银行内部控制制度

银行内部控制制度第一章总则第一条为加强银行内部控制，提高风险防范能力，保障银行资产安全，维护存款人合法权益，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等相关法律法规，制定本制度。第二条本制度适用于银行各级机构、各部门及其员工。第三条银行内部控制应当遵循以下原则：（一）风险为本原则：以风险为导向，全面识别、评估和监控各类风险。（二）权责一致原则：明确各部门、岗位的职责和权限，确保职责分明，权责对等。（三）审慎经营原则：遵循审慎经营理念，确保银行经营活动的合法合规。（四）稳健发展原则：坚持稳健经营，追求可持续发展。第二章组织架构与职责第四条银行设立内部控制委员会，负责制定、审核和监督内部控制制度。第五条内部控制委员会成员应当具备以下条件：（一）熟悉银行内部控制制度及法律法规；（二）具有较高的职业道德和业务能力；（三）熟悉银行经营管理情况。第六条内部控制委员会的主要职责：（一）制定和修改内部控制制度；（二）监督内部控制制度的执行情况；（三）组织开展内部控制评价工作；（四）对内部控制重大问题进行研究和决策。第七条银行设立内部控制部门，负责内部控制制度的具体实施和监督。第八条内部控制部门的主要职责：（一）组织实施内部控制制度；（二）组织开展内部控制评价工作；（三）对内部控制执行情况进行监督检查；（四）对内部控制存在的问题提出整改建议。第三章内部控制制度体系第九条银行内部控制制度体系包括以下内容：（一）内部控制基本制度；（二）内部控制专项制度；（三）内部控制操作规程；（四）内部控制评价制度。第十条内部控制基本制度主要包括：（一）内部控制总体要求；（二）内部控制组织架构；（三）内部控制职责分工；（四）内部控制权限管理；（五）内部控制信息管理。第十一条内部控制专项制度主要包括：（一）风险管理制度；（二）财务管理制度；（三）信贷管理制度；（四）资产负债管理制度；（五）合规经营管理制度。第十二条内部控制操作规程主要包括：（一）业务操作流程；（二）业务审批权限；（三）业务档案管理；（四）业务风险控制措施。第十三条内部控制评价制度主要包括：（一）内部控制评价原则；（二）内部控制评价方法；（三）内部控制评价报告。第四章内部控制执行与监督第十四条银行各部门、各岗位应当严格执行内部控制制度，确保内部控制措施落实到位。第十五条银行内部控制部门应当加强对内部控制执行的监督，定期开展内部审计和检查。第十六条内部审计和检查应当包括以下内容：（一）内部控制制度执行情况；（二）内部控制执行效果；（三）内部控制存在的问题及整改措施。第五章内部控制评价与报告第十七条银行内部控制委员会应当定期组织开展内部控制评价工作。第十八条内部控制评价工作应当遵循以下原则：（一）全面性原则；（二）客观性原则；（三）公正性原则。第十九条内部控制评价报告应当包括以下内容：（一）内部控制评价目的；（二）内部控制评价范围；（三）内部控制评价方法；（四）内部控制评价结果；（五）内部控制改进建议。第六章法律责任第二十条违反本制度的，依照《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国