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文档简介

房地产行业税务往来款项管理制度第一章总则为了规范房地产行业税务往来款项管理，确保税务合规，提升财务管理水平，制定本制度。税务往来款项是指企业在日常经营过程中与税务机关、合作伙伴等相关方发生的款项往来，包括税款缴纳、退税、补贴等。本制度旨在明确管理目标、适用范围、管理规范、操作流程及监督机制，确保各项业务活动的合法性和合规性。第二章适用范围本制度适用于本公司及各子公司、分公司在税务往来款项的管理和处理。所有涉及税务往来的部门和人员均应遵守本制度的规定，确保税务往来款项的安全、准确和及时处理。第三章管理目标制度的管理目标包括：1.确保税务往来款项的及时、准确处理，降低税务风险。2.加强对税务往来款项的监控与管理，提升财务透明度。3.建立健全税务往来款项的内部控制机制，防范财务舞弊行为。4.提高相关人员的税务意识和合规意识，促进企业健康发展。第四章管理规范税务往来款项的管理规范包括：1.所有税务往来款项的发生、变更及结算需有完整的凭证及记录。2.相关部门需定期对税务往来款项进行核对，确保账目清晰、准确。3.税务往来款项的审批流程需严格按照公司财务管理制度执行，确保每一笔款项的合规性。4.对于税务往来款项的异常情况，相关人员应及时上报，并采取必要措施进行处理。第五章操作流程税务往来款项的操作流程具体如下：1.款项发生当公司涉及税务往来款项时，相关部门需填写《税务往来款项申请表》，并附上相关证明材料。申请表需经部门负责人审核，确保信息准确无误。2.款项审批申请表及相关材料提交至财务部，财务部对材料进行审核，确认款项的合法性和合规性。审核通过后，财务部需在申请表上签字确认。3.款项支付经审批的税务往来款项，由财务部进行支付。支付前需确保公司账户内有足够的资金，并记录支付日期、金额、付款方及相关信息。4.款项记录财务部需对每笔税务往来款项进行详细记录，包括付款凭证的编号、金额、支付方式、收款单位等信息，确保账务的准确性和完整性。5.款项核对财务部需定期对税务往来款项进行核对，确保与税务机关及合作方的记录一致。核对结果应形成书面报告，提交管理层审阅。第六章监督机制为确保税务往来款项管理制度的有效实施，建立以下监督机制：1.内部审计公司内部审计部门应定期对税务往来款项的管理进行审计，发现问题及时纠正，提出改进建议。2.绩效考核对涉及税务往来款项管理的相关人员进行绩效考核，考核内容包括款项处理的及时性、准确性及合规性。3.信息反馈各部门应定期向财务部反馈税务往来款项的管理情况，包括处理过程中遇到的问题及建议。财务部应根据反馈信息进行制度的适时调整。第七章其他相关条款对于本制度的解释权归财务部。制度自发布之日起实施，相关人员应认真学习并遵守本制度。若需修订，需经管理层讨论通过后方可执行。附则本制度由财务

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