王马寨小学财务管理内控制度

王马寨学校财务管理内掌控度第一章总则第一条目的和依据本规章制度旨在规范王马寨学校财务管理工作，建立健全财务内掌控度，确保资金的合理使用、会计核算的准确性和财务报告的完整性。依据《中华人民共和国教育法》《财政违法行为惩罚方法》等相关法律法规。第二条适用范围本规章制度适用于王马寨学校内财务管理工作，包含财务收支、会计核算、资金管理等方面。第三条财务管理原则合法合规原则：财务管理必需遵守国家法律法规和学校有关规定。严谨专业原则：财务管理必需严谨细致，确保会计核算准确无误。资金适度原则：财务管理必需合理布置资金使用，做到节省用途、优化配置。第四条责任校长负总责，负责全校财务管理工作。财务主管负责日常财务工作的组织、协调与监督。各部门负责人负责本部门财务管理工作的组织与实施。第二章财务收支管理第五条预算编制每年底，各部门负责人依照学校财务管理要求和预算编制原则，订立本部门下一年度财务收支预算，并报主管领导审核和批准。预算编制原则包含合理性原则、科学性原则、可操作性原则和可比性原则。第六条收款管理学校统一设立收款账户，各部门将收到的款项及时存入该账户，不得私存。收款记录必需认真、准确，包含收款金额、日期、来源等信息。同时，建立相应的收据和发票管理制度。收款账户及相关信息必需妥当保管，负责人应对账务进行定期检查，并编制月度、年度收支情况报告。第七条支出管理支出必需依据预算，经过审批程序，由财务主管审核并支出。支出方式应选择符合财务管理规定和安全、便捷的电子支出方式。支出记录需认真、准确，包含支出金额、日期、对象等信息。同时，建立相关票据管理制度。第三章会计核算第八条会计基础资料管理学校要建立完整、准确的会计档案，包含基础资料、凭证、账簿等。基础资料包含各类账户、核算项、往来单位等，应定期进行备份和更新。建立会计制度，规范会计科目的设置、账务处理、财务报告等。第九条凭证管理会计凭证需依照财务会计准则的规定进行填制，包含凭证的种类、编号、内容要求等。凭证必需由经过合法授权的人员填制、审核和签字，凭证上的金额、日期、科目等信息必需准确无误。第十条账簿管理学校要建立健全的会计账簿，包含总账、明细账和日记账等，确保会计核算的准确性和完整性。账簿必需依照会计期间进行记账和结账，定期进行月度和年度的总结。第四章资金管理第十一条资金调度各部门负责人应及时向财务主管报告本部门资金需求，财务主管依据实际情况进行合理调度，确保资金的合理调配和使用。第十二条资金监管学校要建立健全的资金监管制度，确保资金的安全和透亮。财务主管要定期对学校资金进行统计和分析，保证资金使用情况的合理性和合规性。第十三条资金使用资金使用必需符合学校财务管理规定和预算编制原则，不得超出预算、挪用资金或进行非法投资等行为。资金使用过程中要建立相应的报账、报销和审批流程，确保资金使用的合理性和合规性。第五章监督检查第十四条监督机制学校建立财务内部审计机制，定期对财务管理工作进行审计，发现问题及时矫正并提出改进看法。学校财务管理工作还要接受有关主管部门的监督和检查，搭配完成有关的考核和评估工作。第十五条责任追究对于违反财务管理规定、导致经济损失或其他不良后果的，将依法依规进行责任追究，包含纪律处分、行政惩罚甚至法律追究。第六章附则第十六条修订与解释本规章制度的解释权和修改权归王马寨学校校长办公室全部，并经有关主管部门审核批准。第十七条实施时间本规章