税务知识培训课件

税务知识培训从四个方面，对税务知识进行深度解析和和分析，在工作中如何应对突发情况及问题，通过培训，提高员工知识和技能，对于个人职业发展和企业经营管理具有重要意义税务部门员工岗位培训知识讲座主讲人：XXX日期：20XX年XX月XX日CONTENTS目录税务简介企业税务税务常识税务评估税务简介从四个方面，对税务知识进行深度解析和和分析，在工作中如何应对突发情况及问题，通过培训，提高员工知识和技能，对于个人职业发展和企业经营管理具有重要意义Part01.税务简介国家权力机关及其授权的行政机关制定的调整税收关系的法律规范的总称。其核心内容就是税收利益的分配。税法概念税法本质税收是国家凭借政治权力或公共权力对社会产品进行分配的形式。税收是满足社会公共需要的分配形式。税法产生税收是伴随国家的产生而产生的。物质前提是社会有剩余产品，社会前提是有经济化的公共需要税法作用税收作为经济杠杆之一，具有调节收入分配、促进资源配置、促进经济增长的作用增值税、消费税、关税、车辆购置税等资源税、城镇土地使用税、土地增值税等房产税、城市房地产税等印花税、屠宰税、车船税、城市维护建设税等所得利润（非收入）乘以3%农林特产税、耕地占用税、契税等流转税资源税财产税行为税利润税其他税税务简介税务简介01纳税主体纳税主体又称纳税人，是纳税义务的承担者。纳税人包括自然人和法人02纳税对象征税对象又称征税客体，是指税法规定对什么征税03税率这是应纳税额与征税对象之间的比例，反映了征税的程度税务简介商品在整个流转过程中按照税法规定应当缴纳税款的阶段纳税环节指缴纳税款的地方。一般是为纳税人的住所地纳税地点税法规定的纳税主体向税务机关缴纳税款的具体时间纳税期限从目的上讲有照顾性与鼓励性两种纳税优惠企业税务从四个方面，对税务知识进行深度解析和和分析，在工作中如何应对突发情况及问题，通过培训，提高员工知识和技能，对于个人职业发展和企业经营管理具有重要意义Part02.企业税务税务筹划现代企业的税务筹划有利于最大限度实现财务目标，在不违反政策、法规的前提下对企业筹资、投资、经营等方面活动，乃至生产经营、利润分配等环节的业务进行事先策划。企业税务针对企业不同成长阶段的需要，航天信息软件技术有限公司作为“企业税务会计软件引领者”，在充分发挥财税领域优势的基础上，通过与外延系统的整合应用，形成了络、硬件、数据标准及软件一体的解决方案。税务管理企业财税管理是企业经营管理的一项非常重要的内容。随着市场经济日趋规范和完善，财税管理在企业竞争中所起的作用越来越显著企业税务在市场经济条件下，市场竞争激烈，企业为了自身的生存和发展，必须搞好生产经营和财务管理工作，规避风险，以取得最佳的经济效益。航信软件与国家涉税系统进行信息传递与要素延续，对企业经营过程涉及的诸多税种（增值税、所得税、营业税、消费税、关税、出口退税等）进行业务处理。既可核算各种应纳税金进行申报纳税，提高财税人员工作效率，也可对企业账务、票证、经营、核算、纳税情况进行评估，更好帮助企业正确执行国家税务政策，进行整体经营筹划及纳税风险防范，为企业管理决策献计献策，为创利打下坚实基础。企业税务企业税务企业税务筹划的第一步就是收集信息，对信息进行统一整理归纳。收集信息01企业税务筹划的第二步就是目标分析，对收集的信息进行分析总结。目标分析02企业税务筹划的第三步就是方案设计与选择，基于目标分析基础上进行方案的设计与选择。方案设计与选择03企业税务筹划的最后一步便是对方案进行实施，并及时反馈实施过程和结果。实施与反馈04税务评估从四个方面，对税务知识进行深度解析和和分析，在工作中如何应对突发情况及问题，通过培训，提高员工知识和技能，对于个人职业发展和企业经营管理具有重要意义Part03.税务评估税务评估是一个纳税服务过程。税务机关通过信息化手段，设置能够了解和掌握纳税人财务核算和相关经营情况的纳税申报表纳税评估通过约谈、举证等方式，可以有效解决纳税人因主观疏忽或对税法理解错误而产生的涉税问题以及多种税收方案优化选择的结果，利用税收政策与经济实际适应度的不断变化，寻找纳税人在税收上的利益增长点为了及时调节国家经济、体现产业政策，税收政策处于不断变化之中，一项成功的税收筹划是对财税政策的及时更新获取税务评估航天信息软件可帮助企业进行税收筹划树立风险成本意识分析各种可能导致的风险因素，积极采取有效措施进行预防，避免落入偷税、逃税负面陷阱从多方位对筹划项目的合法性、合理性及企业综合效益充分论证，关注税收政策变化和当地税务机关税收征管特点、具体方法从整体税负轻重角度应用财会知识进行实操优化选择标准是尽可能在税负较小情况下，实现企业整体利润最大化。税务评估税务评估模型税务评估模型是纳税人申报信息产生的涉税指标基础，实现行业指标和涉税指标有机结合，并互相制约的具体行业数据模型通过行业代表企业的生产工艺、生产流程和经营特点，测算出企业单位产品耗能、辅助材料消耗量、计件工资等指标参数，再采用投入产出法、关键部件控制法、单位产品耗材耗能测算法、计件工资控制法等方法，推算出产品产量或销售额的线性公式或表格。税务常识从四个方面，对税务知识进行深度解析和和分析，在工作中如何应对突发情况及问题，通过培训，提高员工知识和技能，对于个人职业发展和企业经营管理具有重要意义Part04.税务常识没有生意也申报企业纳税申报是一项义务，不论企业是否有税要交。企业可能因为各种原因没有税款要缴纳，例如企业处于筹建期间；企业处于免税期间等，这些情况下，企业可能没有税款要缴纳。看损耗是否正常企业生产过程中存在各种损耗，投进的原料一部分损耗了，一部分形成产品。在增值税里，正常损耗的进项可以抵扣，非正常损失的进项不能抵扣，要转出。存款少可迟缴税企业申报以后就应该及时缴税，但如果由于存款少可以申请迟缴。存款少到什么情况可以迟缴税？可动用的银行存款不足以支付当期工资，或支付工资以后不足以支付应交税金。02电子商务少缴税目前我国对电子商务的税务规定还不是很明确，但在上销售货物也一样要缴纳增值税。我们讲电子商务少缴税是指印花税。税务常识01发票丢了有办法专用发票与供应商联系解决，其他发票由对方提供发票复印件加盖公章解决，对方不能提供复印件的，例如：机票、车票等，可以当事人写出具体经过，公司内部批准就可以解决。税务常识技术入股好处多减少投资时资金压力，作价入股后，公司可计入无形资产、合理摊消，增加成本费用，减少利润，少缴所得税调取帐簿不随意税务机关在纳税评估约谈过程中不能调取企业帐簿资料查阅，在进行税务检查中可以经县以上税务局长批准，调取纳税人的帐簿进行检查哪些属于开发费政策中技术研究开发费还包括：用于技术研究开发场地的折旧、设备的折旧、技术研究人员工资福利等多拿进项多抵扣购买办公用品的进项，购买低值易耗品的进项，汽车加油的进项，购买修理备件的进项遭遇意外要报案有一件事千万要记住：这件事与纳税还有关系。丢了手提电脑属于财产损失，要凭相关证明在公司的成本费用中列支运杂费不是运费企业销售产品，采购原料的运费可以按7％计算抵扣进项，但是按规定，其他杂费不能抵扣，例如装卸费、保险费等税务常识外企培训不受限内资企业的职工教育经费按计税工资的1.5％在所得税前列支，外资企业的职工教育培训费用可以据实在税前列支，不受1.5％的限制不拿发票多缴税税务机关实施“以票控税”，企业所有的支出都要取得合法凭证，否则不能税前列支。能够取得合法凭证成了企业节税的重要方法旅游就要缴个税税务规定要扣个税的包括两种情况：以现金发放旅游费用，对于单位的营销人员，以旅游形式进行奖励，需要缴纳个人所得税过节费用要缴个税中国企业福利制度的特点是有人情味，逢年过节都会有发一点所谓的过节费，根据个人所得税政策的规定，过节费需要并入当月工资缴纳个人所得税税务常识合同作废也纳税签了合同要缴印花税，即使合同作废，还有一个是变更合同，如果合同金额增加了，就要补缴印花税，如果合同金额减少了，不退印花税对方违约对方陪建议企业在合同中加上保护条款：由于对方提供的发票不符合税法规定，给甲方造成的损失由乙方承担赔偿责任对方偷税你遭殃契税的纳税