《审计专业开题报告：商业银行内部控制存在的问题与改进对策：以中国银行S支行为例》2200字

PAGEPAGE1开题报告书题目商业银行内部控制存在的问题与改进对策—以中国银行S支行为例类型毕业论文√毕业设计指导老师姓名学号班级专业审计选题的目的和研究意义作为金融体系中的关键内容，商业银行也是现代经济发展的关键。中国在全球经济一体化进程中，金融开放程度也在逐步提升。银行的风险很大，其内部会计信息的有效性和可靠性依赖于其内部控制体系的建立，而内控体系的建立又有助于提高银行的风险抵御能力。从目前商业银行的上市情况来看，商业银行的治理已经进入了一个新的阶段，商业银行的内部控制是一种非常有效的预防措施，同时也是商业银行扩大影响力、维持其长期发展的重要因素。内控是现代企业治理的核心，健全有效的内部控制体系是防范金融危机的第一道防线，加强内部控制体系的建设就显得尤为重要。国有商业银行内部控制制度的建立，不仅关系到国内金融的稳定发展，也关系到国内的经济发展和政治安全。本文的研究对于完善和健全我国银行业的内部控制体系具有积极的意义，有助于提高我国银行业的竞争优势，有利于迎接全球经济一体化、金融开放的挑战，并对我国银行业的风险管理提出了更高的要求。与选题相关的研究现状及发展趋势研究现状：邹佳奇指出，商业银行防范风险的核心在于它的内控有效性和内控体系是否完善，它从内控背景、风险评估、数据交流等五个方面进行了细致的分析，并提出了相应的对策；张侠（2014）《如何加强商业银行的内部控制与风险管理》一文中提出，商业银行的内部控制制度就是针对自身的危机采取的一系列措施，同时也提出了目前国内商业银行的内控制度还远远落后于市场的扩张，最重要的是，内部监管和审计的力度不够，所以必须从内部监管和审查的角度来进行。常玉分析了近年来银行业中存在的虚假抵押、内部职工勾结外部犯罪等违规行为，认为这与银行内部治理的薄弱有很大关系，因此，应引起银行的高度重视，正确认识内部控制，强化内部控制，是银行能否成功发展的关键；罗恩东在自己的研究中，对操作危机的控制和内部控制进行了分析，认为商业银行应该进行灵活的内部控制，并在实践中不断地调整和完善内部控制，多管齐下，提高内部控制的有效性，减少操作风险的发生，提高银行的运行和监督效率；丁群和林丽萍（2014）在风险管理结构、企业内部控制基础和内部管控的基础上，建立了商业银行对内管控评估标准体系，并通过层次分析法、灰色相关法等理论构建了内控评价模型，对健全商业银行对内管控评估标准体系具有重要的借鉴意义。发展趋势：随着全球经济一体化进程的加快，计算机技术的普及和成熟，金融业在过去的半个世纪里得到了快速的发展，并取得了巨大的成就，金融产品的种类也在日益丰富，金融市场呈现出一片繁荣景象。主要研究内容【主要说明研究的内容、观点及拟采取的研究途径】研究内容：本文主要以中国商业银行内部控制问题为切入点，结合邳州分行的实际情况，对其内部控制的现状进行了分析，并针对存在的人力资源管理不符合业务拓展、贷款审查机制、事件危机监督预防、信息沟通不畅等问题，提出相应的发展对策，包括：营造良好的内部控制环境、健全内部制度体系、完善风险评估体系、加强信息沟通平台等。研究途径：本篇论文采用收集文献法，根据研究目的和内容的需要，检索和收集中国知网中大量有关现代企业内部控制制度的文献资料，并对相关资料进行阅读和分析；采用案例分析的方法，以邳州分行为研究对象，对中国银行邳州支行内部控制问题进行分析，从而去探究解决对策。计划进度安排计划【主要说明起止时间及分阶段的进度安排】（1）2022年10月15日-2022年10月31日：开始选题，在实践中与指导老师商讨，确定毕业论文题目及写作方向。（2）2022年11月1日-2022年12月25日：通过查询资料并结合写作方向，完成论文任务书。（3）2022年12月26日-2023年1月3日：完成论文初稿，期间在图书馆及网上查阅并参考了大量相关资料。完成中期检查。（4）2023年1月4日-2023年1月24日：完成论文初稿第一次修改并查重。根据指导老师针对文章论点、论据的阐述以及论文逻辑性等方面问题提出的修改意见进行修改。（5）2023年1月25日-2023年2月20日：完成定稿提交到论文系统、并进行第二次查重，论文第二次修改。（6）2023年3月22日-2023年4月10日：论文答辩。主要参考文献[1]关晓辉.商业银行内控制度建立中存在的问题及对策研究[J].中国产经,2021(8):2.[2]郭琳.商业银行内部控制存在的问题及对策研究[J].2021.[3]汪发萍.我国商业银行内部控制缺陷及改进对策的研究[J].现代经济信息,2021.[4]付静.商业银行内部控制存在的问题与对策研究[J].中国经贸,2020(4):2.[5]刘佳艳.商业银行内部控制管理存在的问题及治理对策[J].区域治理,2021,000(027):251-252.[6]李丽芳.浅析商业银行内部控制存在的问题及对策[J].中国集体经济,2021(14):2.[7]刘昕.浅谈商业银行内部控制现状及改进措施[J].商讯,2020(23).[8]江洋.谈商业银行内部控制环境建设问题与对策[J].大众投资指南,2020(2):2.[9]徐思聪.新形势下国有商业银行内部控制对策研究[J].上海商业,2020(4):3.[10]郑婷婷.关于商业银行内部控制现状及改进对策研究[J].会计师,2021.[11]张楠.商业银行会计内部控制存在的问题及对策研究[J].市场周刊·理论版,2021(19):2.[12]刘寅洲.农村商业银行内控机制存在的问题及对策探讨[J].企业改革与管理,2020(9):2.[13]韩金欢.商业银行内部控制存在的问题及对策研究[J].中国乡镇企业会计,2020(12):2.[14]方莉.浅析商业银行内部控制存在的问题及对策[J].财讯,2019(5):3.[15]郭蕾.商业银行内控存在的问题及对策[J].今日财富,2019(5):1.[16]郑志明,苏世豪,杨竣轶.会计信息化环境下商业银行内部控制问题的研究[J].2020.指导教师意见同意开题£不同意开题£指导教师评语：指导教师签字：年