潍坊学院税法期末考试复习题

税法期末考试一、单选题1.我国增值税的纳税期限通常为？(2.00分)A.1日、3日、5日、10日、15日或1个月B.半年C.1年D.随时答案：A2.企业所得税的税率为？(2.00分)A.0.25B.0.17C.0.13D.0.03答案：A3.税收的基本特征是？(2.00分)A.无偿性、固定性、强制性B.自愿性、固定性、强制性C.无偿性、变动性、强制性D.自愿性、变动性、无偿性答案：A4.车辆购置税的税率是？(2.00分)A.0.1B.0.2C.0.05D.0.03答案：A5.下列哪项不属于个人所得税的应税所得？(2.00分)A.工资、薪金所得B.利息、股息、红利所得C.财产转让所得D.企业所得税所得答案：D6.城镇土地使用税的纳税人是？(2.00分)A.拥有土地使用权的单位和个人B.出租土地使用权的单位和个人C.转让土地使用权的单位和个人D.抵押土地使用权的单位和个人答案：A7.资源税的征税范围包括？(2.00分)A.矿产品、盐B.农产品C.工业产品D.服务业收入答案：A8.下列哪项不属于流转税？(2.00分)A.个人所得税B.增值税C.消费税D.营业税答案：A9.印花税的征税对象包括？(2.00分)A.经济合同、产权转移书据等B.工资单C.购物发票D.银行存款利息单答案：A10.房产税的计税依据是？(2.00分)A.房产的评估价值B.房产的账面价值C.房产的余值或租金收入D.房产的原始价值答案：C二、多选题1.企业所得税的应纳税所得额包括哪些？(2.00分)A.生产经营收入B.利息收入C.租金收入D.特许权使用费收入答案：ABCD2.房产税的减免规定包括哪些情形？(2.00分)A.国家机关、人民团体、军队自用的房产B.宗教寺庙、公园、名胜古迹自用的房产C.个人所有非营业用的房产D.经财政部批准免税的其他房产答案：ABCD3.印花税的免税范围包括哪些？(2.00分)A.已缴纳印花税的凭证的副本或者抄本B.财产所有人将财产赠给政府、社会福利单位、学校所立的书据C.无息、贴息贷款合同D.农牧业保险合同答案：ABCD4.下列哪些税种属于流转税？(2.00分)A.增值税B.个人所得税C.消费税D.营业税答案：ACD5.下列哪些属于个人所得税的专项附加扣除？(2.00分)A.子女教育B.继续教育C.大病医疗D.住房贷款利息答案：ABCD三、判断题1.企业所得税法规定，企业发生的合理的工资薪金支出，准予扣除。(2.00分)答案：正确2.城镇土地使用税只对国有企业征税。(2.00分)答案：错误3.车辆购置税的纳税人是车辆的购买者，但不包括进口车辆的单位和个人。(2.00分)答案：错误4.资源税只对矿产品征税。(2.00分)答案：错误5.税收是国家为满足社会公共需要，凭借公共权力，按照法律所规定的标准和程序，参与国民收入分配，强制取得财政收入的一种方式。(2.00分)答案：正确6.税收的强制性是指税收是国家以法律形式规定的，纳税人必须依法纳税，否则将受到法律制裁。(2.00分)答案：正确7.房产税只对城市、县城、建制镇和工矿区的经营性房产征税。(2.00分)答案：错误8.印花税只对经济合同征税。(2.00分)答案：错误9.个人所得税的纳税人只包括中国公民。(2.00分)答案：错误10.个人所得税的起征点是每月5000元人民币。(2.00分)答案：正确四、名词解释1.个人所得税(5.00分)解析：个人所得税是对个人（自然人）取得的各项应税所得征收的一种税，是调整纳税义务人因多获得而产生的个人所得税收的税收。2.税收(5.00分)解析：税收是国家为满足社会公共需要，凭借公共权力，按照法律所规定的标准和程序，参与国民收入分配，强制取得财政收入的一种方式。3.纳税义务人(5.00分)解析：指税法中规定的直接负有纳税义务的单位和个人。五、简答题1.简述增值税的计税原理。(7.00分)解析：增值税的计税原理是：对商品和劳务在生产、流通环节的增值额征收税款。增值额是指商品和劳务在生产和流通过程中新增的价值，即纳税人销售货物或提供劳务的收入减去购进货物或接受劳务所支付的款项后的余额。增值税采用链条式抵扣制度，即纳税人可以将购进货物或接受劳务所支付的增值税作为进项税额抵扣销售货物或提供劳务所收取的增值税的销项税额，从而避免重复征税。2.简述税收的三个基本特征。(7.00分)解析：税收的三个基本特征是：税收的强制性、税收的无偿性、税收的固定性（或规范性）。税收是国家凭借政治权力强制征收的，纳税人不能拒绝缴纳；税收是无偿的，国家不向纳税人直接支付任何报酬；税收具有固定性，即税收的征收标准、范围和方式由法律明确规定，不能随意变更。六、论述题1.请论述直接税与间接税的区别，并分析它们对经济的影响。(21.00分)解析：直接税与间接税的主要区别在于征税对象和税负转嫁的不同。直接税是对纳税人的收入或财产直接征税，如个人所得税和企业所得税，税负不能转嫁给他人。而间接税则是对商品和劳务的流转额征税，如增值税和消费税，税负可以通过价格机制转嫁给消费者。直接税对经济的影响主要体现在调节收入分配和稳定经济方面，通过累进税率可以减少贫富差距，促进社会公平；同时，直接税的收入波动较小，有助于稳定经济。间接税则对价格水平、消费和投资