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文档简介

银行财务管理内部控制制度第一章总则第一条为了加强银行财务管理，规范内部控制，防范财务风险，提高财务管理水平，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，结合我行实际情况，制定本制度。第二条本制度适用于我行各级机构及全体员工。第三条银行财务管理内部控制制度遵循以下原则：（一）合法性原则；（二）全面性原则；（三）有效性原则；（四）风险导向原则；（五）相互制约原则。第二章组织架构与职责第四条成立银行财务管理内部控制领导小组，负责制定、修订和完善内部控制制度，组织开展内部控制工作，协调解决内部控制工作中的重大问题。第五条财务管理部门负责组织实施本制度，对内部控制的有效性进行监督和评价。第六条各部门、各岗位应明确内部控制职责，确保内部控制制度的有效执行。第三章财务预算管理第七条财务预算管理应当遵循以下原则：（一）科学性原则；（二）合理性原则；（三）可控性原则；（四）透明性原则。第八条财务预算编制应当遵循以下程序：（一）各部门根据业务发展需要和财务状况，编制部门预算；（二）财务管理部门对各部门预算进行汇总、审核和平衡；（三）财务管理部门将预算报送内部控制领导小组审批；（四）内部控制领导小组审批通过后，财务管理部门下达预算。第九条财务预算执行过程中，各部门应当加强预算监控，确保预算执行的有效性。第四章资金管理第十条资金管理应当遵循以下原则：（一）安全性原则；（二）流动性原则；（三）效益性原则。第十一条资金筹集应当遵循以下程序：（一）各部门根据业务发展需要，提出资金筹集计划；（二）财务管理部门对资金筹集计划进行审核和评估；（三）财务管理部门将资金筹集计划报送内部控制领导小组审批；（四）内部控制领导小组审批通过后，财务管理部门组织实施。第十二条资金运用应当遵循以下规定：（一）资金运用应当符合国家法律法规和政策规定；（二）资金运用应当遵循风险可控原则；（三）资金运用应当遵循效益最大化原则。第五章固定资产管理第十三条固定资产管理应当遵循以下原则：（一）安全性原则；（二）有效性原则；（三）节约性原则。第十四条固定资产购置应当遵循以下程序：（一）各部门根据业务发展需要，提出固定资产购置申请；（二）财务管理部门对固定资产购置申请进行审核和评估；（三）财务管理部门将固定资产购置申请报送内部控制领导小组审批；（四）内部控制领导小组审批通过后，财务管理部门组织实施。第十五条固定资产使用过程中，各部门应当加强固定资产的维护和管理，确保固定资产的有效使用。第六章内部控制监督与评价第十六条财务管理部门定期对内部控制制度执行情况进行检查，发现内部控制缺陷，及时采取措施予以纠正。第十七条内部审计部门对内部控制制度执行情况进行定期审计，审计结果报告内部控制领导小组。第十八条内部控制领导小组根

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