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文档简介

行政事业单位业务流程图—经费收支总流程行政事业单位经费收支总流程一、制定目的及范围为规范行政事业单位的经费收支管理，确保资金使用的合理性与合规性，特制定本流程。该流程涵盖经费的预算编制、审批、执行、报销及监督等环节，旨在提高经费管理的效率，降低财务风险，确保各项工作的顺利开展。二、经费管理原则1.经费使用应遵循“合法、合规、有效”的原则，确保每一笔支出都有据可依。2.经费预算应根据实际需求进行合理编制，避免不必要的浪费。3.各部门应明确经费使用的责任人，确保经费使用的透明度和可追溯性。三、经费收支流程1.预算编制1.1各部门根据年度工作计划，结合实际需求，编制经费预算。1.2预算编制应包括项目名称、预算金额、使用目的及时间等信息。1.3各部门需在规定时间内将预算提交至财务部门进行汇总。2.预算审批2.1财务部门对各部门提交的预算进行审核，确保预算的合理性与合规性。2.2审核通过后，预算需报主管领导审批，最终形成年度预算方案。2.3预算方案经批准后，财务部门将其下发至各部门，作为经费使用的依据。3.经费申请3.1各部门在执行过程中，如需使用经费，需填写“经费申请表”。3.2经费申请表应详细说明申请用途、金额及相关附件（如合同、发票等）。3.3申请表需经部门负责人签字确认后，提交至财务部门。4.经费审批4.1财务部门对经费申请进行审核，确保申请符合预算及相关规定。4.2审核通过后，财务部门将申请表及相关材料报主管领导审批。4.3主管领导审批后，财务部门将经费拨付至申请部门。5.经费使用5.1各部门在获得经费后，应按照预算及申请用途进行支出。5.2所有支出需保留相关凭证（如发票、收据等），以备后续审核。5.3经费使用过程中，如需调整用途，需重新提交申请并获得审批。6.报销流程6.1各部门在支出后，需填写“经费报销单”，并附上相关凭证。6.2报销单需经部门负责人签字确认后，提交至财务部门。6.3财务部门对报销单进行审核，确保报销符合规定。6.4审核通过后，财务部门将报销款项支付至申请人账户。7.财务监督7.1财务部门定期对各部门的经费使用情况进行检查，确保资金使用的合规性。7.2对于发现的违规使用情况，财务部门应及时进行纠正，并向主管领导报告。7.3各部门应配合财务部门的监督工作，提供所需的相关资料。四、备案与存档所有经费申请、审批、报销及相关凭证需进行备案，财务部门应建立完整的档案管理制度。每笔经费的使用情况应记录在案，以备后续审计和检查。五、经费管理纪律1.各部门应严格遵守经费管理规定，确保经费使用的合法性与合规性。2.经费使用过程中，任何部门不得擅自调整经费用途，违者将受到相应的处罚。3.财务人员应保持公正、客观的态度，确保审核工作的独立性与公正性。六、流程优化

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