银行业专业人员职业资格初级（公司信贷）模拟试卷34

银行业专业人员职业资格初级（公司信

贷）模拟试卷34

一、单选题（本题共90题，每题1.0分，共90分。）

1、中国人民银行公布的贷款基准利率是（）。

A、市场利率

B、浮动利率

C、官定利率

D、法定利率

标准答案：D

知识点解析：我国中央果行公布的贷款基准利率是法定利率。

2、净资产是借款人全部资产减去全部负债的净额。下列选项中，不属于净资产的

是（）。

A、未分配利润

B、盈余公积金

C^资本公积金

D、应收账款

标准答案：D

知识点解析：净资产包帝：①投资者投入的资本金；②在生产经营过程中形成的

资本公积金、盈余公积金和未分配利润。

3、卜列关于项目可行性研究的表述中，错误的是（）。

A、项目的可行性研究是项目业主或发起人委托设计和咨询机构去做

B、项目可行性报告是项目业主进行投资决策、报批项目和申请贷款的必备材料

C、项目可行性研究除了判断项目的可行性外，主要是用于项目报批和贷款申请

D、项目评估在先，项目的可行性研究在后

标准答案：D

知识点解析：选项D应该是项目的可行性研究在先，项目评估在后。

4、下列关于项目的不确定性分析，说法错误的是（）。

A、盈亏平衡点都是越高越好

B、项目对某因素的敏感程度可以表示为该因素按一定比例变化时评价指标的变化

C、项目对某因素的敏感程度可以表示为评价指标达到某个临界点时允许某个因素

变化的最大极限

D、在盈亏平衡点上，企业的销售收入总额与产品销售总成本（含销售税金）相等

标准答案：A

知识点解析：一般情况下，无论以何种形式表示，盈亏平衡点越低越好，因为盈亏

平衡点越低表明项目抗风险能力越强。

5、下列关于项目盈利能力评价指标的描述，错误的是（）。

A、净现值率越大，项目单位投资能获得的净现值就越大，项目的效益就越好

B、财务净现值大于零，表明项目的获利能力超过基准收益率或设定收益率

C、投资利润率是考察项B单位投资盈利能力的静态指标

D、净现值率主要用于投资额相等的项目的比较

标准答案：D

知识点解析：净现值率主要用于投资额不等的项目的比较，故选项D错误。

6、贷款保证存在的主要风险因素不包括（）。

A、保证人具备担保资格

B、公司互保

C、超过诉讼时效

D、保证手续不完备

标准答案：A

知识点解析：贷款保证存在的主要风险因素有：①保证人不具备担保资格：②保

证人不具备担保能力；③虚假担保人；④公司互保；⑤保证手续不完备，保证合

同产生法律风险；⑥超过诉讼时效，贷款丧失胜诉权。

7、下列选项中，商业银行可接受其作为保证人的是（）。

A、无企业法人的书面授权的企业法人的分支机构

B、国家机关

C、从事经营活动的事业法人

D、以公益为目的的事业单位、社会团体

标准答案：C

知识点露商业银行不接受下列单位作为保证人：①国家机关，但经国务院批

准为使用外国政府或者国际经济组织贷款进行转贷的除外；②以公益为目的的事

业单位、社会团体，如学校、幼儿园、医院、科学院、图书馆、广播电台、电视台

等：③无企业法人的书面授权或者超出企业法人书面授权范围提供保证的企业法

人的分支机构；④企业法人的职能部门。

8、公司以没有明确市场价格的质押股权进行质押的，不应当作为质押品的公允价

值的是（）。

A、以公司最近的财务报告为基础，测算公司未来现金流人量的现值所估算的质押

品的价值

B、公司最近一期经审计的财务报告或税务机关认可的财务报告中所写明的质舛品

的净资产价格

C、质押品所担保的债务的价值

D、如果处于重组、并购等股权变动过程中，以交易双方最新的谈判价格为参考确

定质押品的价值

标准答案：C

知识点解析：对于没有明确市场价格的质押品，如上市公司法人股权等，应当在以

下价格中选择较低者为质押品的公允价值：①公司最近一期经审计的财务报告或

税务机关认可的财务报告中所写明的质押品的净资产价格；②以公司最近的财务

报告为基础，测算公司未来现金流入量的现值，所估算的质押品的价值；③如果

公司正处于重组、并购等股权变动过程中，可以交易双方最新的谈判价格作为确定

质押品公允价值的参考。

9、贷款风险预警信号系统中有关经营者的信号不包括（）。

A、董事会、所有权变化或重要的人事变动

B、关系到企业生产能力的某一客户的订货变化无常

C、冒险兼并其他公司

D、关键人物的态度变化尤其是缺乏合作态度

标准答案：B

知识点解析：有关经营者的信号主要包括：①关键人物的态度变化尤其是缺乏合

作态度；②董事会、所有权变化或重要的人事变动；③还款意愿降低；④财务报

表呈报不及时；⑤各部门职责分裂；⑥冒险兼并其他公司；⑦冒险投资于其他新

业务、新产品以及新市场等。

10、下列各项不是黑色预警法的应用的是（）。

A、警兆指标

B、预期合成指数

C、商情指数

D、经济波动图

标准答案：A

知识点解析：各种商情指数、预期合成指数、商业循环指数、经济扩散指数、经济

波动图等都可以看作是黑色预警法的应用。

11、由作为第三人的自然人或法人向银行提供的，许诺借款人按期偿还贷款的保证

属于（）。

A、人的担保

B、财产担保

C、抵押担保

D、质押担保

标准答案：A

知识点解析：贷款担保可分为人的担保和财产担保两种：前者是由作为第三人的自

然人或法人向银行提供的，许诺借款人按期偿还贷款的保证；后者是以债务人或第

三人的不动产、动产或双利财产为担保。

12、某商业银行一直致力于其新产品的市场推广，其市场占有率远远高于同业银行

的同类产品，客户对该项产品接受度较好。那么以SWOT分析方法对该商业银行

面临的市场环境进行分析，此种情形属于（），应该采取（）。

A、机遇；高额定价策略

B、威胁，；关系定价策略

C、优势；高额定价策略

D、劣势；关系定价策略

标准答案：C

知识点解析：商业银行新产品的市场占有率远远高于同业银行的同类产品，客户对

其接受度较好，此种情形应是该商业银行的优势。高额定价策略是指在产品投放市

场时将初始价格定得较高从市场需求中吸引精华客户的策略。竞争者对新产品的影

响和排挤较小，银行可以采取高额定价法，吸引对价格不太敏感的客户。

13、下列关于审查保证人的资格，说法错误的是（），

A、应注意保证人的性质，保证人性质的变化会导致保证资格的丧失

B、保证人应是具有代为清偿能力的企业法人或自然人

C、保证人是企业法人的，应提供其真实营业执照及近期财务报表

D、保证人或抵押人为有限责任公司或股份制企业的，其出具担保时，必须提供股

东大会同意其担保的决以和有相关内容的授权书

标准答案：D

知识点解析•：保证人或诋押人为有限责任公司或股份制企业的，其出具担保时，必

须提供董事会同意其担保的决议和有相关内容的授权书。

14、下列关于企业销售渠道的说法，正确的是（）。

A、直接销售渠道的优点是贴近市场，缺点是资金投入较大

B、间接销售渠道的优点是无须自找资源，缺点是需铺设销售网络

C、直接销售渠道更重要

D、直接销售应收账款较多

标准答案：A

知识点解析：企业销售渠道主要包括直接销售渠道与间接销售渠道，两个渠道对企

业都很重要，不分彼此。其中，直接销售渠道的优点是贴近市场，应收账款少，缺

点是需铺设销售网络，资金投入较大；间接销售渠道是厂商将产品通过中间渠道销

售给终端客户，其优点是无须自找资源，资金投入少，缺点是应收账款多。

15、贷款风险分类最核心的内容是（）。

A、贷款目的分析

B、还款能力分析

C、资产转换周期分析

D、确定分类结果’

标准答案：B

知识点解析：贷款风险分类最核心的内容就是贷款偿还的.可能性，而决定贷款是

否能够偿还，借款人的还款能力是主要因素，因此，银行关心的是借款人的经营状

况，现在以及未来的偿讨能力。

16、借款人还款能力的主要标志是（）。

A、借款人的现金流量是否充足

B、借款人的资产负债比率是否足够低

C、借款人的管理水平是否很高

D、借款人的销售收人和利润是否足够高

标准答案：A

知识点解析：现金流量是偿还贷款的主要还款来源，还款能力的主要标志就是借款

人的现金流量是否充足。在贷款分类中，分析借款人现金流量是否充足，其主要目

的是分析借款人经营活动产生的现金流量是否足以偿还贷款本息，通过持续经营所

获得的资金是偿还债务最有保障的来源。

17、商业银行对客户生产阶段进行分析时，（）是客户核心竞争力的主要内容。

A、环保情况

B、技术水平

C、人员素质

D、设备状况

标准答案：B

知识点解析：客户技术幽平是其核心竞争力的主要内容。产品的升级需要技术支

持，产品的质量需要技术来提升，产品的差异性也需要技术来保障。信贷人员可以

从研发能力、内外研发机构协作能力、科研成果三个方面分析客户的技术水平。

18、从银行角度来讲，资产转换周期是银行信贷资金由（）转化为实物资本，再由实

物资本转化为金融资本的过程。

A、资产资本

B、资金成本

C、金融资本

D、金融资产

标准答案：C

知识点解析：从银行角度来讲，资产转换周期是银行信贷资金由金融资本转化为实

物资本，再由实物资本转化为金融资本的过程。它包括两个方面的内容：一是生产

转换周期，二是资本转疾周期。

19、在担保的问题上，主要有两个方面的问题要重点考虑，除法律方面外还有（）方

面。

A经济

、

治

B政

、

险

c风

、

益

D收

、

标准答案：A

知识点解析：在担保的问题上，主要有两个方面的问题要重点考虑，一是法律方

面，即担保的有效性；二是经济方面，即担保的充分性。

20、对于一些金额小、数量多的贷款，要采取（）的办法来计提贷款损失准备金。

A、批量处理

B、逐笔计算

C、固定比率

D、审查比率

标准答案：A

知识点解析：对于一些金额小、数量多的贷款，要采取批量处理的办法。因为影响

这些贷款偿还的内部因素和外部因素非常接近，逐笔计算既不现实也没必要。在对

这些贷款中正常类以外的贷款计提专项准备金时，也应采取批量处理的方法。

21、（）不会带来现金的流入。

A、出售固定资产

B、增值税销项税款和出口退税

C、分配现金股利

D、取得短期与长期贷款

标准答案：C

知识点解析：C项属于融资活动带来的现金流出。A项属于投资活动带来的现金流

入：B项属于经营活动带来的现金流入；D项属于触资活动带来的现金流入。

22、信贷经营中，对区域风险影响最大、最直接的因素为（）。

A、区域自然条件

B、区域市场化程度与法制框架

C、区域产业结构

D、区域经济发展水平

标准答案：D

知识点解析：对信贷经营来说，经济发展水平是对区域风险影响最大、最直接的因

素。一般情况下，经济发展水平越高，区域信贷风险越低。

23、某公司第一年的销售收入为10万元，销售成本比率为40%；第二年的销售收

入为200万元，销售成本比率为50%,则销售成本比率的增加消耗掉了（）万元的

现金。

A、60

B、50

C、40

D、20

标准答案：D

知识点解析：如果第二年保持第一年的销售成本比率的40%,那么第二年的销售

成本应当是2（X）x40%=80（万元），但销售成本比率的增加使得实际销售成本达到了

200x50%=100（万元）。因此，销售成本比率的增加消耗掉了20万元的现金。

24、如果某公司的固定资产使用率（），就意味着投资和借款需求很快将会上升，具

体由（）决定。

A、小于20%或30%；行业技术变化比率

B、小于20%或30%；设备使用年限

C、大于60%或70%；行业技术变化比率

D、大于6。％或7。％；设备使用年限

标准答案：C

知识点解析：如果一个公司的固定资产使用率大于60%或70%,就意味着投资和

借款需求很快将会上升，具体由行业技术变化比率决定。

25、借款需求分析中，通过了解借款企业在资本运作中导致（）的关键因素和事件，

银行能够更有效地评估风险。

A、盈利

B、资金短缺

C、现金流入

D、现金流出

标准答案：B

知识点解析：借款需求分析中，通过了解借款企业在资本运作中导致资金短缺的关

键因素和事件，银行可以找到潜在风险源，更全面、更有效地评估风险，更合理地

确定贷款期限，并为企业提供融资结构方面的建议。

26、某公司上一期的经营费用为2.5亿元，销售成本为3亿元，与经营费用相关

的预付费用增加0.8亿元，应付费用减少0.5亿元，折旧为0.3亿元，摊销为

0.2亿元，则该公司该期的经营费用现金支出为（）亿元。

A、2.3

B、3.3

C、3.8

D、6.8

标准答案：B

知识点解析：经营费用中，提取折旧、摊销并没有引起现金支出，应付费用减少、

预付费用增加却支出了现金。所以，在计算经营费用现金支出时，要进行调整。即

经营费用现金支出二经营费用一折旧一摊销一△应付费用+△预付费用=2.5-0.3

一0.2一（一0.5）+0.8=3.3（亿元）。

27、计算现金流量时，以（）为基础，根据（）期初期末的变动数进行调整。

A、利润表；股东权益变动表

B、资产负债表；利润表

C、利润表；资产负债表

D、资产负债表；股东权益变动表

标准答案：C

知识点解析：收益和费用在利润表中全额反映，其中，收益中未收到的现金和费用

中未支付的现金表现在资产负债表中的有关科目（如应收账款的增加和应付账款的

增加）。所以，计算现金流量时，以利润表为基础，根据资产负债表期初期末的变

动数进行调整。

28、下列关于资产收益率和所有者权益收益率的说法，不正确的是（）。

A、资产收益率越高，说明客户资产的利用效率越高

13、所有者权益收益率越高，表明所有者投资的收.益水平越高

C、资产收益率是反映客户资产综合利用效果的指标

D、资产收益率低的公司，所有者权益收益率一定低

标准答案：D

知识点解析：资产收益率越高，说明客户资产的利用效率越高，营运能力越强，盈

利能力越强。故A选项说法正确。所有者权益收益率越高，表明所有者投资的收

益水平越高，营运能力越好，盈利能力越强。故B选项说法正确。资产收益率是

客户税前净利润与资产平均总额的比率。资产收益率是反映客户资产综合利用效果

的指标，也是反映客户利用债权人和所有者权益总额所取得盈利的重要指标。故C

选项说法正确。所有者权益收益率是客户税前净利润与有形净资产的比率。所以，

资产收益率低的公司在有很高的杠杆比率时，其所有者权益收益率也可能很高。故

D选项说法不正确。

29、自有资金现金流量表从（）的角度出发，以（）为计算基础，用于计算自有资金财

务内部收益率、净现值等评价指标，考查项目自有资金的盈利能力。

A、债权人；全部投资

B、投资者；全部投资

C、债权人；债权人的全部借款额

D、投资者：投资者的出资额

标准答案：D

知识点解析：自有资金现金流量表从投资者的角度出发，以投资者的出资额为计算

基础，用于计算自有资金财务内部收益率、净现值等评价指标，考查项目自有资金

的盈利能力。

30、流动比率较高，（），

A、流动资产的流动性较高

B、表明企业拥有大量具有即时变现能力的资产

C、表明企业的资金利用效率较高

D、速动比率可能较低

标准答案：D

知识点解析：在流动资产中有价证券一般可以立刻在证券市场上出售，转化为现

金。应收账款、应收票据、预付账款等项目可以在短时期内变现，而存货、待摊费

用等项目变现时间较长，特别是存货很可能发生积压、滞销等情况，其流动性较

差。故A、B选项不符合题意。现金持有太多，说明企业理财不善，资金利用效率

过低。故C选项不符合题意。速动资产不包括流动资产中的存货、预付账款、待

摊费用等，流动比率较高可能是由于企业的存货积压过多，此时速动比率可能较

低。故D选项符合题意。

31、红色预警法重视（）,

A、定量分析

B、定性分析

C、定量分析与定性分析相结合

D、警兆指标循环波动特征的分析

标准答案：C

知识点解析：红色预警法重视定量分析与定性分析相结合。

32、公司信贷是商业银行主要的盈利来源，下列关于贷款利润、贷款价格与贷款需

求三者的关系说法正确的是（）。

A、贷款价格高，单笔利润高，贷款需求增加

B、贷款价格低，单笔利润低，贷款需求增加

C、贷款价格高，单笔利润低，贷款需求减少

D、贷款价格高，单笔利润低，贷款需求增加

标准答案：B

知识点解析：公司信贷是商业银行主要的盈利资产，贷款利润的高低与贷款价格有

着直接的关系。贷款价格高，利润就高，但贷款的需求会因此减少；相反，贷款价

格低，利润就低，贷款的需求将会增加。

33、采用“脱钩”方式转贷的，每次展期最长不超过（）。

A、3个月

B、6个月

C、1年

D、2年

标准答案：D

知识点解析：凡采用“脱钩”方式转贷的，在国内贷款协议规定的每期还款期限到期

前，经银行同意，视其具体情况允许适当展期，但每次展期最长不超过2年，且展

期后国内转贷协议规定的每期还本付息额和累计还本付息额不得低于同期国外贷款

协议规定的每期还本付息额和累计还本付息额；展期后的贷款最终到期日不得迟于

国外贷款协议规定的最终到期日。

34、下列不属于绘制定位图需要考虑的维度变量属性的是（）。

A、客观属性

B、主观属性

C、重要属性

D、非重要属性

标准答案：D

知识点解析：绘制定位图所涉及的变量可以是客观属性，也可以是主观属性，但必

须都是“重要属性”。

35、由于对核心资产的大量投资，营运现金流在短期内是不足以完全偿还外部融资

的，对于这部分融资需求，实际是一种（）。

A、非预期性支

B、季节性融资

C、短期融资需求

D、长期融资需求

标准答案：D

知识点解析：由于对核心资产的大量投资，营运现金流在短期内是不足以完全偿还

外部融资的。因此，对于这部分融资需求，表面上看是一种短期融资需求，实际上

则是一种长期融资需求。

36、银行业金融机构应大力促进节能减排和环境保护，从战略高度推进绿色信贷，

加大对绿色经济、低碳经济、循环经济的支持，防范环境风险和（），并以此优化信

贷结构，更好地服务实体经济。

A、国别风险

B、政治风险

C、社会风险

D、利率风险

标准答案：C

知识点解析：银行业金融机构应大力促进节能减排和环境保护，从战略高度推进绿

色信贷，加大对绿色经济、低碳经济、循环经济的支持，防范环境风险和社会风

险，并以此优化信贷结沟，更好地服务实体经济。

37、商业银行确立贷款意向后，业务人员向客户索取的贷款申请资料中必须包括其

财务报表，下列有关收集财务报表的表述中，错误的是（）。

A、新建项目的项目贷款，对于提供财务报表可不作严格要求

B、若担保方式为保证形式，应同时索取保证人的财务报表

C、对经审计和未经审计的财务报表应区别对待

D、只需要向借款人索取上2年经审计的财务报表和近期月报表

标准答案：D

知识点解析：D项，借款人应该提供近3年和最近一期的财务报表。

38、自营贷款期限最长一般不超过（），超过的应当报中国人民银行备案。

A、3年

B、10年

C、5年

D、15年

标准答案：B

知识点解析：自营贷款期限最长一般不超过10年，超过10年的应当报中国人民银

行备案。

39、抵债资产的管理原则不包括（）。

A、放松管控原则

B、合理定价原则

C、妥善保管原则

D、及时处置原则

标准答案：A

知识点解析：抵债资产管理应遵循下列原则：①严格控制原则。银行债权应首先

考虑以货币形式受偿，从严控制以物抵债。受偿方式以现金受偿为第一选择。②

合理定价原则。抵债资产必须经过严格的资产评估来确定价值，评估程序应合法合

规，要以市场价格为基础合理定价。③妥善保管原则。对收取的抵债费产应妥善

保管，确保抵债资产安全、完整和有效。④及时处置原则。收取抵债资产后应及

时进行处置，尽快实现纸债资产向货币资产的有效转化。

40、下列叙述符合真实票据理论的是（）。

A、银行保持资产流动性的关键在于资产的变现能力

B、强调银行应保持其资金来源的高度流动性，以确保银行经营的安全性

C、只要预期收入有保证，商业银行不仅可以发放短期商业性贷款，还可以发放中

长期贷款和非生产性消费贷款

D、’4行资金来源主要是吸］攵流动性很强的活期存款及可转让证券

标准答案：B

知识点解析：真实票据理论认为，银行资金来源主要是吸收流动性很强的活期存

款，银行经营的首要宗旨是满足客户兑现的要求，所以，商业银行必须保持资产的

高流动性，才能确保不会因为流动性不足给银行带来经营风险。因此，商业银行的

资产业务主要集中于以真实票据为基础的短期自偿性贷款。A选项属于资产转换理

论的观点.「选项属于预期收入理论的观点0D选项,吸收可转换的讦券属于资产

转换理论的观点。

41、下列各种利率中，（）可以灵敏地反映金融市场上资金的供求状况，借贷双方所

承担的利率变动风险较小。

A、浮动利率

B、固定利率

C、基准利率

D、行业公定利率

标准答案：A

知识点解析：浮动利率是指借贷期限内利率随物价、市场利率或其他因素的变化相

应调整的利率。其特点是可以灵敏地反映金融市场上资金的供求状况，借贷双方所

承担的利率变动风险较小。

42、按照我国《担保法》的规定，担保方式中不包括（）。

A、保证

B、抵押

C、承诺

D、定金

标准答案：C

知识点解析：根据我国《担保法》第2条的规定，担保方式包括：保证、抵押、质

押、定金和留置。其中，保证、抵押、质押是公司信贷中最常用的担保方式。

43、下列各银行营销机阂的组织形式中，（）是指在直线职能制垂直形态组织系统的

基础上，再增加一种横向的领导系统。

A、事业部制

B、直线职能制

C、矩阵制

D、客户经理制

标准答案：C

知识点解析：矩阵制是指在直线职能制垂直形态组织系统的基础上，再增加一种横

向的领导系统。事业部制是指在银行内部，对具有独立信贷产品市场、承担独立责

任和利益的部门实行分权管理的一种组织形式，分别设立各自的信贷营销组织，该

营销部门从属于具体信贷业务部门的领导。直线职能制是指在各级行领导之下，设

置相应的营销职能部门，即将营销部门当作行政领导的参谋机构，不直接对公司信

贷业务部门发号施令，而只对其起指导作用。客户经理制是指商'业银行的营销人员

与客户，特别是重点客户，建立一种明确、稳定和长期的服务对应关系。

44、抵押品的可接受性可从其种类、权属、价值、（）等方面考察。

A、适用性

B、重置难易程度

C、变现难易程度

D、购买难易程度

标准答案：C

知识点解析：初次面谈中，抵押品的可接受性可从其种类、权属、价值、变现难易

程度等方面考察。

45、竞争者对新产品的影响和排挤较小时，银行可以采取（），吸引对价格不太敏感

的客户。

A、关系定价策略

B、渗透定价策略

C、薄利多销定价策略

D、高额定价策略

标准答案：D

知识点解析：竞争者对新产品的影-向和排挤较小时，银行可以采取高额定价法策

略。吸引对价格不太敏感的客户。

46、商业银行项目融资贷前调查报告内容分为非财务分析、财务分析和风险评析三

大部分，其中财务分析不包括（）。

A、项目建设期和运营期内的现金流量分析

B、项目盈利能力分析

C、项目不确定性分析

D、市场需求预测

标准答案：D

知识点解析：商业银行项目融资贷前调查报告内容分为非财务分析、财务分析和风

险评价三大部分，其中，财务分析包括项目投资估算与资金筹措评估、项目建设期

和运营期内的现金流量分析、项目盈利能力分析、项目清偿能力评价和项目不确定

性分析。

47、包含投资估算与资金筹措安排情况的贷前调查报告是（）。

A、商业银行流动资金贷款贷前调查报告

B、商业银行固定资产贷款贷前调查报告

C、担保贷款贷前调查报告

D、抵押贷款贷前调查报告

标准答案：B

知识点解析：商业银行固定资产贷款贷前调查报告内容主要包括：①借款人资信

情况；②项目合法性要件取得情况；③投资估算与资金筹措安排情况；④项目情

况；⑤项目配套条件落实情况：⑥项目效益情况；⑦还款能力；⑥担保情况：

⑨银行业金融机构收益预测；⑩结论性意见。

48、历史成本法的重要依据是（）。

A、审慎的会计准则

B、匹配原则

C、市场价值

D、净现值

标准答案：B

知识点解析：历史成本法的重要依据是匹配原则.即把成本摊派到与其相关的创造

收入的会计期间。

49、下列关于经营杠杆，表述不正确的是3。

A、高经营杠杆行业需要获得更高的销售量来维持利润

B、经营杠杆是营业利润相对于销售量变化敏感度的指示剂

C、政府会使某些经营杠杆较高的行业成为垄断行业

D、通常情况下，高经营杠杆代表着低风险

标准答案：D

知识点解析：通常情况卜，高经营杠杆代表着高风险。这些行业需要获得更高的销

售量来维持利润，而且利润相对于销售非常敏感。

50、借款人因经营、管理或是财务状况等方面存在问题而形成的不良贷款，银行可

以采取的不良资产处置方式是（）。

A、现金清收

B、重组

C、以资抵债

D、呆账核销

标准答案：B

知识点解析：对于借款人经营、管理或是财务状况等方面存在问题而形成的不良贷

款，银行可尝试对借款人、担保条件、还款期限、借款品种、借款利率等进行恰当

的重组。

51、资产管理公司的注册资本应在（）亿元以上。

A、10

B、30

C、50

D、100

标准答案：D

知识点解析♦：资产管理公司，是指具有健全公司治理、内部管理控制机制，并有5

年以上不良资产管理和处置经验，公司注册资本金100亿元（含）以_£,取得中国银

监会核发的金融许可证的公司，以及各省、自治区、直辖市人民政府依法设立或授

权的资产管理或经营公司。

52、下列导致盈利能力不足的原因中，银行需谨慎受理贷款申请的是（）。

A、公司不能够充分利用现有资源创造价值

B、公司的目前盈利能够满足日常的经营支出，但没有足够的现金用于营运资本和

厂房设备的投资

C、公司管理层经营能力不足

D、公司无法应对不断变化的市场形势

标准答案：B

知识点解析：如果公司的盈利能力不足只是借款需求的间接原因，即公司的目前盈

利能够满足日常的经营支出，但没有足够的现金用于营运资本和厂房设备的投资，

银行受理此种贷款申请时需要非常谨慎。

53、公司的应付账款周转天数下降时，不可能导致（）。

A、公司经营的风险降低

B、公司的商业信用降低

C、公司需要额外的现金及时支付供货商

D、公司可能产生借款需求

标准答案：A

知识点解析：公司的应讨账款周转天数下降时，意味着公司需要额外的现金及时支

付给供货商。如果现金需求超过了公司的现金储备，那么应付账款周转天数的下降

就可能会引起借款需求，公司的风险加大。

54、在销售增长旺盛时期，（）从表面上看是一种短期融资需求，实际上属于长期融

资需求。

A、季节性销售增长

B、商业信用的减少

C、对核心资产的大量投资

D、债务重构

标准答案：c

知识点》析：由于对核心资产的大量投资，营运现金流在短期内是不足以完全偿还

外部融资的。因此，对于这部分融资需求，表面上看是一种短期融资需求，实际上

则是一种长期融资需求。

55、自20世纪90年代以来，随着我国股市在熊市与牛市之间的周期性震荡，我国

券商行业的盈利也随之大幅震荡。在2005年熊市末期，中国券商全线亏损，许多

券商倒闭，之后随着我国股市步入牛市，券商的盈利又翻倍猛增，此种风险属于

（）。

A、成长性风险

B、市场集中度风险

C、周期性风险

D、行业壁垒风险

标准答案：C

知识点解析：券商的盈利随着我国股市的周期性波动而大幅波动，属于周期性风

险。

56、下列各指标中，（）是客户税前净利润与资产平均总额的比率。

A、资产收益率

B、所有者权益收益率

C、存款周转率

D、现金比率

标准答案：A

知识点解析：资产收益率是客户税前净利润与资产平均总额的比率，其计算公式

为：资产收益率一税前净利润/资产平均总额X100%。

57、以下关于固定资产周转率的表述，错误的是（），

A、固定资产周转率低，说明固定资产投资得当，结构合理

B、不同折旧方法对固定资产净值都有影响

C、不同行业的固定资产状况不同

D、固定资产的净值会影响固定资产周转率

标准答案：A

知识点解析：固定资产周转率高，说明固定资产投资得当，结构合理。

58、项目的可行性研究和贷款项目评估的相同点主要表现在（）。

A、发起主体相同

B、发生的时间相同

C、涉及领域相同

D、进行项目评估和可行性研究的目的相同

标准答案：C

知识点解析：就涉及领域而言，项目的可行性研究和贷款项目评估是相同的，它们

的区别主要表现在：发起的主体不同、发生的时间不同、研究的范围与侧重点不

同、进行项目评估和可行性研究的目的不同。

59、在项目不确定性分析中，不确定分析方法应用较多的是（）。

A、盈亏平衡分析

B、回归分析

C、成本效益分析

D、净现值分析

标准答案：A

知识点解析•：不确定性分析方法应用较多的是盈亏平衡分析和敏感性分析。

60、下列不属于项目评估财务报表的特点的是（）。

A、销售收入中不含增值税的销项税

B、总成木中不含进项税

C、销售税金中不含增值税

D、销售税金中包含所得税

标准答案：D

知识点解析：与以往财务报表相比，项目评估报表的最大特点是销售收入中不合增

值税的销项税，总成本中不含进项税，销售税金中不含增值税，这是根据现行的新

税制和企业实际会计核算办法设置的。

61、（）是商业银行的最高风险管理和决策机构，承担商业银行风险管理的最终责

任。

A、董事会

B、信贷业务后台部门

C、监事会

D、高级管理层

标准答案：A

知识点解析：堇事会是商业银行的最高风险管理和决策机构，承担商业银行风险管

理的最终责任。

62、商业银行的（）的主要职责是执行风险管理政策，制定风险管理的程序和操作规

程，及时了解风险水平及其管理状况，有效识别、计量、检测和控制各项风险。

A、董事会及其专门委员会

B、监事会

C、高级管理层

D、信贷业务中台部门

标准答案：C

知识点解析：商业银行高级管理层的主要职责是负责执行风险管理政策，制订风险

管理的程序和操作规程，及时了解风险，水平及其管理状况，有效地识别、计量、

检测和控制各项风险。

63、下列属于公司贷款定价原则的是（）。

A、维护金融秩序稳定原则

B、扩大市场份额原则

C、保证贷款流动性原则

D、客户利益最大化原则

标准答案：B

知识点解析：贷款定价原则包括：利润最大化原则、扩大市场份额原则、保证贷款

安全原则和维护银行形象原则。

64、下列关于产品生命周期策略的说法，不正确的是（）。

A、在介绍期，银行要花费大量资金来做广告宣传

B、在成长期，研制费用可以减少

C、在成熟期，银行的利润较稳定

D、在衰退期，价格战与促销战愈演愈烈

标准答案：D

知识点解析：D选项应该是在成熟期，价格战与促销战愈演愈烈，最后可能引起银

行利润的下降。

65、产品组合策略形式中的产品线专业型，强调的是产品组合的深度和关联性，产

品组合的宽度（）。

A、一般较小

B、一般较大

C、一般没有要求

D、无法确定

标准答案：A

知识点解析：产品线专业型，是指商业银行根据自己的专长，专注于某几类产品或

服务的提供，并将它们毒销给各类客户。这种策略强调的是产品组合的深度和关联

性，产品组合的宽度一般较小。

66、在利润表结构分析中就是以（）为100%,计算出各指标所占百分比的增减变

动，分析其对借款人利润总额的影响。

A、产品销售费用

B、产品销售利润

C、产品销售成本

D、产品销售收入净额

标准答案：D

知识点解析：在利润表结构分析中就是以产品销售收入净额为100%,计算产品销

售成本、产品销售费用、产品销售利润等指标各占产品销售收入的百分比，计算出

各指标所占百分比的增减变动，分析其对借款人利润总额的影响。

67、贷前调查时，业务人员应当利用科学、实用的调查方法，通过（）的调查手段，

分析银行可承受的风险。

A、数据结合推理

B、定性与定量相结合

C、定量模型

D、定性模型

标准答案：B

知识点解析：在进行贷前调查的过程中，有大量信息可供业务人员选择，此时业务

人员应利用科学、实用的调查方法，通过定性与定量相结合的调查手段，分析银行

可承受的风险，为贷款决策提供依据。

68、银企合作协议涉及的贷款安排一般属于（）。

A、贷款承诺性质

B、贷款意向书性质

C、贷款邀请性质

D、贷款发放性质

标准答案：B

知识点解析：银企合作协议涉及的贷款安排一般属于贷款意向书性质。

69、成熟阶段行业的现金流的特点是：资产增长放缓，营业利润创造连续而稳定的

现金增值，现金流最终（）。

A、变为负值

B、变为正值

C、变为零

D、无法确定

标准答案：B

知识点解析：成熟阶段行业的现金流，资产增长放缓，营业利润创造连续而稳定的

现金增值，现金流最终变为正值。

70、在成长阶段的末期，行业中会出现短暂“行业动荡期”的原因不包括（）。

A、生产效率没有提高

B、产品不被接受

C、企业已经拥有足够的市场占有率

D、没有实现规模经济

标准答案：C

知识点解析：在成长阶段的末期，行业中也许会出现一个短暂的“行业动荡期”。出

现这种情况的原因是，夕艮多企业可能无法拥有足够的市场占有率或产品不被接受，

也有可能是因为没有实现规模经济及生产效率提高，从而无法获得足够的利润。

71、资本寻求其生存和发展的各种必要条件集中表现为项目对（）。

A、利润的追逐

B、国民经济的平衡

C、基础设施的要求

D、投资环境的选择

标准答案：D

知识点解析：投资环境是指在一定时间、一定地点或范围内，影响或制约项目投资

活动的各种外部境况和条件要素的有机集合体。项目对其投资环境具有选择性，这

正是资本寻求其生存和发展的各种必要条件的集中表现。

72、下列主体可作为保证人的是（）。

A、8岁的小明

B、65岁无经济来源的老王

C、某医院

D、有母公司书面授权可作为保证人的某子公司

标准答案：D

知识点解析：《担保法》第7条规定，具有代为清偿债务能力的法人、其他组织或

者公民，可以作保证人。第8条规定，国家机关不得为保证人，但经国务院批准为

使用外国政府或者国际经济组织贷款进行转贷的除外。第9条规定，学校、幼儿

园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体不得为保证人。第10条规定，企

业法人的分支机构、职能部门不得为保证人。企业法人的分支机构有法人书面授权

的，可以在授权范围内提供保证。

73、在贷前调查的内容中，对借款人当前经营情况进行调查是对贷款的（）进行调

查。

A、合法合规性

B、安全性

C、效益忤

D、流动性

标准答案：C

知识点解析：贷款效益性调查的内容包括：对借款人过去3年的经营效益情况进行

调查；对借款人当前经营情况进行调查；对借款人过去和未来给银行带来的综合效

益情况进行调查。

74、抵押贷款中，在认定抵押物时，除核对抵押物的所有权，还应验证董事会或职

工代表大会同意证明的企业形式为（）。

A、国有企业

B、实行租赁经营责任制的企业

C、集体所有制企业或股份制企业

D、法人企业

标准答案：C

知识点解析：集体所有制企业和股份制企业用财产作抵押时，除应核对抵押物所有

权外，还应验证堇事会或职工代表大会同意的证明。按有关规定，集体所有制企业

以财产设定抵押的，须经职工大会或职工代表大会同意。股份制企业以企业财产作

抵押须经董事会同意。

75、（）是对区域信贷风险状况的直接反映。

A、区域经济发展水平

B、区域信贷资产质量

C、区域信贷资产盈利性

D、区域信贷资产流动性

标准答案：B

知识点解析：区域信贷资产质量是对区域信贷风险状况的直接反映，它是衡量内部

风险最重要的指标。信贷资产质量好，则表明该区域信贷风险低。

76、（）综合反映了商业银行经营管理的水平。

A、贷款安全性

B、贷款发放额

C、存款吸收额

D、贷款效益性

标准答案：D

知识点解析：贷款的效益性是指贷款经营的盈利状况，是商业银行经营管理活动的

主要动力。贷款的盈利水平是商业银行经营管理水平的综合反映，同时也受外部环

境众多因素的影响。

77、进行现场调研过程中，业务人员在实地考察时必须（）。

A、视察客户存货

B、查阅客户财务资料

C、亲自参观客户的生产经营场所

D、参观客户办公条件

标准答案：c

知识点解析：实地考察时，业务人员必须亲自参观客户的生产经营场所，亲眼目测

公司的厂房、库存、用水量、用电量、设备或生产流水线。

78、电子票据的期限为（），使企业融资期限安排更加灵活。

A、六个月

B、三个月

C、一年

D、九个月

标准答案：C

知识点解析：电子票据较传统纸质票据，实现了以数据电文形式代替原有纸质实物

票据、以电子签名取代实体签章、以网络传输取代人工传递、以计算机录入代替手

工书写等变化，其期限延长至一年，使企业融资期限安排更加灵活。

79、某食品企业经营状况最近发生如卜变化，银行应重点监控的是（）。

A、企业上月产量5000件，本月产量下滑至4900件

B、企业主业务由零售业转向餐饮服务业

C、企业利润率再次居行业首位

D、企业在北京拥有多家食品分店，最近又在当地新开一家食品分店

标准答案：B

知识点解析：在信贷经营中，银行对企业监控的重点是一些可能导致经营风险的异

常状况：如企业的经营状况发生了显著的变化，处于停产、半停产或经营停止状

态；企业的业务性质发生变化；主要数据在行业统计中呈现不利变化或趋势；兼营

不熟悉的业务或在不熟悉的地区开展业务。A选项属于企业生产的正常波动，不属

于显著的变化；B选项企业的业务性质发生变化，若转型不成功，将会给企业带来

较大影响，银行应重点监控；C选项企业的利润率在行业中呈现出了有利的变化；

D选项企业在熟悉的地区开展熟悉的业务，一般也不会导致经营风险。

80、对于拒不履行生效的法律判决书的，银行向人民法院申请强制执行的期限为（）

年。

A、2

B、3

C、5

D、8

标准答案：A

知识点解析：对于已发生法律效力的判决书、调解书、裁定书、裁决书，当事人不

履行的，银行应当向人民法院申请强制执行。申请强制执行的期限为2年。

81、行业风险的产生受多种因素的影响，其中产'业组织结构的影响主要包括（）。

A、行业市场集中度和行业壁垒程度

B、行业技术特征和行业壁垒程度

C、行业市场集中度和行、巾技术特征

D、行业关联度和行业市场集中度

标准答案：A

知识点解析：产业组织结构的影响主要包括行业市场集中度、行业壁垒程度等。

82、下列选项中，（）是指公司在没有增加财务杠杆情况下可以实现的长期销售增长

率，也就是说主要依靠内部融资即可实现的增长率。

A、环比增长率

B、平均增长率

C、自然增长率

D、可持续增长率

标准答案：D

知识点解析：可持续增长率是公司在没有增加财务杠杆的情况下可以实现的长期销

售增长率，也就是说主要依靠内部融资即可实现的增长率。

83、如果长期负债与所有者权益之和小于其长期资金需求，这表明借款人是（）。

A、以部分短期负债支持了部分短期资产

B、以部分短期负债支持了部分长期资产

C、以部分长期负债支持了部分长期资产

D、以部分长期负债支持了部分短期资产

标准答案：B

知识点解析：如果借款人长期负债与所有者权益之和小于其长期资金需求，则表明

借款人是以部分短期负债支持了部分长期资产，那么一旦面临短期债务偿还压力，

势必会影响正常的经营活动，进而影响其偿债能力。

84、下列选项中，通过借款人经营中各项资产周转速度所反映出来的资产利用效率

的是（

A、盈利能力

B、营运能力

C、偿债能力

D、资本结构

标准答案：B

知识点解析：营运能力是指通过借款人经营中各项资产周转速度所反映出来的借款

人资产运用效率，它不仅能反映借款人的资产管理水平和资产配置、组合能力，而

且也影响着借款人的偿愦能力和盈利能力。

85、分析企业资金结构是否合理时，要注意经营风险水平和（）。

A、资产负债表结构是否合理

B、现金流量表结构是否合理

C、资金成本

D、资产收益

标准答案：A

知识点解析：在分析资金结构是否合理时，要注意以下两方面的内容：①资产负

债表结构是否合理，即长期资产应由长期资金和所有者权益支持，短期资产由短期

资金支持；②企业经营风险水平，即企业控制和管理的全部资产的不确定性。

86、下列不属于流动负债的是（）。

A、长期借款

B、应交税费

C、预收账款

D、应付票据

标准答案：A

知识点解析：A选项，长期借款属于长期负债。

87、以下属于企业的非流动资产的是（）。

A、待摊费用

B、预付账款

C、无形及递延资产

D、存货

标准答案：C

知识点解析：借款人在一年内不能变现的那部分资产称作非流动资产，包括长期投

资、固定资产、无形及潴延资产和其他长期资产等。

88、下列各项费用中，不属于工程其他费用的是（），

A、土地征用费

B、建设单位管理费

C、职工培训费

D、基本预备费

标准答案：D

知识点解析：工程其他费用包括土地征用费、耕地占用税、建设单位管理费、勘察

设计咨询费、职工培训费、供电供水费、施工机构转移费及其他必须由项目承担的

建筑工程费用和设备购置与安装费用以外的费用。

89、（）是指从借款人用资金购买原材料、生产、销售到收回销售款的整个循环过

程。

A、资木循

B、生产转换周期

C、资本转换周期

D、资产周转

标准答案：B

知识点解析：生产转换周期是指从借款人用资金购买原材料、生产、销售到收回销

售款的整个循环过程。

90、项目组织机构分析中，项目实施机构的分析重点不包括（）。

A、防止机构的扩大化

B、人力资源的选择分析

C、使所有机构的活动形成有机的反馈系统

D、增强项目的生命力

标准答案：B

知识点解析：项目实施机构的分析重点是防止机构的扩大化，提高机构实施项目的

能力和应变能力，并且受所有机构的活动形成有机的反馈系统，增强项目的生命

力。

二、多选题（本题共40题，每题分，共40分。）

91、决定贷款授信额度时需要评估和考虑的因素有（）。

标准答案：A,B,C,D

知识点解析：贷款授信额度是在对以卜.因素进行评估和考虑的基础上决定的：①

明确和计量借款企业的需求，通过与借款企业进行讨论，并对借款原因进行分析；

②通过对季节性或长期贷款的信用分析和财务预测来评估还款能力，集中分析未

来现金流量的风险；③借款企业对借贷金额的需求；④银行或借款企业的法律或

监督条款的限制，以及借款合同奈款对公司借贷活动的限制；⑤贷款组合管理的

限制，例如地域、行业、借贷类型或者由高级银行主管人员为贷款组合所制定的贷

款敞口额度；⑥关系管理因素•，相对于其他银行或债权人，银行愿意提供给借款

企业的贷款数额和关系盈利能力。

92、下列关于信用评级定性和定量分析方法的说法，正确的有（）。

标准答案：A,B,D,E

知识点解析：定性分析方法的突出特点在于将信贷专家的经验和判断作为信用分析

和决策的主要基础，这种主观性很强的方法带来的一个突出问题是对信用风险的评

估缺乏一致性。故A选项说法正确。定性分析方法更适合于对借款人进行是和否

的二维决策，难以实现对信用风险的准确计量。故B选项说法正确。《巴塞尔新

资本协议》明确规定，实施内部评级法的商业银行可采用模型估计违约概率。故C

选项说法不正确。与传统的定性分析方法相比，违约概率模型能够直接估计客户的

违约概率，因此对历史数据的要求更高，需要商业银行建立一致的、明确的违约定

义，并且在此基础上积素至少5年的数据。故D、E选项说法正确。

93、项目企业分析应包括对企业（）的分析。

标准答案：A,B,C,D

知识点解析：对项目单位概况的分析应从以下几个方面入手：企业的基础、企业管

理水平、企业财务状况、企业经营状况和企业信用度。

94、在金融企业不良资产批量转让管理中，（）和（）于每年3月30H前分别将辖区

内金融企业上年度批量转让不良资产汇总情况报财政部和中国银监公。

标准答案：A,C

知识点解析：省级财政部门和银监局于每年3月30H前分别将辖区内金融企业上

年度批量转让不良资产汇总情况报财政部和中国银监会。

95、下列措施中，可防范质押操作风险的有（）。

标准答案：A,B,C,D

知识点解析：防范质押操作风险的措施有：①必须确认质物是否需要登记；②按

规定办埋质物出质登记，并收齐质物的不效权利凭证，同时与质物出质登记、管埋

机构和出质人签订三方协议，约定保全银行债权的承诺和监管措施；③银行要将

质押证件作为重要有价单证归类保管，一般不应出借。如要出借，必须严格审查出

质人借出是否合理，有无欺诈嫌疑。

96、下列质押品中，其市场价格可作为抵押公允价值的有（）。

标准答案：A,B,C,D

知识点解析：对于有明确市场价格的质押品，如国债、上市公司流通股票、存款

单、银行承兑汇票等，其公允价值即为该质押品的市场价格。非上市公司的法人股

权等没有明确市场价格，因而无法采用市场价格作为抵押品公允价值，此时应当从

以下三者中选择最低者作为质押品的公允价值：①公司最近一期经审计的财务报

告或税务机关认可的财务报告中所写明的质押品净资产价格；②以公司最近的财

务报告为基础，测算公司未来现金流入量现值，所估算质押品的价值；③重组、

并购等股权变动过程中，交易双方最新谈判价格。

97、在贷款决策中，商业银行需要使用的财务指标分析主要包括（）。

标准答案：A,B,C

知识点解析：在贷款决策中，需使用财务指标综合反映借款人的财务状况，这些指

标分为四类：①盈利比率；②效率比率；③杠杆比率；④偿债能力比率。

98、在上市客户法人治理结构中，信贷人员应特别予以关注的方面有（）。

标准答案：A,C,D

知识点解析：在上市客户法人治理结构中，信贷人员应对其股权结构是否合理、是

否存在关键人控制、信息披露的实际质量特别关注。所有者缺位、行政干预是国有

独资客户法人治理结构分析应关注的方面。

99、经商业银行认可的具有较强代为清偿能力的、无重大债权债务纠纷的单位和个

人百受为保证人的有（）,

标准答案：A,C.D

知识点解析：经商业银行认可的具有较强代为清偿能力的、无重大债权债务纠纷的

以下单位和个人可以接受为保证人：①金融机构；②从事符合国家法律、法规的

生产经营活动的企业法人；③从事经营活动的。事业法人；④其他经济组织；⑤

自然人；⑥担保公司。

100、抵押合同的内容需包括（）。

标准答案：A,B,D,E

知识点解析：商业银行主要对抵押合同的内容进行审查，从而决定是否贷款给申请

人。抵押合同应当包括以下内容：①被担保的主债权种类、数额；②债务人履行

债务的期限；③抵押物的名称、数量、质量、状况、所在地、所有权权属或者使

用权权属；④抵押担保的范围。

101、下列情况，银行信贷人员应进行调查和分析的有（）。

标准答案：A,B,C,D,E

知识点解析：对于银行信贷来说，企业的经营风险体现在：①购货商减少采购；

②企业地点发生不利的变化或分支机构分布不合理；③收购其他企业或者开设新

销售网点，对销售和经营有明显影响，如收购只是基于财务动机，而不是与核心业

务有密切关系；④出售、变卖主要的生产性、经营性固定资产等。在信贷经营

中，银行对这些异常状况一定要进行调查和分析，找出问题根源。

102、下列情况中，可能给企业带来经营风险的有（）。

标准答案：A,C,D,E

知识点解析：对于银行信贷来说，企业的经营风险部分体现在：不能适应市场变化

或客户需求的变化；持有一笔大额订单却不能较好地履行合约；产品结构单一；对

存货、生产和销售的控制力下降；对一些客户或供应商过分依赖，可能引起巨大的

损失等方面。A选项，企业生产不能适应客户需求变化：C选项，企业的产品结构

过于单一；D选项，企业对存货、销售的控制力下降；E选项，企业对供应商过分

依赖，这些都可能为企业带来经营风险。B选项，企业持有一笔大订单，而且能较

好地履行合约，因而不会为企业带来经营风险。

103、信贷授权的载体可以是（）等书面形式。

标准答案：A,B,C,E

知识点解析：信贷授权可以采用授权书、规章制度、部门职责、岗位职责等书面形

式。其中，授权书比较规范、正式，也较为常用。授权的有效期限一般为1年。

104、下列关于历史成本法的说法，正确的有（）。

标准答案：A,B,C,E

知识点解析：传统上比较常用的历史成本法，主要是对过去发生的交易价值的真实

记录，其优点是具有客观性且便于核查。历史成本法要求平均摊派成本，因而不能

反映特殊情况下资产和负债的变化，同时，这种方法主要记录账面价值或名义价

值，不能对资产和负债给予区别处理，不能及时、准确地反映资产价值的变化。从

金融监管当局的角度也不难看出，采用历史成本法会导致对银行损失的低估和对资

本的高估。

105、下列关于资产保全人员维护债权的说法，正确的有（）。

标准答案：A,B,C

知识点解析：资产保全人员至少要从以下三个方面认真维护债权：①妥善保管能

够证明主债权和担保债权客观存在的档案材料，例如借款合同、借据、担保合同、

抵（质）押登记证明等；②确保主债权和担保权利具有强制执行效力，主要是确保不

超过诉讼时效、保证责任期间，确保不超过生效判决的申请执行期限；③防止债

务人逃废债务。故A、B选项说法正确。向人民法院申请保护债权的诉讼时效期间

通常为2年，故C选项说法正确。诉讼时效一旦届满，人民法院不会强制债务人

履行债务，但债务人自愿履行债务的，不受诉讼时效的限制。故D选项说法不正

确。保证人和债权人应当在合同中约定保证责任期间，双方没有约定的，从借款企

业偿还借款的期限届满之日起的6个月内，债权银行应当要求保证人履行债务，否

则保证人可以拒绝承担保证责任。

106、下列关于财产保全的说法，正确的有（）。

标准答案：A,B,D,E

知识点解析：银行在依法收贷的纠纷中申请财产保全有两方面作用：①防止债务

人的财产被隐匿、转移或者毁损灭失，保障日后执行顺利进行；②对债务人财产

采取保全措施，影响债务人的生产和经营活动，迫使债务人主动履行义务。故A、

B选项说法正确。但是，申请财产保全也应谨慎，因为一旦申请错误，银行要赔偿

被申请人固有财产保全所遭受的损失，故C选项说法不正确。诉前财产保全是指

债权银行因情况紧急，不立即申请财产保全将会使其合法权益受到难以弥补的损

失，因而在起诉前向人民法院申请采取财产保全措施；诉中财产保全是指可能因债

务人一方的行为或者其他原因，使判决不能执行或者难以执行的案件，人民法院根

据债权银行的申请裁定或者在必要时不经申请自行裁定采取财产保全措施。故D、

E选项说法正确。

107、商业银行一般提取的贷款损失准备金有（）。

标准答案：B,C,E

知识点解析：商业银行一般提取的贷款损失准备金有三种：普通准备金、专项准备

金和特别准备金。

108、我国现有的外汇贷款币种包括（）。

标准答案：A,B,C,D

知识点解析：以外汇作为借贷货币的贷款称为外汇贷款。现有的外汇贷款币种有美

元、港元、日元、英镑和欧元。

109、一般地，银行制定一个较完整的公司信贷营销计划应包括的板块有（）。

标准答案：A,B,D,E

知识点解析：一般地，一个较完整的公司信贷产品市场营销计划应包括以下几个板

块：计划概要、当前营销状况、机会与问题分析、营销目标、营销战略与策略、行

动方案、损益预算表和营销控制。

110、固定资产贷款贷前调查中，银行从项目获得的收益预测可从（）中考察。

标准答案：A,B,C,E

知识点解析：根据商业策行固定资产贷款贷前调查报告内容相关要求，银行从项目

获得的收益预测一般应包括：①利息收入；②转贷手续费；③年结算量及结算收

入；④日均存款额；⑤盘活贷款存量；⑥其他收入和收益等内容。

111、处于启动阶段的行业（）。

标准答案：A,B,C,D

知识点解析：处于启动阶段的行业代表着最高的风险，故A选项符合题意。处于

启动阶段的行业的快速增长和投资需求将导致大量的现金需求，从而使一些企业可

能在数年中偿付能力都较弱，故B、C选项符合题意。倾向于投资股权的风险投资

商和其他投资者是处于启动阶段行业的企业的主要投资来源，他们希望最终能从企

业的成功中获得较高的收益。而银行要承担与风险投资者相同的风险，最终却仅仅

能获得来自贷款利率的低收益，所以这一阶段对银行来说没有任何吸引力。

112、某公司上一年度的净利润为570万元，销售收入为9700万元，总资产为12

000万元，所有者权益为6700万元，则该公司上一年度的（）。

标准答案：B,C,E

知识点解析：该公司上一年度的ROE=净利润/所有者权益xl00%=570-6700x1

00%^8.5%；净利润率=净利润：销售收入XI00%=570・9700X100%H5.9%；总资

产周转率=销售收入;总资产xl00%=970072000xl00%=80.8%。

113、下列公式中正确的有（）。

标准答案：C,D,E

知识点解析：有形净资产=所有者权益一无形资产一递延资产，故A选项不正确。

利息保障倍数二（利润总额+利息费用）+利息费用，故B选项不正确。速动资产二流

动资产一存货一预付账款一待摊费用，故C选项正确。营运资金=流动资产一流动

负债，故D选项正确。赊销收入净额=销售收入一现销收入一销售退回一销售折让

一销售折扣，故E选项正确。

114、银行在分析评估工艺技术方案时，必须考虑的方面有（）。

标准答案：A,B,C,D,E

知识点解析♦：银行在进行工艺技术方案的分析评估时，必须从以下几个方面来考

虑：①工艺技术的先进性和成熟性；②工艺技术的原材料适应性；③工艺技术方

案是否能保证产品质量；④产业基础和生产技术水平的协调性；⑤工艺技术的经

济合理性；⑥技术来源的可靠性和经济性；⑦工艺技术实施的可行性；⑥工艺技

术实施对生态环境的影响。

115、下列财产中不得抵押的有（）。

标准答案：A,C,D

知识点解析：根据《担保法》第37条的规定，不得抵押的财产有：土地所有权；

耕地、宅基地、自留地、自留山等集体所有的土地使用权（有特别规定的除外）；学

校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施、医疗卫生设

施和其他社会公益设施；所有权、使用权不明或有争议的财产；依法被查封、扣

押、监管的财产以及依法不得抵押的其他财产。

116、银行在进行贷款发放的审查时，应审查借款人提交的借款凭证是否完全符合

要求，确认（）正确无误C

标准答案：A,B,C,E

知识点解析：银行应审查借款人提交的借款凭证是否完全符合提款要求，确认贷款

用途、日期、金额、账号，预留印鉴正确、真实、无误。

117、对借款人的贷后监控包括（）。

标准答案：A,B,C,D

知识点解析：对借款人的贷后监控包括：经营状况监控；管理状况监控；财务状况

监控；与银行往来情况监控。

118、下列贷款审查内容中，属于非财务因素审查的有（）。

标准答案：A,B,C,D,E

知识点解析：非财务因素审查主要包括借款人的企业性质、发展沿革、品质、组织

架构及公司治理、经营环境、所处的行业市场分析、行业地位分析、产品定价分

析、生产技术分析、客户核心竞争能力分析等。

119、不良贷款是指（）形成的贷款。

标准答案：C,D

知识点解析：A选项借款人最终按时偿还的应是贷款本息；B选项必须是有迹象证

明借款人确实无力偿还贷款本息，才能判定为不良贷款；E选项分情况而定，如果

借款人借款后只是一时资金周转不灵，只要其在贷款到，期前使资金周转回归正

常，仍可按约定偿还贷款，不一定形成不良贷款。

120、关于贷款批准后、发放贷款前担保手续的完善，下列说法正确的有（）。

标准答案：A,B,C,D

知识点解析：E选项，在贷款批准后、发放前，对于有权出具不可撤销保函或备用

信用证的境外金融机构的保证，可不必就保证可行性、保证合同等有关文件征询银

行指定律师的法律意见。对于有权出具不可撤销保函或备用信用证的境外金融机构

以外的其他境外法人、组织或个人担保的保证，必须就保证可行性、保证合同等有

关文件征询银行指定律师的法律意见。

121、下列选项中，属于提款条件的有（）。

标准答案：A,B,C,D

知识点解析：提款条件主要包括合法授权、政府批准、资本金要求、监管条件落实

和其他提款条件。选项E属于监管条件。

122、下列关于资产转换理论的说法，正确的有（）。

标准答案：A,B,D

知识点解析：在资产转爽理论的影响下，商业银行的资产范围显著扩大，由于减少

了非盈利现金的持有，果行效益得到提高。故A选项说法正确。资产转换理论认

为；银行能否保持流动性，关键在于银行资产能否转让变现，把可用资金的部分投

放于二级市场的贷款与证券，可以满足银行的流动性需要。故B、D选项说法正

确。预期收入理论认为，稳定的贷款应该建立在现实的、归还期限与贷款的证券担

保的基础上。故C选项说法不正确。资产转换理论也可能带来一些问题，在经济

局势和市场状况出现较大波动时，证券的大量抛售同样会造成银行的巨额损失。故

E选项说法不正确。

123、银行的促销方式主要包括（）。

标准答案：A,B,C,D,E

知识点解析：银行的促绡方式主要有：广告、人员促销、公共宣传和公共关系、销

售促进。

124、在成本加成定价法中，贷款利率的组成部分包括（）。

标准答案：A,B,D,E

知识点解析：成本是定价的基础，在给企业贷款时，价格制定者要考虑筹集资金的

成本和营业成本。在考虑成本的基础上，对贷款作出客户可以接受、银行有利可图

的价格。贷款的利率由四部分组成：①筹集可贷资金的成本；②银行非资金性的

营业成本；③银行对贷款违约风险所要求的补偿；④要为银行股东提供一定的资

木收益，就必须考虑每笔贷款的预期利润水平。

125、下列属于银行流动资金贷款贷前调查报告内容的有（）。

标准答案：A,B,CD,E

知识点解析：银行流动资金贷款贷前调查报告的内容主要包括；①借款人基本情

况；②借款人生产经营及经济效益情况；③借款人财务状况；④借款人与银行的

关系；⑤借款人流动资金需求分析与测算；⑥对流动资金贷款用途和必要性的分

析；⑦还款来源分析：⑧对贷款担保的分析：⑨综合性结论和建议等内容。

126、银行流动资金贷款贷前调查报告中关于借款人的基本情况包括（）。

标准答案：A,B,C,D,E

知识点解析：借款人基本情况一般应包括以下内容：①借款人名称、性质、成立

日期经营年限、上级单位（或股东）等基本情况；②者款人所属行业、提供产品或服

务的年生产能力；③借款人的技术、管理情况；④主要管理人员的品行，专业技

术水平，经营管理能力评价；⑤借款人是否涉入兼并（被兼并）、合资、分立、重大

诉讼、破产等事项；⑥借款人其他附属（联营）企业的情况。

127、下列关于进入壁垒的说法，正确的有（）。

标准答案：A,B,C,D

知识点解析♦：进入壁垒是指行业内既存企业对于潜在企业和刚刚进入这个行'业的新

企业所具有的某种优势。换言之，是指想进入或者刚刚进入这个行业的企业与既存

企业竞争时可能遇到的种种不利因素。故A、B选顼符合题意。进入型垒可以理解

为打算进入某一行业的企业所必须承担的一种额外生产成本。故C选项符合题

意。进入壁垒的高低是影响该行业市场垄断和竞争关系的一个重要因素。故D选

项符合题意。不同进入壁垒的性质和可持续性不同。故E选项不符合题意。

128、下列关于经济周期对行业风险的影响的说法，正确的有（）。

标准答案：B,C,D,E

知识点解析：非周期性行业生产出的产品和服务通常为必需品。但并不是所有生产

必需品的行业都是非厨期性的，它们中的大多数还是会不同程度地受到经济周期的

影响。故A选项说法不正确。风险度最高的行业对经济周期敏感度最高，经济萧

条或者长期的衰退会造成此行业的大量企业破产。风险度低的行业通常受到经济周

期的影响很小。故B选项说法正确。周期性行业的现金流在衰退阶段会不可避免

地出现卜滑，从而增加信贷风险。故C选项说法正确。在较为严重的经济衰退或

者经济萧条阶段，相对较弱的企业最终会破产而退出市场。故D选项说法正确。

非周期性行业在经济衰退阶段的业务反而比