集团购买力的审批和报表上报。

5、按照要求编制费用计划，进行费用分解下达到各单位，严格考核并

提供考核资料