记账凭证会计实验专用

内蒙古财经大学会计实验专用

£____________账凭证

2012年12月1日顺序第1号

摘要总账科目明细科目记账J借方金额贷方金额

车间管理人制造费用差旅费V1141

员张华宝报其他应收款张华宝V1141

销差旅费

合计金额¥1141¥1141

会计主管记账出纳稽核制单

内蒙古财经大学会计实验专用

£账凭证

2012年12月1日顺序第2号

摘要总账科目明细科目记账J借方金额贷方金额

采购材料材料采购合结钢V420000

应交税费应交增值税（进V71400

项税）

财务费用手续费V50

银行存款工行V491450

合计金额¥491450¥491450

会计主管记账出纳稽核制单

内蒙古财经大学会计实验专用

£账凭证

2012年3月1日顺序第3号

摘要总账科目明细科目记账J借方金额贷方金额

收到自营出银行存款工行V16473

口产品退税其他应收款出口退税V16473

款

款

合计金额¥16473¥16473

会计主管记账出纳稽核制单

内蒙古财经大学会计实验专用

记账凭证

2012年12月2日顺序第4号

摘要总账科目明细科目记账J借方金额贷方金额

发放上月工应付职工薪工资V264000

酬

资，并结转银行存款工行V221300

代扣款项应交税费代扣所得税V1780

其他应付款住房公积金V31680

社会保险V9240

合计金额¥264000¥264000

会计主管记账出纳稽核制单

内蒙古财经大学会计实验专用

£账凭证

2012年12月2日顺序第5号

摘要总账科目明细科目记账J借方金额贷方金额

采购办公用管理费用办公费V546

品

库存现金V546

合计金额¥546¥546

会计主管记账出纳稽核制单

内蒙古财经大学会计实验专用

£账凭证

2012年12月2日顺序第6号

摘要总账科目明细科目记账J借方金额贷方金额

支付媒体宣销售费用广告费V125400

传费银行存款工行V125400

合计金额¥125400¥125400

会计主管记账出纳稽核制单

内蒙古财经大学会计实验专用

记账凭证

2012年12月3日顺序第7号

摘要总账科目明细科目记账J借方金额贷方金额

办理到期银应收账款辽宁船舶V152300

行承兑汇票制造有限

承兑手续责任公司

应收票据辽宁船舶V152300

制造有限

责任公司

合计金额¥152300¥152300

会计主管记账出纳稽核制单

内蒙古财经大学会计实验专用

£账凭证

2012年12月3日顺序第8号

摘要总账科目明细科目记账J借方金额贷方金额

收到受托代受托代销商数控车床V324000

销商品品

受托代销商沈阳机床V324000

品款制造股份

公司

合计金额¥324000¥324000

会计主管记账出纳稽核制单

内蒙古财经大学会计实验专用

jg账凭证

2012年12月4日顺序第9号

摘要总账科目明细科目记账J借方金额贷方金额

预借差旅费其他应收款李剑V2500

银行存款工行V2500

合计金额¥2500¥2500

会计主管记账出纳稽核制单

内蒙古财经大学会计实验专用

£账凭证

2012年12月4日顺序第10号

摘要总账科目明细科目记账J借方金额贷方金额

收到前欠货银行存款工行V360000

款

应收账款河北重机V200000

广东机电V160000

合计金额¥360000¥360000

会计主管记账出纳稽核制单

内蒙古财经大学会计实验专用

£账凭证

2012年12月5日顺序第11号

摘要总账科目明细科目记账J借方金额贷方金额

销售高档卡应收票据广东威达V900900

盘有限责任

公司

应收账款广东威达V1500

有限责任

公司

主营业务收卡盘V770000

入

应交税费应交增值V130900

税（销项

税.）

银行存款工行V1500

合计金额¥902400¥902400

会计主管记账出纳稽核制单

内蒙古财经大学会计实验专用

记账凭证

2012年12月5日顺序第12号

摘要总账科目明细科目记账J借方金额贷方金额

上月采购的原材料主要材料V34840

铸铁件验收（铸铁件）

入库

材料成本差V140

异

材料采购主要材料V34980

（铸铁件）

合计金额¥34980¥34980

会计主管记账出纳稽核制单

内蒙古财经大学会计实验专用

£账凭证

2012年12月5H顺序第13号

摘要总账科目明细科目记账J借方金额贷方金额

将建行资金其他货币资存出投资V200000

存入证券保金款

证金账户

银行存款建行V200000

合计金额¥200000¥200000

会计主管记账出纳稽核制单

内蒙古财经大学会计实验专用

£账凭证

2012年12月6日顺序第15号

摘要总账科目明细科目记账J借方金额贷方金额

购入碳结钢材料采购碳结钢V279860

应交税费应交增值V47400

税（进顶

税）

银行存款工行V327260

合计金额¥327260¥327260

会计主管记账出纳稽核制单

内蒙古财经大学会计实验专用

Tg___________账凭证

2012年12月6日顺序第16-1/2号

摘要总账科目明细科目记账J借方金额贷方金额

向高管发放管理费用职工薪酬2574

非货币性福

利

应付职工薪非货币性2574

酬福利费

合计金额¥2574¥2574

会计主管记账出纳稽核制单

内蒙古财经大学会计实验专用

£账凭证

2012年12月6日顺序第16-2/2

摘要总账科目明细科目记账J借方金额贷方金额

向高管发放应付职工薪非货币性V2574

非货币性福酬福利费

利

银行存款工行V2574

合计金额¥2574¥2574

会计主管记账出纳稽核制单

内蒙古财经大学会计实验专用

£账凭证

2012年12月7日顺序第17号

摘要总账科目明细科目记账J借方金额贷方金额

办理纳税申应交税费代扣个人V1780

报所得税

管理费用税金V1741.47

银行存款工行V3521.47

合计金额¥3521.47¥3521.47

会计主管记账出纳稽核制单

内蒙古财经大学会计实验专用

£____________账凭证

2012年12月7日顺序第18号

摘要总账科目明细科目记账J借方金额贷方金额

支付能源保生产成本辅助生产V7945

障车间维修车间（能源

费保障）

银行存款工行V7945

合计金额¥7945¥7945

会计主管记账出纳稽核制单

内蒙古财经大学会计实验专用

£账凭证

2012年12月8日顺序第19号

摘要总账科目明细科目记账J借方金额贷方金额

合结钢验收原材料合结钢V441000

入库

材料成本差合结钢V21000

异

材料采购合结钢V420000

合计金额¥441000¥441000

会计主管记账出纳稽核制单

内蒙古财经大学会计实验专用

jg____________账凭证

2012年12月8日顺序第20号

摘要总账科目明细科目记账J借方金额贷方金额

管理培训费应付职工薪职工教育V7(M)0

酬经费

银行存款工行V7000

合计金额¥7000¥7000

会计主管记账出纳稽核制单

内蒙古财经大学会计实验专用

2____________账凭证

2012年12月9日顺序第21号

摘要总账科目明细科目记账J借方金额贷方金额

购买短期投交易性金融三维股份V150000

资证券资产（成本）

投资收益V375

其他货币资存出投资V150375

金款

合计金额¥150375¥150375

会计主管记账出纳稽核制单

蒙古财经大学会计实验专用

£___________账凭证

2012年12月9日顺序第22号

摘要总账科目明细科目记账J借方金额贷方金额

采购铸铁件材料采购铸铁件V648000

应交税费应交增值V110160

税（进项

税）

预付账款内蒙古飞V758160

鹰铸造公

司

合计金额¥758160¥758160

会计主管记账出纳稽核制单

内蒙古财经大学会计实验专用

£___________账凭证

2012年12月10日顺序第23号

摘要总账科目明细科目记账J借方金额贷方金额

支付山西经其他应收款租用房屋V4(M)0

销部的租金押金

和押金

长期待摊费租金V72000

用

银行存款工行76000

合计金额¥76000¥76000

会计主管记账出纳稽核制单

内蒙古财经大学会计实验专用

£____________账凭证

2012年12月10日顺序第24号

摘要总账科目明细科目记账。借方金额贷方金额

收到到期银银行存款工行V152300

行承兑汇票

票款

应收账款辽宁船舶V152300

制造有限

公司

合计金额¥152300¥152300

会计主管记账出纳稽核制单

内蒙古财经大学会计实验专用

ia______账凭证

2012年12月10日顺序第25号

摘要总账科目明细科目记账J借方金额贷方金额

碳结钢验收原材料碳结钢V290000

入库

材料采购碳结钢V279860

材料成本差碳结钢V10140

异

合计金额¥290000¥290000

会计主管记账出纳稽核制单

内蒙古财经大学会计实验专用

£账凭证

2012年12月11日顺序第26号

摘要总账科目明细科目记账J借方金额贷方金额

收到现金股银行存款工行V120100

利

应收股利内蒙古伊V120100

利股份有

限公司

合计金额¥120100¥120100

会计主管记账出纳稽核制单

内蒙古财经大学会计实验专用

£____________账凭证

2012年12月11日顺序第27号

摘要总账科目明细科目记账J借方金额贷方金额

缴纳上月三其他应付款社保V9240

险一金

住房公积V31680

金

应付职工薪社保23520

酬

住房公积V31680

金

银行存款工行V96120

合计金额¥96120¥96120

会计主管记账出纳稽核制单

内蒙古财经大学会计实验专用

£账凭证

2012年12月U日顺序第28号

摘要总账科目明细科目记账J借方金额贷方金额

李剑报销差管理费用差旅费1800

旅费

库存现金700

其他应收款李剑2500

合计金额¥2500¥2500

会计主管记账出纳稽核制单

内蒙古财经大学会计实验专用

£账凭证

2012年12月12日顺序第291/3号

摘要总账科目明细科目记账J借方金额贷方金额

销售数控车银行存款工行V568620

床，并开具

代销清单

应付账款沈阳机床V486000

制造股份

有限公司

应交税费应交增值V82620

税（销项

税）

合计金额¥568620¥568620

会计主管记账出纳稽核制单

内蒙古财经大学会计实验专用

£账凭证

2012年12月12日顺序第292/3号

摘要总账科目明细科目记账J借方金额贷方金额

销售数控车应付账款沈阳机床V48600

床，并开具制造股份

代销清单有限公司

主营业务收其他V48600

入

合计金额¥48600¥48600

会计主管记账出纳稽核制单

记账凭证

2012年12月12日顺序第293/3号

摘要总账科目明细科目记账J借方金额贷方金额

销售数控车受托代销商沈阳机床V486000

床，并开具品款制造股份

代销清单有限公司

受托代销商V486000

品

合计金额¥48600¥48600

会计主管记账出纳稽核制单

内蒙古财经大学会计实验专用

2账凭证

2012年12月12日顺序第30号

摘要总账科目明细科目记账J借方金额贷方金额

铸铁件验收原材料铸铁件V612000

入库

材料成本差铸铁件V36000

异

材料采购铸铁件V648000

合计金额¥648000¥648000

会计主管记账出纳稽核制单

内蒙古财经大学会计实验专用

£账凭证

2012年12月12日顺序第31号

摘要总账科目明细科目记账J借方金额贷方金额

财产保险费销售费用保险费V6(M)0

银行存款工行V6000

合计金额¥6000¥6000

会计主管记账出纳稽核制单

内蒙古财经大学会计实验专用

£____________账凭证

2012年12月13日顺序第32号

摘要总账科目明细科目记账J借方金额贷方金额

销售高档卡银行存款工行V772200

盘

主营业务收高档卡盘V660000

入

应交税费应交增值V112200

税（销项

税）

合计金额¥772200¥772200

会计主管记账出纳稽核制单

内蒙古财经大学会计实验专用

£____________凭连

2012年12月13日顺序第33号

摘要总账科目明细科目记账J借方金额贷方金额

以长期股权固定资产设备V823000

投资换取断

料设备

银行存款工行V3000

长期股权投伊利股份V800000

资

投资收益V20000

合计金额¥823000¥823000

会计主管记账出纳稽核制单

内蒙古财经大学会计实验专用

记证

2012年12月14日顺序第34号

摘要总账科目明细科目记账J借方金额贷方金额

申请银行汇其他货币资银行汇票V2505000

票，并取得金存款

银行汇票

银行存款工行V2505000

合计金额¥2505000¥2505000

会计主管记账出纳稽核制单

内蒙古财经大学会计实验专用

记账&证

2012年12月口顺序第35号

摘要总账科目明细科目记账J借方金额贷方金额

向全体股东银行存款工行V9500000

配股

股本国家股V3000000

法人股V750000

公众股V1250000

资本公积股本溢价V4500000

合计金额¥9500000¥9500000

会计主管记账出纳稽核制单

内蒙古财经大学会计实验专用

£账凭证

2012年12月14日顺序第361/3号

摘要总账科目明细科目记账J借方金额贷方金额

设备报废清固定资产清V16200

理理

固定资产减V15000

值准备

累计折旧机器设备V98800

固定资产机器设备V130000

合计金额¥130000¥130000

会计主管记张出纳稽核制单

内蒙古财经大学会计实验专用

记账凭证

2012年12月14日顺序第362/3号

摘要总账科目明细科目记账J借方金额贷方金额

支付报废固固定资产清V800

定资产清理理

费

库存现金V800

合计金额¥800¥800

会计主管记账出纳稽核制单

内蒙古财经大学会计实验专用

记账凭证

2012年12月14日顺序第363/3号

摘要总账科目明细科目记账J借方金额贷方金额

出售报废设库存现金V6500

备残料

固定资产清V6500

理

合计金额¥6500¥6500

会计主管记账出纳稽核制单

内蒙古财经大学会计实验专用

£账凭证

2012年12月15日顺序第37号

摘要总账科目明细科目记账J借方金额贷方金额

收到珠海蓝应收股利珠海蓝筹V36000

筹股分公司

分红派息公

告

投资收益V36000

合计金额¥36000¥36000

会计主管记账出纳稽核制单

内蒙古财经大学会计实验专用

£账凭证

2012年12月1S日顺序第38号

摘要总账科目明细科目记账J借方金额贷方金额

采购精选煤材料采购精选煤V206500

应交税费应交增值V35105

税（进项

税）

财务费用手续费V1208.03

应付票据V241605

银行存款工行V1208.03

合计金额¥242813.03¥242813.03

会计主管记账出纳稽核制单

内蒙古财经大学会计实验专用

jg________账凭证

2012年12月15日顺序第39号

摘要总账科目明细科目记账J借方金额贷方金额

与河北重型长期股权投河北重型V580000

机械股份公资机械股份

司签订债务公司

重组协议

坏账准备V12000

营业外支出V8000

应收账款河北重型V600000

机械股份

公司

合计金额¥600000¥600000

会计主管记账出纳稽核制单

内蒙古财经大学会计实验专用

£账凭证

2012年12月16日顺序第401/2号

摘要总账科目明细科目记账J借方金额贷方金额

融资租入精固定资产融资租入V9009000

细研磨机固定资产

未确认融资V1000000

费用

长期应付款安徽特精V