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文档简介

财务报销制度及报销流程一、制定目的及范围为规范公司财务报销管理，提高资金使用效率，降低财务风险，确保财务透明，特制定本制度。本制度适用于公司所有员工的费用报销，包括差旅费、办公费用、外聘服务费用、业务招待费等。二、报销原则1.报销必须遵循合法合规、真实有效的原则，所有报销必须有相应的凭证支持。2.报销费用应符合公司预算及相关规定，超出预算的费用需提前申请审批。3.各部门需指定专人负责报销审核，申报人与审核人应为不同人员，以确保流程的公正性与透明度。三、报销流程1.报销申请员工在发生费用后，应填写“报销申请表”，并附上相应的发票或收据。填写内容包括：报销事由、费用发生日期、费用金额及支付方式等。2.审核流程报销申请表由部门负责人进行初步审核。审核内容包括费用的合理性、合规性及预算是否符合。审核通过后，表单提交至财务部门。3.财务审核财务部门收到报销申请后，进行进一步审核。审核重点包括：发票的合法性及真实性。是否符合税务要求。是否在公司规定的报销范围内。财务人员需在申请表上签字确认，并将申请表转交至财务主管。4.主管审批财务主管在审核通过后，进行最终审批。审批内容包括对费用的合规性及公司财务状况的综合考虑。审批完成后，由财务人员进行报销款项的准备。5.款项支付报销申请经过审核与审批后，财务部门将在规定的时间内将报销款项支付至申请人指定的银行账户。支付后，财务人员需将支付凭证归档备查。6.凭证归档所有报销申请及相关凭证需进行归档，保存期限为五年。归档内容包括：报销申请表、审核与审批记录、支付凭证及相关附件。四、特殊情况处理在特定情况下，员工可能需要加急报销或处理特殊费用。此类情况需提前向部门负责人申请说明理由。经批准后，财务部门可优先处理。特殊费用包括：紧急差旅费用突发性业务招待费用五、报销纪律1.报销人职责：确保报销事项真实、合法，妥善保管相关凭证，按照规定流程提交申请。2.审核人职责：严格审核报销申请，确保每一笔费用的合规性与合理性，维护公司财务安全。3.违规处理：如发现虚假报销、伪造凭证等行为，财务部门将按公司相关纪律进行处理，情节严重者将追究法律责任。六、流程反馈与改进机制为确保报销流程的有效性与合理性，公司将定期对报销流程进行评估。员工可通过设立意见箱或定期会议的方式，反馈在报销过程中遇到的问题及改进建议。财务部门将根据反馈信息进行流程优化，确保报销流程顺畅、高效。七、总结本财务报销制度旨在通过系统化的流程管理，提高公司财务透明度，控制财务风险，为员工提供便捷的报销服务。通过明确的

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