经营管理计划和预算管理制度

经营管理计划和预算管理制度

总则

为贯彻湖南某某传媒股份有限公司（以下称某某传媒）发展战略，加强某某传媒及各

下属公司经营管理的计划性，促进某某传媒提高经营管理水平和经济效益，规范某某传

媒的计划和预算管理工作，根据《某某传媒章程》，结合某某传媒及下属各责任中心的

实际情况，特制定本计划和预算管理制度。

某某传媒实行以目标利润和资产保值增值为导向的计划和预算管理，遵循“统一筹

划、分级管理、权责结合”的原则，进行总量调控和管理，在计划和预算目标指引下，各责

任中心应围绕实现目标利润和资产保值增值组织和实施经营管理活动。

年度经营管理计划和预算是实现某某传媒发展战略规划的重要组成部分，是加强资

源宏观管理、调控投资规模、实现公司发展战略的重要管理措施，是保证公司资产运营安

全、经营管理有序、效益稳步提高的重要手段，也是考核各级管理者的重要依据。

年度经营管理计划和预算包括某某传媒和下属贲任中心两个层级。

经营管理计划和预算的编制期间为每年的1月1日至12月31日。

本制度旨在明确计划和预算管理工作顺利运行的基本原则和内容。

组织机构

某某传媒的计划和预算管理组织机构包括计划和预算管理委员会、工作小组、各

责任中心。

公司计划和预算管理委员会属于非常设临时性机构，是计划和预算编制的领导机构,

其构成如下：

(1)主任委员：总裁

(2)委员：副总裁、财务总监、董秘、总裁助理

(3)执行委员：企业管理副总裁、财务总监

计划和预算管理委员会的职责：

(1)传达董事会确定的公司总体经营管理方针、总体目标；

(2)审议有关计划和预算管理的政策、制度、规定等，确定编制方针和程序；

(3)审议公司总体及各责任中心的《年度经营管理计划和预算方案》建议稿；

(4)负责向董事会报送经审定的公司总体及各责任中心的《年度经营管理计划和

预算方案》修订稿，听取董事会的指示；

(5)下发经董事会审批的公司总体及各责任中心的《年度经营管理计划和预算方

案》；

(6)审议各责任中心编制的《年度经营管理决算报告》、工作小组编制的《总体年

度经营管理决算报告》和相关分析报告；

(7)其他需计划和预算管理委员会负责的事项。

执行委员的工作职责：

(1)负责筹备计划和预算管理委员会会议，准备相关会议文件；

(2)负责组建经营管理计划和预算编制工作小组；

(3)具体领导工作小组的工作，并负责协调计划和预算委员会与工作小组之间工作

上传下达；

(4)指导和督促计划和预算编制的进度；

(5)其他需执行委员负责的事项。

计划和预算管理委员会下设经营管理计划和预算编制工作小组，工作小组办公室常

设在企业管理部，企业管理部是计划和预算编制和日常管理的主要责任部门，财务部和

审计部起辅助支持作用。

计划和预算编制工作小组构成如下：

(1)组长：企业管理部总经理

(2)副组长：财务部总经理、审计部总经理、战略研发中心总经理

(3)组员：计划专员、统干专员、企业管理专员，以及从财务部、审计部、战略研发

中心抽调的人员

计划和预算编制工作小组职责：

(1)负责有关计划和预算管理的政策、制度、规定、编制方针和程序的起草、修订、下

发；

(2)负责起草、修订、下发经营管理计划和预算的指标类别、格式；

(3)负责起草、修订《某某传媒年度经营计划大纲》(包含各经营单位的目标利润

和各职能部门的主要预算目标)草案；

(4)负责下发计划和预算委员会审议通过的《某某传媒年度经营计划大纲》；

(5)负责对各责任中心开展经营管理计划和预算编制工作提供指导和支持，提供各

责任中心编制中所需的有关信息；

(6)负责对各责任中心的《年度经营管理计划和预算方案》建议稿进行汇总、审核,

并提出建议；负责汇总编制《年度经营管理计划和预算方案》；

(7)负责根据计划和预算委员会的指示组织修正、修订《年度经营管理计划和预算

方案》；

(8)负责根据董事会精神对《年度经营管理计划和预算方案》进行最终修订；

(9)对责任中心进行计划和预算相关知识和重要性的培训；

(10)负责对各责任中心的《年度经营管理决算报告》进行审核、汇总，并撰写《总

体年度经营管理决算报告》和相关分析报告。

各责任中心职责：

(1)负责对《年度经营管理计划大纲》提出合理化建议；

(2)负责起草、修正本中心的《年度经营管理计划和预算方案》草案；

(3)负责编制本中心的《年度经营管理决算报告》。

各责任中心对本中心的预算执行情况负责。

编制原则

一致性原则：计划和预算编制是实施以目标利润和资产保值增值为导向的预算管理

的重要环节，各责任中心要从公司总体利益出发，根据总公司的长远战略规划、年度计划

大纲进行编制，要服从总公司制定的长期发展目标和近期发展目标，要符合公司总体的

经营方针。

划的依据；

(5)预算是依据经营管理计划对公司经营管理活动做出的详细财务安排，《年度经

营管理计划大纲》中的目标利润是各经营单位整个预算编制的起点；

(6)责任中心自身资源和能力的分析预测报告；

(7)经营管理计划和预算的历史调研报告、历史实际经营和预算执行统计、历史经

营管理分析报告、历史高管工作报告、历史决算结果等。

内容与要求

某某传媒各责任中心的经营管理计划和预算的书面报告内容不仅要包括目标，而且

应该包括制定目标的主要依据和实现目标的主要措施，以及对计划执行过程中的各种确

定和不确定因素的预测和相应的对策阐述。

各经营中心年度经营管理计划和预算的主要内容首先要包括以下方面：

(1)经济、政策、市场、竞争环境及其变化预测。重点在于预测并分析其对企业经营

活动的影响。

年度自身资源状况分析和行业趋势及行业关键成功因素分析。主要相对行业关键成

功因素对自身进行衡量和评价。

经营管理方针和目标。经营管理方针是公司进行各项工作的指导原则，是企业实现

计划经营目标的保证，主要包括:基本方针、生产、销售方针、成本、利润方针等。年度经营

管理目标是根据公司经营方针而制定的。年度经营管理目标应该完整、具体，包括对公司

经营月、季、半年、全年成果的定量和定性描述。

主要经营管理目标，包括财务指标、内部管理指标、客户指标、学习成长指标等四个

方面。各经营单位情况各不相同，因此，各经营单位首先要按照《某某传媒经营管理目标

考核标准》要求确定指标，同时要根据自身的特点和实际现状来选择其他比较重要的经

营管理指标，并对主要经营管理目标选择和目标值确定的依据及过程做出说明。

各经营中心年度经营管理计划和预算的主要内容更要包括为确保经营计划和预算

目标实现，而采取的工作思路、详细计划安排和主要经营管理举措，以及相应的计划和预

算表：

(1)经营计划及举措

a.市场开发计划及举措

b.生产经营计划及举措

C.其它经营计划及举措

年度业务收入计划及构成

d.主营业务收入计划及说明

e.营业外收入计划及说明

年度成本费用计划及构成

f.年度主营业务成本构成及说明

g.年度营业费用构成及说明

h.年度管理费用构成及说明

i.年度财务费用构成及说明

j.年度成本费用控制的主要措施

k.年度营业外支出的构成及说明

财务收支计划及构成

1.年度现金收支计划及说明

m.年度投资计划及构成说明

n.年度融资计划及构成说明

o.年度资金使用计划及说明

P.年度应收账款回收计划及举措

q.年度设备购置计划及说明

人力资源计划及举措

r.年度人力资源需求分析及招聘计划及举措

s.年度薪酬福利计划及举措

t.年度培训开发计划及举措

u.年度考核激励计划及举措

管理提升和制度建设计划及举措

v.治理结构完善计划及举措

W.预算管理、财务管理、投资管理、审计管理等制度完善计划及举措

X.绩效考核制度、项目负责制度完善计划及举措

y.其它管理制度完善及举措

其它计划及举措

各经营中心年度经营管理计划和预算的主要内容还要包括以下内容：

(1)公司年度风险分析及相应对策准备

a.战略风险及对策

b.市场风险及对策

c.经营风险及对策

d.财务风险及对策

e.人才与组织结构风险及对策

f.信用风险及对策

其它方面

g.需要总部提供的支持和帮助

h.需要其它关联企业提供的支持和帮助

i.其它内容

各职能部门年度管理计划和预算的主要内容包括但不限于：

(1)管理和支持服务方针。

(2)主要管理和支持服务目标，包括财务指标、内部管理指标、客户指标、学习成长

指标等四个方面。各职能部门情况各不相同，因此，各职能部门首先要按照《某某传媒经

营管理目标考核标准》要求确定指标，同时还要根据自身的特点和实际现状来选择其他

较重要的管理指标，并对主要经营管理目标选择和目标值确定的依据及过程做出说明。

(3)部门工作计划及主要举措。

(4)其它方面。

计划和预算编制的要求

(1)对经营管理计划中的重大工作内容，各责任中心应逐项列出，并就每项工作制

定时间进度表。

(2)各责任中心在对计划和预算指标进行选择时，要对指标的选择原因做出说明。

(3)各责任中心要将各项计划和预算指标基本确定的部分和预测部分尽可能区分

开，尽可能压缩预算的预测范围(例:将已经签署合同的业务和不确定业务分开列明)，同

时对预测部分要较详细表述预测过程和依据。

(4)计划和预算管理的最大优点在于能用于事前、事中监控，能增加对计划和预算

关键点的适时控制，并及时采取必要的措施。所以各单位务必根据公司的总体目标，结合

自身的发展情况、行业特征和业务特征,将各种预算细分到各个月份或季度

(5)各责任中心要尽量明细计划和预算中包含的各项数据，以利于对计划和预算执

行情况进行深入分析(收入来源明细,成本费用明细等)。

(6)各责任中心应在每一预算年度设立一定的预备费作为突发事件的开支，列入管

理费用预算，并计入费用预算总额。预备费占费用预算总额的比例不得超过5%,具体比

例由各责任中心自行确定。

(7)各责任中心应就所开发项目编制项目预算，以加强项目管理。

编制流程

某某传媒年度经营管理计划和预算的所有编制工作，自前一年度的11月着手准备,

在计划预算年度的1月31日前完成。

年度计划和预算的编制流程包括《年度经营管理计划大纲》编制流程、《年度经营

管理计划和预算方案(草案)》编制流程、《年度经营管理计划和预算方案(建议案)》编

制流程、《年度经营管理计划和预算方案》(审批案)编制流程等子流程。

《年度经营管理计划大纲》编制自前一年度的11月初开始，在11月30日号前完

成。流程如下：

(1)计划和预算工作小组提出下一年度的总体经营管理方针、总体目标建议，撰写

《年度经营管理计划大纲》(包含各经营单位的目标利润和各职能部门的主要预算目标)

草案；

(2)执行委员审核《年度经营管理计划大纲》草案；

(3)工作小组将《年度经营管理计划大纲》草案报送计划和预算委员会各委员审

阅，同时下发各责任中心，征求意见；

(4)工作小组根据反馈的意见修改完善《年度经营管理计划大纲》草案；

(5)计划和预算委员会召开会议审议《年度经营管理计划大纲》草案；

(6)主任委员审批《年度经营管理计划大纲》。

(7)工作小组下发经审批通过的《年度经营管理计划大纲》。

《年度经营管理计划和预算方案(草案)》编制自前一年度的12月1号开始，在12

月31号前完成。流程如下：

(1)工作小组拟订计划和预算编制要求和程序，并随同《年度经营管理计划大纲》

一并下发到各责任中心；

(2)各责任中心根据《年度经营管理计划大纲》编制各自的《年度经营管理计划

和预算方案》草案；

(3)工作小组审议、汇总各责任中心报来的《年度经营管理计划和预算方案》草案;

(4)工作小组分别与各责任中心深入沟通，对各责任中心编制的草案提出修改完善

指导意见；

(5)各责任中心根据工作小组的意见修改完善《年度经营管理计划和预算方案》

草案，并上报工作小组。

《年度经营管理计划和预算方案(建议案)》编制白计划预算年度的1月初开始，在

1月15号前完成。流程如下：

(1)工作小组汇总编制公司《年度经营管理计划和预算方案》(建议案)；

(2)召开计划和预算委员会会议，审议公司《年度经营管理封划和预算方案》(建

议案)；

(3)工作小组根据计划和预算委员会会议审议结果，修订完善《年度经营管理计划

和预算方案》(建议案)。

《年度经营管理计划和预算方案》(审批案)编制自计划预算年度的1月15号开始,

在1月31号前完成。流程如下：

(1)工作小组将修订后的《年度经营管理计划和预算方案》(建议案)提交董事会

审议；

工作小组根据董事会审议结果对建议案进行修订完善，编制《年度经营管理计划和

预算方案》(审批案)；

董事长审批股份公司《年度经营管理计划和预算方案》(审批案)；

总裁审批各责任中心《年度经营管理计划和预算方案》(审批案)；

(2)计划和预算委员会召开计划和预算发布会，发布股份公司及各责任中心《年度

经营管理计划和预算方案》，并由总裁签发下达各责任中心经营管理目标责任书。

各责任中心应根据下发的《年度经营管理计划和预算方案》，将经营计划和预算目

标分解到内部各运营实体和部门，落实内部责任制，相关文件交总部企业管理部备案。

执行与监督

在执行计划和预算时，坚持“权责分散，监督集中”的原则，即在计划预算内的财权

、经营权下放给二级单位后，监督权则集中掌握在一级单位手中，实现企业各个层级，各

个单位的活动与企业的总体目标协调一致，从而提高企业整体的经济效益。

在预算执行过程中，各责任中心以自我控制为主,应遵循“先算后花，先算后干”的

原贝L对在预算范围内的各项支出由各责任中心按总部或本公司的财务制度和相关审批

程序进行控制。

各责任中心的费用预算实行单项控制与总额控制相结合的办法。同一项目的预算节

余可以跨月使用，但不能跨年度,总额不得超出预算；不同预算项目间的预算结余原则上

不得相互挪用。

对单项费用（指在预算中作为独立项目预算的费用）支出超出该项目预算（累计未超

出费用预算总额）且确有必要发生的，各控股公司应根据超支金额占费用预算总额的不

同比例确定相应的审批程序。

没有列入预算的支出原则上不允许其发生，如确有必要发生且支出金额未超出预备

费余就（指预备费总额扣除已在预备费中列支金额后的余额）的，各控股公司应根据超支

金额占费用预算总额的不同比例确定相应的审批程序，经批准的预算外支出应冲减预备

费余额。

各责任中心应认真贯彻落实计划和预算，严格执行《计划和预算月度统计制度》和

《计划和预算执行季度分析制度》。各责任中心负责人必须责成所辖公司相关部门每月

按照既定的格式填写报送经营管理计划和预算执行情况统计表和分析报告。

各责任中心每月5日前将《计划和预算月度统计表》报送某某传媒企业管理部，同

时抄报公司财务部、审计部。

各责任中心每季度10个工作日以内将《计划和预算执行季度分析报告》报送企业

管理部，同时抄报公司财务部、审计部。

企业管理部是经营管理计划和预算执行情况各种信息的归总部门，是对计划和预算

的执行过程进行日常管理、监控和分析的主管部门，其相关工作职责如下：

（1）负责收集汇总各责任中心执行过程中的各种经营管理信息以及计划和预算执

行信息（包括月度计划预算执行情况统计、月（季）度经营分析报告、外派高管季度工作报

告）；于每月10日内将执行情况统计结果和简要分析说明报总裁办公会；

(2)企业管理部平均每月对每个经营单位计划和预算执行情况的调研考察不少于

2天；

负责牵头并组织各有关部门对各责任中心的执行情况进行检查、核准、监督，所有相

关信息的档案由企业管理部管理；

会同财务部和审计部，对各责任中心季度执行情况进调查、研究，分析的基础上，撰

写的包含各方专业角度分析和改进建议的计划预算执行综合报告,于季度20个工作日

内报总裁办公会；

根据分析结果，对相关责任中心提出合理化建议，以帮助各责任中心更好地完成年

度经营管理计划和预算目标；

当责任中心的实际执行情况与预算差异较大时，应及时进行专项分析，提出相关建

议，并及时向计划和预算管理委员会委员报告；

负责牵头并组织相关部门对经营计划和预算方案执行中途的调整事项进行审核；

预算期终了，应牵头并组织审计、财务等部门及时对整个执行期间的计划和预算差

异进行分析和评价，形成计划和预算执行情况综合分析报告，报预算管理委员会审议；

与总公司财务部、审计部共同提出对各编制单位计划和预算执行效果的考评意见。

审计部是经营管理计划和预算执行情况数据的查核部门，审计部要进一步完善原始

记录管理、计量验收、财产清查等稽核基础工作制度，配合企业管理部对财务和经营数据

进行审核，以加强经营计划和预算的控制，确保企业财务会计信息和经营成果的真实准

确性。

财务部是各项财务指标数据的核算部门和各责任中心执行结果的财务分析部门，负

责配合企业管理部展开相关管理分析工作。

计划和预算管理委员会每季度召开一次各贲任中心负责人参加的计划和预算分析

例会，讨论计划和预算执行情况分析报告,分析产生偏差的原因，并商议纠正偏差的措施

O

对年度计划内的投资项目，企业管理部负责牵头并组织财务、审计部对投资项目计

划和预算执行情况的审核,积极对风险进行监控，每月撰写投资监控报告上报相关领导。

年度经营管理计划和预算的调整：

(1)在公司经营环境发生重大变化而导致整体计划与实际情况出现明显不符时，企

业管理部可以提出年度经营计划调整议案，经由主管副总经理审核和计划和预算管理委

员会审议，并报董事会审批后执行。

(2)公司年度计划和预算中下达的年度经营管理目标属指令性指标，不得随意调整

。各责任中心由于外部环境因素确需调整计划预算无法执行时，各责任中心应首先挖掘

相关潜力，采取相应措施加以弥补，在已采取必要措施后仍无法弥补的，可编制计划和预

算修正案报请审批，由企业管理部会同财务部、审计部对其进行调研审核，报总裁办公会

审批，特别重大调整事项要经董事会审批。

各责任中心要加强对其下属责任实体执行过程的监督和指导力度，以保证公司总体

经营管理计划和预算能得到有效控制。对违反本制度的各责任中心，由某某传媒企业管

理部负责会同人力资源部，根据情节轻重提出处理意见及建议，报某某传媒总裁办公会

审议。公司人力资源部根据总裁办公会的要求追究该公司“主要负责人员”的责任。

上条所称“主要负责人员”，系指某某传媒各分公司总经理、副总经理，各控股子

公司担任董事长、董事、总经理、副总经理等职务的外派高级管理人员以及各职能部门总

经理。

决算与考核

计划和预算管理委员会是年度经营管理决算编制的领导机构,工作小组负责具体的

日常工作。

决算的编制要求：

(1)决算编报应根据实事求是原则，严格按照某某传媒相关会计管理政策和制度的

要求严格执行。

(2)决算时，工作小组对单位损益有重大影响的事项应逐项审查，提出审核性和指

导性建议。

(3)工作小组对照预算，认真分析经营结果与预算的差距，并为来年的工作提出改

进措施。

年度经营管理计划和预算完成情况的考核详见《某某传媒经营管理目标考核管理

制度》。

附则

各责任中心应参照本管理制度的基本原则和内容，结合自身情况制订本中心的经营

管理计划和预算管理实施细则，报企业管理部备案。

本制度由某某传媒企业管理部起草和修订，经由某某传媒经营管理计划和预算管理

委员会审批后发布。

本办法自发布之日起施行。

本办法由公司企业管理部负贲解释。

附件一:下属经营单位年度经营计划和预算编制参考格式

第一部分上年度经营管理计划和预算执行情况总结

一、上年度经营计划和预算完成情况

二、上年度年度重大差异事项及说明以及需要特别说明的事项

三、上年度主要经营管理举措

1.生产经营举措

2.市场开发和收入实现举措

3.成本和费用控制举措

4.投资、融资举措

5.人才开发和引进举措

6.管理制度建设举措

四、存在的主要问题及解决思路

第二部分下年度经营环境分析

一、宏观经济及其对公司经营活动的影响分析

二、行业政策及其对公司经营活动的影响分析分析

三、资本市场环境分析

四、市场环境分析

五、竞争环境分析

六、行业关犍成功因素分析

七、公司自身资源状况分析

第三部分下年度经营管理方针和经营管理目标

一、经营管理方针

二、经营管理目标

财务目标

内部管理目标

客户目标

学习成长目标

三、主要经营管理目标选择和目标确定的依据和过程说明

第四部分下年度经营管理计划和预算

一、经营计划及举措

1.市场开发计划及举措

a.老市场及老客户维持计划及举措

b.新市场及新客户开发计划及举措

c.品牌开发计划及举措

2.生产经营计划及举措

3.其它经营计划及举措

二、年度业务收入计划及构成

1.主营业务收入计划及说明

a.基本确定的主营业务收入计划及说明

b.预测的主营业务收入计划及说明

2.营业外收入计划及说明

三、年度成本费用计划及构成

1.年度主营业务成本构成及说明

2.年度营业费用构成及说明

3.年度管理费用构成及说明

4.年度财务费用构成及说明

5.年度成本费用控制的主要措施

6.年度营业外支出的构成及说明

四、财务收支计划及构成

1.年度现金收支计划及说明

2.年度投资计划及构成说明

3.年度融资计划及构成说明

4.年度资金使用计划及说明

5.年度应收账款回收计划及举措

6.年度设备购置计划及说明

五、人力资源计划及举措

1.年度人力资源需求分析及招聘计划及举措

2.年度薪酬福利计划及举措

3.年度考核激励计划及举措

4.年度培训开发计划及举措

六、管理提升和需Mi设计划及举措

1.治理结构完善计划及举措

2.预算管理、财务管理、投资管理、审计管理等制度完善计划及举措

3.绩效考核制度、项目负责制度完善计划及举措

4.其它管理制度完善及举措

七.其它计划及举措

第五部分下年度公司风险分析及相应对策准备

一、战略风险及对策

二、市场风险及对策

三、经营风险及对策

四、财务风险及对策

五、人才与组织结构风险及对策

六、信用风险及对策

第六部分其它

一、需要总部提供的支持和帮助

二、需要其它关联企业提供的支持和帮助

三、其它内容

第七部分附表

附表一:

《主要财务指标计划和预算参考表》

填报单位:日期：金颤单位:

*与情瓦全年情况，注

指悚名你行次

上年先应就本年计划先或就力泰比例上年先成敷本年计划完成聚以代比例

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

附表二:

《内部管理、学习成长、客户指标和其它指标计划和预算参考表》

填报单位:日期:

不隼精况生今情况*注

指标

指算名神n

上隼光

次本年计数充威.教上年先或救（单本年计划充成

英型增长比例R书长比例

成数（单位）（单旬位）（单做）

1

2

3

内部曾

理指标

4

5

6

7

8

客户

指标

9

10

11

12

学习成

长指标

13

•・・・•14

注:各责任中心工作内容不同,以上三类盾标的内容也不尽相同

附表三:

《主营业务收入计划和预算参考表》

填报单位:日期：金飘单位:

一季度计气收入二季及计划收入三季度计划收入日拳度计划收入各注

业务（项目或容

点名体）

1月2月3月4月：5月6月8月10月11月12月

业务一

史务二

士务三

业务四

——

小计

士务一

业界二

生务三

测

邨

分业务EI

小一

合

计

附表四:

《主营业务成本计划和预算参考表》

熄报单位;日期;金氮单也;

直接戊本令计；♦(

=.MRM

7

分球

三.财务费用

8

分罐

四.营业费用

五.营业税金

10

分网

六.所得税分

M11

—12

同接成木合计：13

经曾成本合计14

附表五:

《各项费用明细参考表》

填报单位;日期;金额单位;

1月2月3月4月.5月•一•

费用

费用明结

上年本年上年上年

我坐增长本年0长本年才收

情况ffi计比例情况fit计比例覆计比例

管理

盘用

现各费

管理费用合计

营业

费用

管业弃用合件

财务

费用

时令善用合计

各咬费用合计

附表六:

《年度投资计划和预算参考表》

耀报单位;日期:金盟电位;

-*«二季度三季度四季度

投留投资

投青钺域

美笈名林黑计收用计投决旅计将覆计汁预计投方计推「计横赖计投资惭计特

收益股比例tfM兴收R帔比例*«收后股比例♦«收女RfcW

广告1

广告镀她

广告2

节目1

节目镀域

短音

倏投节目2

*

旭卢1

地产软域

地产2

・•・••

—

蛭菅材执责小仲

阿络1

网络

镣域

网络2

性投

4••••••

笠本性投赛小计

各项投贵合计

附表七

《现金流量计划和预算参考表》

耀报单位;日期:金懿华也;

一聿皮预计二，皮笈计三季度覆计四季度次计全年，■计

行

项目项目枇要谑/

次

1'：2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月124

一.期初B?金金事1

二.柳现金收入2

其中：收回应收账款3

收回收餐收第4

其它现金收入5

三.可供使用现金

6

雷十

四.本期现金支出7

其中；丸fta接成本8

支付工长9

支付管理^用10

支付财务自用11

支付管业朝用12

支付曾亚租金13

支付折室税II

支付其它机会15

购置明定费产16

代期”表17

分龄其他单仕科相18

其它女金支出19

的起传款20

植期话务投资21

五.现金多于露不

22

足

六、资金的箫集合

23

计

其中：的微行借款24

内部第费25

出台处期投得26

七.期末01金余Si27

附表八:

《损益计划和预算参考表》

耀报单位;日期;金懿华也;

全年

一季度做计二手及畏计

行项目简合计

项目

次要说明

1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月

一.主营业务收入1

忒：主E上务成本2

主管亚寿机会及附加3

二.主雪业务到湎4

加：其他上芬利河5

布;管理费用6

首业费用7

用冬费用8

三、营业利河9

加；投麦收微10

扑M收入11

营业外收入12

足:首上外戌本13

四.利润总8114

及：所得税15

五.净利斓16

少纨取东福发17

六.股份公司权筵18

附表九:

《固定及产购置计划和预算参考表》

耀报单位;日期;金皴单位:

径计购买叶同（论在册计月份里时R）

申数梅昌名称规格型号数量总金R备注说期

12345678910n12

型号1

名每一*号2

•——

型号1

名冰二型号2

•——

——••—

号月余■合计

附表十:

《年度薪酬福利计划和预算参考表》

耀报单位;日期;金飘隼住:

一季度二季度三季度四季度全年合计

项目

次上年同本年族交化上年FJ*年情交化上年同交化上年同本年？5变化本年也变化

期计比率期计比率期计比率期计比率计|出幸

总人数1

普酬福和总篮2

其中；*本工*

年助工资

靖政工法

芽动保命奘

职工福利II

其它

皆理，用3

看附福利息a占

1

管理"用比例

总收入5

莉触福利总章

6

占总收入比例

税前利润7

人均利溺8

附件二:总部各职能部门管理计划和预算编制参考格式

第一部分上年度管理计划和预算执行情况总结

一、上年度管理计划和预算完成情况

二、上年度重大差异事项分析及说明以及需要特别说明的事项

三、上年度主要管理举措

1.招聘渠道拓展举措、绩效考核高效推动举措、人才开发举措等（各部门不同，此处

以人力滨源部举例）

2.费用控制举措

3.其他管理举措

第二部分下年度管理方针、目标.管理计划和举措

一、管理和支持服务方针

二、主要管理和支持服务目标

1.财务目标

2.内部管理目标

3.客户目标

4.学习成长目标

5.主要管理服务支持目标选择和目标确定的依据和过程说明

三、管理计划及主要举措（对项目性工作计划的参考格式见附表十一）

第三部分下年度计划和预算

一、主要管理和支持服务财务指标计划和预算

1.部门年度管理费用计划和预算一一年度部门管理费用计划和预算表（针对所有

部门，参考格式见附表十二）

2.年度财务费用计划和预算（针对财务部，参考格式见附表十三）

3.年度平均现金存量预算（针对财务部，参考格式见附表十四）

4.年度薪酬福利计划和预算（针对人力斐源部，参考格式见附表十五）

5.年度投资计划预算及说明（针对企业管理部，参考格式见附表十六）

二、内部管理指标、学习成长指标、客户指标和其他指标计划和预算表（各职能部门

指标内容选择不同，参考格式见附表十七）

第四部分附表

附表十一:

《项目性工作计划参考表》

场报单位:工作任务名称日期:

起止日网:_月_日到_月_日工作进程

二作任芬一工作内容说明

工期：总计n4■工作日5天10天1SW20天25天:叫天35天，。天45天50天55天60天

第一阶极：

1,1,，•«•・・，♦a个工作日

2.•♦“••••2.b4*1*0

3,C个工作日

第二阶段

］、d个工作日

2,2.e小工作日

3、3、e个工件日

第三阶段

]1e小工作日

2、2.「个工作日

3,3.・，♦♦•・♦♦g个工作日

《各部门年度管理费用计划和预算参考表》

耀报单位;日期;金盟电位;

一手皮“发三季度臼季度全年合计

费用行

费用项目

烫嵬次

3月4月5月6月7月8月10/111月12月

办公费1

»**2

4•多招待费3

考核

咨词费1

部分

整训费5

••・•・6

■7

学校部分小计8

工侪9

格利费1

0

1

我会保险

部分1

tflB1

2

・・・••1

3

1

书考核部分小计

4

1

各项会计

5

附表十三:

《财务部年度财务费用计划和预算参考表》

填报单位:日期:金额单位:

甲二%*三季度

0*«全年

目

项目明蜘收入支

类利利息收利利息收利利用收利利息收

金金就金及出合计

串人支出M率入支出率人支出率人支出

格建兴业嫩行

皆中行

利

用

工行共》

支

出

•••»••

国息支山合计

利影在会展

东方报业

韵景广告

••••••

利总收入合计

汇兑不根矢

其

它

••••••——・・・・・・—一・•

各季皮冷贯

附表十四:

《财务部年度平均现金存量预算参考表》

域报单位:_____日期：金飘单位:

项目T度二季度三季度四季度全年平均

邛均现金存量