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文档简介

非营利组织财务档案“三合一”透明化管理第一章总则为加强非营利组织的财务管理，保障财务档案的安全和有效利用，根据相关法律法规及组织内部规范，制定本制度。财务档案是组织财务活动的重要记录，涉及资金的使用、收入来源及支出情况。透明化管理不仅能够提升组织的公信力，还能增强公众对组织的信任。第二章适用范围本制度适用于所有非营利组织的财务档案管理，包括但不限于资金收支凭证、财务报表、审计报告及其他相关财务资料。所有部门在处理财务档案时应严格遵循本制度的规定。第三章财务档案的分类与管理财务档案分为三类：资金收支档案、财务报表档案、审计报告档案。每类档案的管理要求如下：1.资金收支档案资金收支档案包括所有的收入和支出凭证。所有收入凭证需附带相应的合同或协议，支出凭证需附带发票和相关的审批材料。档案应按照时间顺序整理，确保账目清晰、可追溯。2.财务报表档案财务报表档案包括组织年度财务报表、月度财务分析及其他相关报表。所有财务报表需经过财务负责人审核，并由组织负责人签字确认。报表应保存至少五年，便于日后的查阅和审计。3.审计报告档案审计报告档案包括内部审计和外部审计的相关报告。审计报告应及时归档，并记录审计发现及整改措施。审计报告保存期限为十年，确保组织在审计过程中能够及时改进。第四章财务档案的收集与归档财务档案的收集与归档由财务部门负责。所有财务资料的收集应及时、完整，确保信息的准确性和真实性。归档时需进行分类整理，确保档案的可查阅性。每份档案需填写归档登记表，记录归档日期、内容及责任人。第五章财务档案的保管与安全财务档案由专人负责保管，所有档案应存放在安全的档案室内，并采取防火、防潮、防盗等措施。档案室应定期检查，确保档案的完整性和安全性。对于重要档案，应设置访问权限，非相关人员不得随意进入档案室。第六章财务档案的查阅与利用任何人员需查阅财务档案时，应提前向财务部门提出申请，说明查阅目的。查阅时需登记并遵守保密规定，严禁擅自复制或涂改档案内容。财务部门有权根据查阅目的决定是否批准申请，不得无故拒绝。第七章财务档案的转递与销毁档案转递工作需认真负责。内部人员调动时，相关财务档案应随人转递，转递过程中需填写转递记录，确保档案的完整性。对于过期的财务档案，应按照规定的销毁流程进行销毁，确保信息安全。第八章监督与评估机制为确保本制度的有效实施，组织应定期对财务档案管理进行监督与评估。监督工作可由内部审计部门进行，评估内容包括档案管理的规范性、完整性及安全性。评估结果应形成书面报告，提出改进建议，并定期向组织负责人汇报。附则本制度由财务部门负责解释，自颁布之日起实施。为确保制度的持续有效，组织应定期评估制度的适用性，并根据实际情况进行修订。通过实

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