应收账款管理流程

应收账款管理流程一、制定目的及范围为了提高企业的资金运作效率，确保应收账款的及时回收，优化现金流，特制定本应收账款管理流程。本流程适用于所有涉及销售、收款和账款管理的部门，涵盖客户信用评估、账款催收、账款核对与账务处理等多个环节。二、应收账款管理原则1.应收账款管理应遵循“安全、及时、高效”的原则，确保资金安全和流动性。2.客户信用评估需依托客观数据，确保评估结果的公正和透明。3.所有账款催收行为应在法律法规框架内进行，避免不当催收行为，维护公司声誉。三、应收账款管理流程1.客户信用评估1.1信息收集：在客户签订合同前，销售人员需收集客户的基本信息，包括注册资本、经营年限、主要经营项目、财务报表等。1.2信用评级：财务部门依据收集的信息，对客户进行信用评级，确定其信用等级。1.3信用政策制定：针对不同信用等级的客户，制定相应的信用政策及付款条款，明确信用额度和付款方式。2.合同签署与发票开具2.1合同审核：销售部门在合同签署前，需将合同内容提交财务部门审核，确保付款条款合理。2.2发票开具：合同签署后，销售部门需及时开具发票，确保发票信息准确无误并及时送达客户。3.账款管理与监控3.1账款登记：财务部门在发票开具后，及时将应收账款录入财务系统，并记录到账款的到期日和付款条款。3.2账款监控：定期检查应收账款账龄，识别逾期账款，并将相关情况反馈给销售部门。4.账款催收4.1初步催收：在账款到期前一周，销售部门需主动与客户联系，确认付款安排。4.2正式催收：如账款逾期，财务部门需发送催款函，明确逾期款项及后续处理措施。4.3电话催收：如客户仍未付款，财务人员可通过电话与客户沟通，了解逾期原因并督促付款。5.逾期账款处理5.1逾期账款分类：根据逾期时间，将逾期账款分为30天、60天、90天及以上，制定相应的催收策略。5.2法律措施：对于逾期时间较长且不配合的客户，需评估采取法律措施的必要性，必要时由法务部门介入。6.账款核对与对账6.1定期对账：财务部门定期与客户进行账款对账，确保账款信息一致。6.2账款确认：客户确认账款后，财务部门需及时更新财务系统，确保账务数据的准确性。7.账款清理与坏账处理7.1坏账评估：定期评估账款的可回收性，对于无法收回的账款，需进行坏账准备。7.2坏账核销：经公司管理层批准后，财务部门可将坏账进行核销，并做好相应的会计处理。四、备案与记录所有应收账款管理的相关文档，包括客户信用评估报告、合同、发票、催款函及对账记录等，均需进行备案，确保信息的完整和可追溯性。五、应收账款管理纪律1.责任分工：销售部门与财务部门需明确职责，销售人员负责客户关系维护和初步催收，财务人员负责账款管理和正式催收。2.信息共享：销售人员需及时向财务部门反馈客户的付款情况及信用变化，确保信息共享与沟通畅通。3.违规处理：如发现有员工在应收账款管理中存在违规行为，将依照公司相关规定进行处理。六、流程反馈与优化应收账款管理流程的实施过程中，应定期收集各部门的反馈意见，针对流程中存在的问题进行优化调整，确保流程的科学性和有效性。通过建立反馈机制，持续改进应收账款管理流程，提