《国有企业合规管理的意义、要求及挑战》课件

三二一主要内容国有企业合规管理的意义国有企业合规管理的要求国有企业合规管理的挑战国有企业合规管理的意义一为什么要加强法律合规风险管理？从国家层面，法治化是中国社会坚定不移的发展方向，法治是国家治理和社会治理的基本手段。依法治国的落实顺应时代潮流，加强法律合规管理国际化的要求顺应时代潮流，加强法律合规管理顺应时代潮流，加强法律合规管理政府监管的加强反腐败的推动顺应时代潮流，加强法律合规管理顺应时代潮流，加强法律合规管理互联网的传播从企业层面，法治已经渗透到企业发展所有的环节，是企业改革发展的基础。为什么要加强法律合规风险管理？法律合规管理能给企业带来什么？夯实发展基础法律合规管理能给企业带来什么？规范经营管理2023年10月，国务院国资委发布《关于规范中央企业贸易管理严禁各类虚假贸易的通知》（

国资发财评规

[2023]74号），明确提出了贸易业务的“十不准”。并且规定，对于本通知印发以后仍开展虚假贸易业务的企业，一经发现对直接责任人就地免职，严肃追究责任。“十不准”不准开展背离主业的贸易业务。不准参与特定利益关系企业间开展的无商业目的的贸易业务。不准在贸易业务中人为增加不必要的交易环节。不准开展任何形式的融资性贸易。不准开展对交易标的没有控制权的空转、走单等贸易业务。不准开展无商业实质的循环贸易。不准开展有悖于交易常识的异常贸易业务。不准开展风险较高的非标仓单交易。不准违反会计准则规定确认代理贸易收入。不准在内控机制缺乏的情况下开展贸易业务。法律合规管理能给企业带来什么？提升企业价值国有企业合规管理的要求二二《中央企业合规管理办法》着力抓好“五个关键”，确保“五个到位”将首席合规官作为关键人物，全面参与重大决策，确保管理职责到位着力抓好“五个关键”，确保“五个到位”把合规审查作为关键环节，加快健全工作机制，确保流程管控到位着力抓好“五个关键”，确保“五个到位”聚焦关键领域，扎实做好“三张清单”，确保风险防范到位着力抓好“五个关键”，确保“五个到位”将风险排查作为关键举措，坚持查改并举，确保问题整改到位着力抓好“五个关键”，确保“五个到位”把强化子企业合规作为关键任务，通过信息化手段加强动态监测，确保要求落实到位（一）合规的基本范围本办法所称合规，是指企业经营管理行为和员工履职行为符合国家法律法规、监管规定、行业准则和国际条约、规则，以及公司章程、相关规章制度等要求。《中央企业合规管理办法》第三条“规”法律法规监管政策国际条约“规”规章制度商业伦理党内法规合规管理三层次外规合规管理三层次内规合规管理三层次价值观（二）合规管理体系建设合规管理体系建设的目标有效地控制合规风险合规管理体系基本架构组织体系合规管理体系基本架构制度体系合规管理体系基本架构运行体系合规管理体系基本架构保障体系第一道防线业务与职能部门第二道防线法律合规部门第三道防线审计、纪检、监察、巡视部门１组织建设合规委员会首席合规官部门设置合规管理员2制度建设顶层文件合规行为准则基本制度合规管理办法专项制度出口管制合规工作指引安全生产合规工作指引数据合规管理指引……以业务活动流程为主线专项合规指引的三种结构以主要风险为主线专项合规指引的三种结构专项合规指引的三种结构以管理活动为主线3运行机制（1）合规风险识别评估预警机制风险识别清单岗位职责清单流程管控清单风险识别清单的功能定位以总体视角对企业面临的合规风险的全面梳理，便于管理层和业务部门全面了解公司的法律合规风险状况风险识别清单的基本结构业务信息区风险信息区合规义务信息区管理信息区岗位职责清单的功能定位将合规风险纳入岗位管理，使合规风险与具体的人关联起来，从而实现合规风险有人承担、有人负责，从人员角度保证合规管理有效落地岗位职责清单的基本结构岗位信息合规信息流程管控清单的功能定位将合规风险嵌入业务流程，合规风险成为业务工作的一个环节，业务部门在完成业务工作的同时就完成合规风险的管理，有效地解决了合规和业务“两张皮”的问题，实现合规风险在业务活动中的有效落地风险清单的使用入业务入流程入制度入岗位入考核入系统（2）合规审查机制审查主体审查对象审查程序审查依据审查内容结果应用审查主体首席合规官业务和职能部门合规管理部门审查对象决策议题“三重一大”中高等级风险审查程序首席合规官初审复审归档审查依据法律法规、监管政策公司章程、规章制度合规管理制度性文件合规风险清单审查内容业务及职能部门全面审查实质审查法律合规部门形式审查通用审查首席合规官关键程序重点内容分歧决策结果应用合规管理部门对业务部门提交的重点环节业务开展合规审核，出具无保留意见、有保留意见或否决性意见的合规审核意见书经过审查，需要对被审查事项进行修改的，应提出修改建议，并指导申请部门进行修改对于合规审查意见，无正当理由，申请部门或个人不得拒绝履行，否则将承担不合规引发的责任；经修改的合规审查事项，须重新履行合规审查程序4保障机制合规文化信息化建设监督问责合规文化建设的核心要素将合规理念纳入价值观领导层高度重视合规文化制度建设全方位的合规培训机制培育合规文化的多种形式合规信息系统依赖合规管理基础合规信息系统应该和业务流程相结合，和业务系统实现互联互通提升系统的数字化、智能化水平合规信息化建设的关键问题国有企业合规管理的挑战三1如何实现从形式合规到实质合规？在制度中明确业务部门和职能部门的合规管理职责，让业务部门和职能部门负责本部门的合规工作业务部门和职能部门“第一道防线”合规职责的落地问题2如何开展风控、内控、合规、法务协同？四大体系并存全面风险管理体系法律风险防范体系合规管理体系内部控制体系有相同点有不同点体系建设运行归口不同部门内容标准和运行管理差