某集团成本管理制度奖罚准则

某集团成本管理制度奖罚准则

目录

第一节工作流程....................................................2

一、成本操纵管理流程............................................2

二、工程款申请及支付流程.......................................11

三、竣工结算流程...............................................17

四、成本信息库建立流程.........................................23

第二节工作标准...................................................27

一、中南成本标准...............................................27

二、工程竣工结算资料...........................................28

三、竣工结算通知书（模板）.....................................42

第三节工作准则...................................................43

一、城市公司（独立项目公司）成本管理准则.......................43

二、总公司成本管理准则.........................................47

三、竣工结算奖罚准则...........................................47

四、设计单位、项目公司成本优化的奖励条款.......................49

第四节操作手册...................................................50

一、可研阶段成本估算作业指引...................................50

二、目标成本管理作业指引.......................................53

三、设计阶段成本优化作业指引...................................63

四、招标阶段成本评审作业指引...................................81

五、工程竣工结算作业指引.......................................85

六、责任状指标确定作业指引.....................................97

第一节工作流程

一、成本操纵管理流程

1、流程图

成本拄制管理流程Q）

总公司市场开总公司营销管总公司规划设总公司成本核总公司财务管

审核审批部门（岗位）

发中心理中心计部算中心理中心

回I展评审会

项目拓展-A初步定位-A说划设计草案'

成本估算

户口宗带一」概念性方

产口口定位•-力案设计

回案设计评审会

规划方案

设计/优化

设计指标审

查，成本匡算

珈财务管理中心

士市场开发中心、

规划设计部、工科

组织目标责任

成本编制

扩初设计成本

控制建议/限额

5

扩初设计/

优化

设计指标审

查.成本假兑

施工用设计成

本控制建议/米・

--JS__

施工图设

计/优化

设计指标审

查、优化

成本管理控制流程(2)

城市公司城市公司工程城市公司核算城市公司财务总公司成本核

审核审批部门(岗位)

成本部管理部部部算中心

成本拉制

\<>>)

目标成本下达

技术支持协助

执行

编制商务条款

参与商务谈判

含

盒

H

僵

，

至

兴

建安成本分析

2、流程说明

2.1职责说明

（1）负责组织编制项目目标成本（前七类成本科目）

总公司成本核算中心（2）负责项目开发全过程动态成本的监控

（3）组织项目成本后评估

（1）负责各阶段项目经济效益测算

总公司财务管理中心（2）参与制定项目目标成本（后二类科目）及操纵责任书

（3）参与项目成本后评估

（1）负责项目开发过程中动态成本管控

城市公司成本部（2）负责编制项目动态成本有关报表

（3）参与项目成本后评估

（1）负责建安类工程预结算编制、审核

城市公司核算部

（2）负责建安类工程动态成本管理

（1）负责各阶段项目经济效益测算

城市公司财务部

（2）参与项目成本后评估

2.2节点说明

步骤工作内容的简要叙述重要输入重要输出备注

拓展阶段：

1、项目拓展阶段，市场开发中心组织对意向土地组织可

项目可

行性研究工作，成本有关数据收集及要紧分工如下：

研工作

（1）市场开发中心负责红线内外地块信息考察、收集，

根据计

负责政府规划要点信息、报批报建等规费信息收集；《政府规费

划开

（2）营销管理中心进行项目初步定位，明确项目装修标表》、《初步

展，规

准、各类产品售价，提供初步营销费用预算；产品建议《可研阶段

划设计

1（3）规划设计部根据项目初步定位提供规划设计草案，书》、《可行成本估算

草案完

提供完整的设计草案指标说明，明确建筑风格、建筑栋数、性论证规划表》

成后2

楼宇高度、要紧户型、分户建筑面积、小区总体规划布局、草案指标说

个工作

景观绿化、车位安排、会所等附属设施，提供初步设计费明》

日内完

用预算；

成成本

（4）成本核算中心收集上述资料，根据政府规划要点与

估算

有关资料核实设计草案指标的完整、准确性，结合项目定

位、经验数据、含量及材料市场价格等信息在2个工作日

内完成可研阶段成本估算；

<5）财务管理中心汇总建安成本，结合行政管理费、资

本化利息、营销费进行拓展阶段项目经济效益测算，

2、可行性研究阶段成本估算的具体操作参照《可研阶段

成本估算作业指引》的要求执行

3、《可行性研究报告》组织评审会，完成审核审批调整

修订后，项目拓展阶段建安成本测算自动成为项目预控目

标成本

4、可行性研究阶段各部门配合工作具体操作参照《项目

拓展及论证管理流程》的要求执行

定位策划阶段：

1、获取土地后，成本核算中心参与项目定位策划、前期概念设

设计T作,根据产品定位、前期设计、各业态面积的划分、计成果

《定位策划

项目开发工期、各机电系统配备标准等情况进行建安成本提交后

报告》、《概

2测算，财务管理中心综合建安成本，进行定位策划、概念2个工

念设计成

设计阶段的经济效益测算分析作日内

果》

2、项目定位及概念设计工作具体操作参照《项目定位管完成成

理流程》、《概念性规划方案设计招标与设计管理流程》本测算

的要求执行

方案设计阶段：

1、根据审批通过的建安成本测算，成本核算中心1个工

作日内提出方案设计阶段的成本操纵目标、措施或者建

议，作为设计任务书的一部分提交设计单位，以此指导实方案设

施方案的造价操纵i十成果

2、设计管理中心根据《规划方案设计管理流程》的要求《方案设计提交后

《方案设计

3组织方案设计工作成本匡算3个工

限额》

3、方案设计成果提交后3日内，成本核算中心组织建安表》作日内

成本匡算及设计指标优化工作，具体操作参照《设计阶段完成成

成本优化作业指引》要求执行本匡算

4、财务管理中心结合成本匡算，1个工作日内完成经济测

算修订

5、审核责任及审批权限同方案设计评审会

目标责任成本制定：《项目目标方案设

4

1、方案设计完成、成本匡算审批通过后，总公司成本核成本操纵责计完

算中心收集有关资料，制定目标责任成本，财务管理中心任书》成、成

提供支持：本匡算

（1）市场开发中心提供可研报告，含公司决策（利润率、审批通

分期等）、配套费用信息；过后20

（2）营销管理中心提供市场定位报告（品质定位、整盘个工作

收入、分期收入、营销费用整盘规划等）日内完

（3）设计管理中心提供方案设计图纸；成目标

（4）财务管理中心提供管理、财务、营销费用指标；成本定

2、成本核算中心负责按已完工程的经验与责任成本体系案

的要求，5个工作日内编制正式的《项目目标成本操纵责

任书（初稿）》

3、初稿完成后发送到各中心与城市公司进行讨论，5个工

作日反馈有关意见,，成本核算中心3个工作日内完成审核、

沟通、平衡，编制《项目目标成本操纵责任书》，提交集

团各主管副总审核（3日），总公司总经理审批签发（1

日），总公司董事长备案，发送有关责任部门，并由集

团各中心/部门经理、城市公司总经理签字确认以此指导

施工、采购、营销等业务活动中的成本费用使用与管理

4、项目目标成本编制及考核等具体操作参照《目标成本

管理作业指引》的要求执行

扩充设计阶段：

1、方案设计审批通过后，成本核算中心以审批通过的方

案成本匡算指标为限额，2个工作日内提出扩初设计阶段

的成本操纵目标、措施或者建议，作为扩初设计任务书的

一部分提交设计单位，以此指导扩初设计的造价操纵

《扩初设计

2、设计管理中心根据《扩初设计管理流程》的要求组织《扩初设计

5成本概算

扩初设计工作限额》

表》

3、扩初设计成果提交后，成本核算中心5个工组日内组

织完成建安成本概算，具体操作参照《设计阶段成本优化

作业指引》要求执行

4、财务管理中心1个工作日内完成经济测算修订

5、审核责任及审批权限同扩初设计评审会

施工图设计阶段：《施工图设《施工图设

6

1、扩初设计审批通过后，成本核算中心以审批通过的成计限额》计成本预算

本概算指标为限额，结合设计单位的承诺明确各产品类型表》

的限额设计指标（如钢筋、碎含量等），3个工作口内完

成施工图设计限额，作为设计任务书的一部分发给设计单

位作为施工图设计阶段造价操纵的根据

2、设计管理中心根据《施工图设计管理流程》的要求组

织施工图设计工作

3、施工图设计成果提交后7个工作日内，成本核算中心

组织对施工图限额设计要求进行成本操纵审查，具体操作

参照《设计阶段成本优化作业指引》要求执行

4、审核责任及审批权限同施工图设计评审会

操纵目标成本制定：

1、施工图完成后15个工作日内，城市公司核算部收集有

关资料绢织对进行施T图预算编制（清单标底编制由城市

公司核算部编制，总公司成本核算中心审核）：

（1）施工图设计图纸；

（2）典型单体测算；

（3）材料选型定板资料；

7（4）各类收费标准；

2、城市公司成本部根据城市公司核算部的施工图预算，

结合其它部门的成本收集成果，3个工作日内对《项目目

标责任成本》进行全面细划，形成《操纵目标成本》，提

交城市公司总经理审核（1个工作日），集团成本核算中

心审核（2个工作日），以此作为以后开发过程中目标操

纵标准，总公司成本核算中心在编制过程中提供技术支

持

采购、施工阶段：有关表

1、采购管理：按各《招标/议标/战略采购管理流程》的格表

规定，参照《招标阶段成本评审作业指引》的要求，参加单、审

招标过程经济标编制及评审，审核采购合同，审核进度款核审批

8及结算款支付，根据各

2、设计变更：按《设计变更管理流程》的规定，对通过业务流

可行性论证的变更进行成本测算程中的

3、现场签证：按《现场签证管理流程》的规定进行审核，要求执

对已实施完成的工程签证进行复核行

4、各责任单位按照有关流程、作业指引进行目标成本操

纵，城市公司成本部负责除管理、财务、营销、费用以外

的其他开发成本操纵及动态管理，财务部负责管理、财务、

营销费用成本操纵及动态管理

常态工作：

《成本

1、城市公司核算部按月定期（每月27日）提交《项目经

管理季

营台帐》，提出成本操纵的建议，提交总公司成本核算中

度评估

心

《成本管理报告》

2、城市公司成本部收集动态成本信息，按月定期（每月

信息月报》、可针对

27日）提交《项目动态成本表》，负责进行目标成本动态

9《成本管理不一致

调整，提交总公司成本核算中心、财务管理中心、各主

季度评估报项目公

管副总、总经理审核，总公司董事长审批

告》司在不

3、总公司成本核算中心按季度定期对各城市公司成本管

一致月

理情况进行核查，每季度最后一个月的25日提交各项目

份定期

《成本管理季度评估报告》，具体操作参照《目标成本管

提供

理作业指引》的要求执行

竣工结算阶段：

1、城市公司工程管理部参照《竣工验收流程》要求组织《竣工验收

竣工验收、备案报告》、《竣

10

2、城市公司核算部参照《竣工结算流程》要组织竣工结工结算报

算工作，总公司成本核算中心审核后提交控股集团工程告》

审计中心复审

后评估阶段

1、项目竣工结第完成后7个工作日内，城市公司财务部、

城市公司成本部组织对整个项目发生的成本进行的全面

的、系统的评价与分析总结

2、城市公司成本部负责六大类成本评估，城市公司财务

部负责财务、营销、管理费用评估，并汇总编制项目成本《成本后评

11

后评估报告，要紧内容包含成本操纵方法，委托投资监理，估报告》

决算审计等合同要紧内容，可行性分析与预算，决算，审

计核定四者的经济指标对比，包含各分类总价，单方造价，

要紧物耗指标，差距原因分析，重大失误记录，要紧节约

措施绩效，目标成本操纵责任部门责任履行情况，对委托

单位在工作质量、服务态度、业绩效益方面的评估，未了

事项说明等

3、城市公司财务部组织成本研讨，提升成本操纵的水平

4、总公司成本核算中心组织对城市公司所报评估报告进

行审核，并负责进行成本信息库、数据库的补充、调整、

完善

5、项目结算完成后或者者年度成本管理工作总结时，应

根据《项目目标成本操纵责任书》对有关责任部门进行评

估，并提交公司管理层作为业绩考核的根据之一

2.3支持性文件

序号文件名称

1《项目拓展及论证管理流程》

2《可研阶段成本估算作业指引》

3《项目定位管理流程》

4《概念性规划方案设计招标与设计管理流程》

5《设计阶段成本优化作业指引》

6《目标成本管理作业指引》

7《规划方案设计管理流程》

8《项目方案扩初设计管理流程》

9《项目施工设计管理流程》

10《招标阶段成本评审作业指引》

11《招标/议标/战略采购管理流程》

12《设计变更管理流程》

13《现场签证管理流程》

14《竣工验收流程》

2.4记录要求

序号记录名称附表

《可研阶段成本估算表》

1可研阶段成本估算

标准（模板）.xls

因

2《方案设计阶段成本测算表》

2、方案设计阶段成

本测算标准（模板）

国

《目标成本估算表》

3目标成本估算表（

参考）,xls

《方案设计成本限额》□

4

方案设K限额.

5《扩初设计成本限额》扩初设修限额.

回

6《施工图设计成本限额》施工图设计成本限

额.1一

7《目标成本操纵责任书》目标成本控利责任

书（1岁考）.doc

8《成本动态月报表》成本动态月报表

a

9《成本管理季度评估表（参考）》

6、成本管理季度评

估标准（旗板）.xl

《项目成本后评估报告》□

10项目成评估报

4C

11《项目经营台帐》项目经营台帐

二、工程款申请及支付流程

1、流程图

工程款申请及支付流程

项目公司工程城市公司核算城市公司财务

施工单位监理班位审核审批部门（岗位）结算中心

管理部部部

提交月度r程.

量完石E报去2INN

川将杏也，,

k济.

审核：项目公司工程管理

Y

4部、物资部、城市公司工

程管理部、成本部、项日

埼报工但进度.审核资料.计

公司常务副总

质量确认我■R迸度软数额

审批：城市公司总妙理

、备奏：总公司成本核算中

W心

」，旗

K市市1r单位沟

校对，潮

U府认

宏7：

Y

〉

审检：城市公司总经理、

S

依据nM进改立网河咫b财务管理中心

制定月度资金>定资金付二XII■审批：财务总监

需求N

67

提交进应款巾，Y

谢诩审核：城而成本部、财务

都、项目公司常务副总

7

审批：城市公司苒姓理

审核资料,/

J审埃—1b缶突：总公司成本核算中

It表，

写付；：、：”“N心、财务管理中心

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并且喘皿L

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1办理款项支村

10

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汇徐某、备茶、史新仔栏、史勃

31ST定期备案

阳台账台曝台账

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郭

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［晨

)

2、流程说明

2.1职责说明

项目工程管理部、城市公司工

审核验工月报，确认工程进度、工作量

程管理部

编制月度工程款需求计划

城市公司核算部

审核工程款申请资料，确认支付工程款数额

审核工程款申请资料

城市公司财务部

工程款支付

2.2节点说明

步骤工作内容的简要叙述重要输入重要输出备注

提交《验工月报人

总包方依照合同约定上报月度工程量完成报告（土建与设

备分开编制）。内容通常包含本月完成的工作量清单、计《月度工程

1算书，上月结算余额，上月的现场签证费用，按合同约定量完成报

应在本月抵扣的甲供料款，备料预付款等涉及本月应该结告》

算支付的款项，同时提交合同复印件、工作内容说明、有

关图纸资料、认价资料、预结算书

审核《月度工程量完成报告》：

监理审

监理单位审核重点：所报工作内容，工程量是否与实际相

核时限

2符，剔除尚未验收或者验收不合格尚在整改中的内容与数

为2个

量。有异议的签署意见后退回总包重报并重新流转；无异

工作日

议的流转给甲方现场土建与设备工程师

工作量确认：现场工

甲方现场工程师经现场查勘，对工作量提出复核意见，填《进度、质程师审

3写《进度、质量完成情况确认表》，提交城市公司核算部量完成情况核时限

作为进度款支付的根据。现场工程师对工作量的真实性承确认表》为1个

担责任，如与监理单位意见不一致，应立即协调解决工作日

进度款审核：核算部

1、城市公司核算部审核重点：按照合同约定的计价原则，审核时

4根据监理单位与现场工程师确认的工作内容，审核定额编限为2

号，单价，费率与总价，并按总包合同的约定，计算出当