格力企业管理财务报表

演讲人：格力企业管理财务报表日期：财务报表概述格力企业概况资产负债表分析利润表分析现金流量表分析财务报表附注及其他信息披露格力企业财务风险评估及建议目录contents财务报表概述01反映企业在某一特定日期的财务状况，包括资产、负债和所有者权益等项目。资产负债表反映企业在一定会计期间的经营成果，包括收入、费用和利润等项目。利润表反映企业在一定会计期间现金和现金等价物的流入和流出情况。现金流量表反映本期企业股东权益的增减变动情况，包括股本、资本公积、盈余公积、未分配利润等项目的增减变动。股东权益变动表报表种类与功能遵循会计准则持续经营原则权责发生制原则真实性和完整性原则编制原则与规范财务报表的编制应符合国家颁布的会计准则和相关会计制度的规定。企业应按照权责发生制原则确认收入和费用。财务报表应以企业持续经营为基础进行编制。财务报表应真实、完整地反映企业的财务状况、经营成果和现金流量。评估企业的财务状况、经营成果和现金流量，以便做出投资决策。投资者债权人政府及监管机构企业内部管理者了解企业的偿债能力，以决定是否继续提供贷款或采取其他措施。监督企业的财务状况和经营行为，以维护市场秩序和公众利益。了解企业的财务状况和经营成果，为制定经营策略、进行财务规划和控制提供信息支持。报表使用者及目的格力企业概况0201格力电器是一家成立于1991年的大型上市电器公司，总部位于中国珠海。02公司以研发、生产、销售家用空调、中央空调、空气能热水器、手机、生活电器、冰箱等产品为主营业务。03格力电器拥有格力、TOSOT、晶弘三大品牌，产品远销全球多个国家和地区。公司简介与历史沿革格力电器采用事业部制组织架构，各事业部负责不同产品的研发、生产和销售。公司业务范围涵盖家用空调、中央空调、空气能热水器、手机、生活电器、冰箱等领域，形成了多元化的产品矩阵。格力电器注重技术创新和品质管理，通过不断引进先进技术和设备，提高产品质量和竞争力。组织架构与业务范围

财务状况及市场表现格力电器在财务方面表现稳健，连续多年实现稳健增长，成为全球领先的家电企业之一。公司市场表现优秀，产品销量和市场占有率均位居行业前列。格力电器注重股东回报，通过分红、回购等方式积极回馈股东。同时，公司还致力于履行社会责任，积极参与公益事业。资产负债表分析03流动资产包括现金及现金等价物、应收账款、存货等，反映企业短期偿债能力和经营效率。非流动资产主要包括长期投资、固定资产、无形资产等，反映企业长期发展和竞争力。资产总额流动资产与非流动资产之和，代表企业整体规模和实力。资产类项目解读包括短期借款、应付账款、预收账款等，反映企业短期偿债压力。流动负债非流动负债负债总额主要包括长期借款、递延所得税负债等，反映企业长期资金需求和财务结构。流动负债与非流动负债之和，代表企业整体负债水平。030201负债类项目解读反映企业注册资本和股东投入资金情况。股本企业留存收益中提取的公积金，用于弥补亏损或扩大再生产。盈余公积企业历年累积的未分配利润或亏损，反映企业盈利能力和分红政策。未分配利润股本、盈余公积和未分配利润之和，代表企业净资产规模。所有者权益总额所有者权益类项目解读分析流动资产和非流动资产占比，评估企业资产流动性和风险水平。资产结构分析流动负债和非流动负债占比，评估企业负债期限结构和偿债能力。负债结构分析股本、盈余公积和未分配利润占比，评估企业权益稳定性和发展潜力。所有者权益结构资产负债表结构分析利润表分析04营业收入来源格力企业的营业收入主要来自于家电产品的销售，包括空调、冰箱、生活电器等。其中，空调产品的销售收入占比最大。成本构成格力企业的成本主要包括原材料成本、生产成本、销售成本等。其中，原材料成本占比较大，主要受铜、铝、钢材等大宗商品价格波动影响。营业收入与成本构成格力企业的期间费用主要包括销售费用、管理费用、财务费用等。其中，销售费用占比较大，主要用于产品推广、渠道建设等方面。期间费用占营业收入的比例相对稳定，反映了企业费用控制的能力。具体占比根据企业经营情况和市场环境有所变化。期间费用明细及占比费用占比期间费用种类利润总额与净利润水平净利润水平格力企业的利润总额由营业收入减去营业成本、税金及附加、期间费用后得到。利润总额反映了企业的盈利规模。利润总额净利润是利润总额减去所得税费用后的净额，反映了企业的最终盈利成果。格力企业的净利润水平一直保持在较高水平，体现了企业的盈利能力。毛利率01毛利率是毛利与销售收入（或营业收入）的百分比，反映了企业产品的盈利能力和定价策略。格力企业的毛利率一直保持在较高水平。净利率02净利率是净利润与销售收入（或营业收入）的百分比，反映了企业整体的盈利能力和经营管理效率。格力企业的净利率也相对较高。净资产收益率（ROE）03ROE是公司税后利润除以净资产得到的百分比率，反映了股东权益的收益水平。格力企业的ROE一直保持在较高水平，表明企业为股东创造了较好的收益。盈利能力指标评价现金流量表分析05经营活动现金流入量主要包括销售商品、提供劳务收到的现金，以及收到的税费返还、其他与经营活动有关的现金等。格力电器近年来销售规模不断扩大，经营活动现金流入量呈稳步增长趋势。经营活动现金流出量主要包括购买商品、接受劳务支付的现金，支付给职工以及为职工支付的现金，支付的各项税费，以及其他与经营活动有关的现金等。随着格力电器生产规模的扩大和市场竞争的加剧，经营活动现金流出量也相应增加。经营活动现金流量净额经营活动现金流入量与经营活动现金流出量之差。格力电器近年来经营活动现金流量净额保持正值，且呈波动增长趋势，表明公司经营活动产生的现金流量较为充裕。经营活动现金流量净额变动趋势投资活动现金流入量主要包括收回投资收到的现金，取得投资收益收到的现金，处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额，以及收到的其他与投资活动有关的现金等。格力电器近年来投资规模不断扩大，投资活动现金流入量也相应增加。投资活动现金流出量主要包括购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金，投资支付的现金，以及支付的其他与投资活动有关的现金等。随着格力电器不断扩大生产规模和进行多元化投资，投资活动现金流出量持续增加。投资活动现金流量净额投资活动现金流入量与投资活动现金流出量之差。格力电器近年来投资活动现金流量净额波动较大，有时为正有时为负，表明公司投资活动产生的现金流量不够稳定。投资活动现金流量净额变动趋势要点三筹资活动现金流入量主要包括吸收投资收到的现金，取得借款收到的现金，以及收到的其他与筹资活动有关的现金等。格力电器近年来筹资活动现金流入量呈波动增长趋势，表明公司筹资能力较强。0102筹资活动现金流出量主要包括偿还债务支付的现金，分配股利、利润或偿付利息支付的现金，以及支付的其他与筹资活动有关的现金等。随着格力电器债务规模的扩大和利润分配的增加，筹资活动现金流出量也相应增加。筹资活动现金流量净额筹资活动现金流入量与筹资活动现金流出量之差。格力电器近年来筹资活动现金流量净额波动较大，有时为正有时为负，表明公司筹资活动产生的现金流量不够稳定。03筹资活动现金流量净额变动趋势现金流量结构经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量在总现金流量中的占比。格力电器经营活动产生的现金流量占比最大，是公司最主要的现金流量来源；投资活动和筹资活动产生的现金流量占比相对较小。现金流量质量评价从现金流量的稳定性、充足性、成长性等方面进行评价。格力电器经营活动产生的现金流量较为稳定且充足，能够满足公司日常经营和发展的需要；投资活动和筹资活动产生的现金流量波动较大，需要公司加强风险管理和资金调度。现金流量结构及质量评价财务报表附注及其他信息披露06123公司根据最新的会计准则要求，对财务报表进行了相应调整，确保报表的准确性和合规性。会计准则更新由于市场环境和业务模式的变化，公司对部分会计估计进行了调整，以更准确地反映公司的财务状况和经营成果。会计估计变更针对公司新出现的业务模式，公司制定了相应的会计处理方法，并在财务报表中进行了充分披露。新业务模式的会计处理重要会计政策变更说明关联方资金往来公司与关联方之间存在资金往来，主要包括应收款项、应付款项等，往来款项均按照合同约定的期限进行结算。关联方交易类型公司与关联方之间的交易主要包括销售商品、提供劳务、租赁等类型，交易价格均参照市场价格进行确定。关联交易风险控制公司建立了完善的关联交易风险控制机制，对关联交易的审批、执行和监督等环节进行了规范，确保关联交易的合法性和公允性。关联方交易及资金往来情况或有事项公司存在部分未决诉讼、仲裁等或有事项，可能对公司未来财务状况和经营成果产生一定影响。公司已在财务报表中对相关或有事项进行了充分披露。承诺事项公司部分子公司存在对外提供担保、资产抵押等承诺事项，公司已在财务报表中对相关承诺事项进行了充分披露，并持续关注其进展情况。或有事项和承诺事项披露010203调整事项类型资产负债表日后事项调整主要包括会计差错更正、资产负债表日后发生的重大事项等。调整原则和方法公司根据会计准则的要求，对资产负债表日后事项进行了调整。对于会计差错更正，公司追溯调整了相关报表项目；对于资产负债表日后发生的重大事项，公司按照其性质和影响程度进行了相应调整。调整结果及对报表的影响经过调整，公司财务报表更加真实、准确地反映了公司的财务状况和经营成果。调整事项对报表的具体影响已在财务报表附注中进行了详细披露。资产负债表日后事项调整格力企业财务风险评估及建议07流动比率与速动比率分析格力电器流动资产与流动负债之间的比率，识别短期偿债能力的风险点。现金流量状况评估格力电器经营活动产生的现金流量是否充足，以应对短期债务偿还。应收账款周转率分析应收账款的回收速度，判断其对短期偿债能力的影响。短期偿债能力风险点识别评估格力电器的资产与负债结构，识别长期偿债能力的风险点。资产负债率分析格力电器盈利对利息的覆盖程度，判断其长期偿债能力的稳定性。利息保障倍数评估格力电器长期资产与长期负债之间的匹配程度，识别潜在的风险点。长期资产适合率长期偿债能力风险点识别分析格力电器存货的周转速度，判断其营运能力的风险点。存货周转率评估应收账款的回收效率，识别其对营运能力的影响。应收账款周转率分析格力电器总资产的利用效率，判断其营运能力的整体状况。总资产周转率营运能力风险点识别03成本费用利润率评估格力电器成本费用与利润之间的比率，识别潜在的风险点。01销售净利率评估格力电器的销售收入与净利润之间的比率，识别盈利能力的风险点。02净资产收益率分析格力电器股东