《银行操作风险案例比较研究》2900字（论文）

银行操作风险案例比较研究目录TOC\o"1-2"\h\u31904银行操作风险案例比较研究 140131.1主要操作风险案例 1205831.1.1操作案例A 116731.1.2操作案例B 224091.1.3操作案例C 298281.2认识操作风险管理的必要性 31.1主要操作风险案例A银行和B银行同属国有股份制银行，在日常经营管理方面也都建立起了一套操作风险管理体系。但就AB银行近年来出现的操作风险案例，能很明显的看出A银行相较B银行而言，在日常风险管理中仍然存在值得改进的地方。1.1.1操作案例A2016年6月，A银行内审部门发现，某基层网点柜员郑某利用工作便利涉嫌侵占或挪用资金共计29笔，金额32.67万元，用于个人消费挥霍。案发后，郑某及其家属积极退回全部赃款。风险失控原因：（一） 业务流程存在缺陷。该行的授权业务、个人结算账户业务、批量开卡业务等环节存在漏洞。（二） 风险控制意识较为薄弱。忽视对员工的规章制度和法律法规教育，致使制度流程岗位以及岗位约束机制形同虚设。（三） 风险防范制度落实不力。该行未能严格执行员工轮岗和强制休假制度，导致郑某长期做案未被发现。（四） 风险排查不深入。该组织对设计业务领域多次排查，但仅仅流于表面，导致郑某违法行为未能及时暴露。（五） 监督制约不严。该行未按照内部账户管理相关规定，对代收付明细进行换人复核，营业经理履职不到位，未对当日传票逐笔符合检查，监督制约流于形式。（六） 员工行为疏于管理。对员工异常行为风险排查组织不力，未能做到防患于未然。事后处理结果：案件发生后，该行对涉案责任人进行了严肃问责，给予郑某行政开除处分；给予案发行原负责人武某行政记过处分；取消周某营业经理任职；给予上级行原财务部门负责人赵某、内审部门负责人孙某通报批评。经由法院判决，郑某的行为因构成贪污罪，最终被判处有期徒刑三年。1.1.2操作案例B2016年，B银行二级分行实物中心副主任在对库存现金进行日终检查时，发现一个钞箱内短款3万元，立刻向分管领导报告。该分行立刻组织清查，发现短款总计345万元，系中心实物配送岗谢某挪用。案发后，分行于次日追回全部款项。风险失控原因：（一） 关键岗位人员配备不足，专业人员素质与履职能力不足。案发行负责ATM清分整点人员仅2人，人员超负荷运转；时任金库执行主任于2016年4月到岗，缺乏业务管理经验。（二） 实物中心库区安防管理严重疏漏。在金库部分位置安装的监控设备不符合全面无盲点的要求，在金库出入口等关键点视频图像存在被遮挡的情况。案发前，上级支行已指出该行在现金清分管理、功能分区设置、库房安全等方面的问题并要求整改，但未能引起该分行的足够重视。（三） 实物中心的内部管理存在较大的漏洞。该行制度执行不严，实物管理中心、ATM装卸钞岗、清分备钞岗未严格执行岗位分离制度，作案人谢某一人兼任卸钞、清分和备钞工作，导致郑某利用机会转移现金并藏匿备钞。（四） 风险防范意识薄弱。本案的直接分管人员没有立即向上级通报重大风险，也没有采取适当的措施予以处理；对长期以来存在的违规操作问题，没有做出及时的处理和反馈，对管理漏洞视而不见，风险意识淡薄。（五） 对员工的一场欣慰排查不深入。对“抓早抓小”重视程度不够，排查工作中存在畏难情绪，导致该类事件发生。事后处理结果：该行内部问责案件负责人12人。其中给予作案人谢某行政开除处分，解除劳务合同，移送司法机关；分别给予其他10名相关责任人警告至留用察看等行政处分，并诫勉谈话一人。本案系自查发现，并且在案后采取有效措施，未造成资产损失。1.1.3操作案例C2013年，某银行决定对多个存放同业活期账户进行合并，合并过程中发现该行存放同业账户余额与实际不符，随即组织对上存资金以及存放同业往来账户进行核对，最终发现清算部门经理张某利用职务之便，多次将存放同业款项资金转到其子账户，涉案金额765万元。风险失控原因：（一）案防工作过于疏忽。该行主要领导在经营管理过程中侧重业务发展，忽视案防工作，未能严格执行监管要求。（二）制度流程不完善。该行未能完善相关制度为建立大额资金汇划审批制度，无资金运营管理办法，导致资金运营流程缺位，管理体制失控。（三）岗位监督制约失效。在实际工作中，该行工作人员在岗不履职或履职不到位，导致制约岗位形同虚设。（四）风险排查形式重于实效。该行内部组织开展的业务风险排查不认真、不深入，只注重表面或上级规定的动作，未能有效发挥防案件控风险的作用。（五）案防培训教育不深入。该行未能经常性地组织开展员工案防合规培训、职业道德教育和警示教育，致使个别员工合规意识淡薄，法制观念缺失，职业行为不规范，形成案件隐患。事后处理结果：该行对17名责任人进行责任追究；作案人张某经由法院裁定，其行为构成挪用资金罪，被判处有期徒刑七年；给予本案中的负责人穆某行政记大过处分，并且免除其行内职务。1.2认识操作风险管理的必要性由以上实例可以看出，商业银行在操作风险控制流程中，都或多或少暴露出防范意识淡薄、内部管理松懈、监督制约失效等“小问题”。这些问题来源广泛、形式多样并且程度不一，是金融系统在日常管理过程中难以预防的风险隐患。如何慎重处理“小问题”，是做到预防大的操作风险事故发生的关键。在风险事件发生后，A银行和C银行因为风险管理框架的漏洞，导致风险事件并没有得到第一时间的发现，这也就影响到后续这两间银行的自查自纠过程，最终造成了较大的经济和声誉损失。B银行建立了完整的风险控制三道防线，并通过规范员工操作、上级领导巡视、定期检查报告等方式进行了全面的操作风险管理。在操作风险事件发生后，B银行的实物主管，既在风险管理体系中的第二道防线，在第一时间发现问题并向主管领导反应，避免商业银行资产蒙受损失。由此可以看出，合理的风险控制架构不光能做到事前预防，减少事故发生的概率，更能在一定程度上减轻事故的严重性，起到亡羊补牢为时未晚的作用，为商业银行减少预期损失。综上所述，加强风险操作的防范、完善风险管控流程、严格执行日常管理制度，仍然是有效遏制商业银行操作风险，减少损失的重要手段。综合国内外银行业的风险和损失事件来衡量，操作风险事件正是导致严重金融事故发生的重要因素。在如何应对操作风险这个问题上，各个商业金融机构均有不同的流程化防范机制。而在一些商业银行中，这些机制架构仍然处于初级阶段，经营实操过程中难免暴露出诸多问题。这时候就需要商业金融机构的经营者不断向其他机构学习改进，不断填补架构内存在的漏洞。可以看到的是，近年来B银行已经采取了各种有效措施，在一定程度上对操作风险的防范进行强化。通过提高全行员工的法律合规意识，强化内部管控的监督机制，进一步实现操作风险防范能力的提高。通过结合操作风险的特点和管理要求，将操作风险管理合理划分，具体将其分为前、中、后三个阶段——前台负责业务营销和验收，直接面对客户和市场。中台负责审查、处理和系统控制，批准并处理前台发送的数据，对整体流程中可能存在的风险进行控制。后台由有独立的业务流程和组织，推广操作风险控制系统建立在一个统一的框架中，最终搭建一个标准化