财务内部控制合同

财务内部控制合同合同目录第一章总则1.1合同签订依据1.2合同主体认定1.3合同目的和适用范围1.4合同效力1.5合同的修订和解除第二章财务内部控制职责2.1财务内部控制职责概述2.2财务内部控制组织结构2.3财务内部控制岗位职责2.4财务内部控制人员素质要求2.5财务内部控制人员的培训与发展第三章财务内部控制制度3.1财务内部控制制度的建立3.2财务内部控制制度的执行与监督3.3财务内部控制制度的评估与改进3.4财务内部控制制度文件的制定与审批3.5财务内部控制制度文件的保密与存档第四章财务内部控制风险管理4.1风险识别与评估4.2风险应对策略4.3风险监测与报告4.4财务内部控制风险管理制度的建立与完善4.5财务内部控制风险管理人员的职责与培训第五章财务内部控制信息披露5.1信息披露的内容与范围5.2信息披露的程序与方式5.3信息披露的时效性与准确性5.4财务内部控制信息披露的监督与检查5.5财务内部控制信息披露的保密与信息安全第六章财务内部控制监督与审计6.1内部审计的组织与实施6.2内部审计的频率与范围6.3内部审计的报告与处理6.4外部审计的配合与协调6.5财务内部控制审计结果的应用与改进第七章财务内部控制信息化建设7.1信息化建设目标与原则7.2信息化建设的内容与范围7.3信息化建设的方法与步骤7.4信息化建设的人员与资源配置7.5信息化建设的验收与评价第八章财务内部控制评价与激励8.1评价指标体系与方法8.2评价周期与程序8.3评价结果的运用与反馈8.4财务内部控制激励机制的建立与实施8.5财务内部控制评价与激励的持续改进第九章财务内部控制违约责任9.1违约行为的认定9.2违约责任的承担9.3违约责任的具体形式9.4违约责任的免除9.5违约纠纷的解决方式第十章财务内部控制合同的变更与解除10.1合同变更的条件与程序10.2合同解除的条件与程序10.3合同变更与解除的效力10.4合同变更与解除的后续处理10.5合同变更与解除的争议解决第十一章财务内部控制合同的终止与解除11.1合同终止的条件与程序11.2合同解除的条件与程序11.3合同终止与解除的效力11.4合同终止与解除的后续处理11.5合同终止与解除的争议解决第十二章财务内部控制合同的争议解决12.1争议的解决方式12.2争议解决的程序与时间限制12.3争议解决的结果与执行12.4争议解决的补充协议12.5争议解决的记录与归档第十三章财务内部控制合同的附则13.1合同的解释权与适用法律13.2合同的签订与生效13.3合同的续签与延长13.4合同的保管与复制13.5合同的终止与注销第十四章财务内部控制合同的附件14.1附件清单14.2附件的效力与执行14.3附件的修订与补充14.4附件的保管与使用14.5附件的终止与解除合同编号：_________第一章总则1.1合同签订依据本合同是根据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国公司法》等相关法律法规的规定，甲乙双方在平等、自愿、公平、诚实信用的原则基础上，为加强财务内部控制，规范财务管理行为，保障财务安全，经双方协商一致签订的。1.2合同主体认定1.3合同目的和适用范围1.3.1甲方委托乙方提供财务内部控制服务，乙方接受甲方的委托，为甲方提供财务内部控制服务。1.3.2本合同适用于甲乙双方在财务内部控制服务过程中的权利、义务和责任。1.4合同效力本合同自甲乙双方签字（或盖章）之日起生效，本合同的有效期限为____年，自合同生效之日起计算。1.5合同的修订和解除1.5.1本合同的修订应由甲乙双方协商一致，并以书面形式进行。1.5.2在合同有效期内，除非甲乙双方协商一致，否则任何一方不得单方面解除本合同。第二章财务内部控制职责2.1财务内部控制职责概述乙方作为甲方的财务内部控制服务提供商，应根据甲方的实际需求，全面负责甲方的财务内部控制工作。2.2财务内部控制组织结构2.2.1乙方应根据甲方的业务规模、行业特点和管理需求，设立财务内部控制组织结构，明确各级财务内部控制人员的职责和权限。2.2.2乙方应确保财务内部控制组织结构的稳定性和有效性，并根据甲方的业务发展和管理需要进行调整。2.3财务内部控制岗位职责2.3.1乙方应制定详细的财务内部控制岗位职责说明，包括岗位职责、工作内容和任职要求等。2.3.2乙方应确保财务内部控制岗位人员的专业素质和能力，定期进行培训和评估。2.4财务内部控制人员素质要求2.4.1乙方应根据甲方的业务特点和财务内部控制需求，制定财务内部控制人员素质要求标准。2.4.2乙方应按照甲方的要求，选聘具备相应专业素质和能力的财务内部控制人员。2.5财务内部控制人员的培训与发展2.5.1乙方应定期组织财务内部控制人员进行业务培训和技能培训，提高其专业素质和能力。2.5.2乙方应关注财务内部控制人员的发展需求，为财务内部控制人员提供职业发展机会。第三章财务内部控制制度3.1财务内部控制制度的建立乙方应根据甲方的业务特点和管理需求，制定财务内部控制制度，并提交甲方审批。3.2财务内部控制制度的执行与监督3.2.1乙方应确保财务内部控制制度的严格执行，对违反财务内部控制制度的行为进行及时纠正。3.2.2乙方应定期对财务内部控制制度的执行情况进行监督检查，发现问题及时改进。3.3财务内部控制制度的评估与改进3.3.1乙方应定期对财务内部控制制度进行评估，评估内容包括制度的完整性、合理性和有效性。3.3.2根据评估结果，乙方应提出改进措施，并提交甲方审批。3.4财务内部控制制度文件的制定与审批3.4.1乙方应制定财务内部控制制度文件，包括但不限于财务内部控制手册、流程图、操作指南等。3.4.2财务内部控制制度文件应提交甲方审批，经甲方审批同意后方可实施。3.5财务内部控制制度文件的保密与存档3.5.1乙方应确保财务内部控制制度文件的保密性，防止泄露给无关人员。3.5.2乙方应按照甲方的要求，对财务内部控制制度文件进行存档管理。第八章财务内部控制评价与激励8.1评价指标体系与方法8.1.1乙方应建立财务内部控制评价指标体系，包括财务指标和非财务指标，以全面评估财务内部控制的有效性。8.1.2乙方应采用定量和定性相结合的方法进行财务内部控制评价。8.2评价周期与程序8.2.1财务内部控制评价应至少每年进行一次。8.2.2评价程序包括：准备阶段、实施阶段、报告阶段和整改阶段。8.3评价结果的运用与反馈8.3.1乙方应将评价结果向甲方报告，并提供详细的评价报告。8.3.2甲方应对评价结果进行审查，并提出改进意见和建议。8.4财务内部控制激励机制的建立与实施8.4.1乙方应建立财务内部控制激励机制，以激发员工的工作积极性和创造力。8.4.2激励机制包括奖励措施和培训发展机会等。8.5财务内部控制评价与激励的持续改进8.5.1乙方应根据评价结果和甲方意见，不断完善财务内部控制评价与激励机制。8.5.2乙方应定期审查和改进评价与激励机制，确保其适应性。第九章财务内部控制违约责任9.1违约行为的认定9.1.2违约行为的具体认定应根据本合同的条款和法律法规的规定。9.2违约责任的承担9.2.1乙方应承担违约责任，包括但不限于赔偿甲方因此遭受的损失。9.2.2甲方应提供损失证明，以便乙方进行赔偿。9.3违约责任的具体形式9.3.1违约责任的具体形式包括但不限于违约金、赔偿金、解除合同等。9.3.2乙方的违约行为导致甲方损失的，乙方应按照实际损失进行赔偿。9.4违约责任的免除9.4.1乙方在履行合同过程中，如因不可抗力导致违约，可免除违约责任。9.4.2不可抗力是指不能预见、不能避免并不能克服的客观情况。9.5违约纠纷的解决方式9.5.1违约纠纷应通过友好协商解决。9.5.2若协商不成，任何一方均有权向甲方所在地的人民法院提起诉讼。第十章财务内部控制合同的变更与解除10.1合同变更的条件与程序10.1.1合同变更应由甲乙双方协商一致，并以书面形式进行。10.1.2合同变更的内容应符合法律法规和本合同的约定。10.2合同解除的条件与程序10.2.1在合同有效期内，除非甲乙双方协商一致，否则任何一方不得单方面解除本合同。10.2.2合同解除的程序应符合法律法规和本合同的约定。10.3合同变更与解除的效力10.3.1合同变更或解除后，未变更或解除部分的条款继续有效。10.3.2合同变更或解除不影响双方已产生的权利和义务。10.4合同变更与解除的后续处理10.4.1合同变更或解除后，甲乙双方应按照变更或解除后的合同内容继续履行。10.4.2合同变更或解除导致的费用和责任应由双方协商解决。10.5合同变更与解除的争议解决10.5.1合同变更与解除的争议应通过友好协商解决。10.5.2若协商不成，任何一方均有权向甲方所在地的人民法院提起诉讼。第十一章财务内部控制合同的终止与解除11.1合同终止的条件与程序11.1.1合同终止的条件应符合法律法规和本合同的约定。11.1.2合同终止的程序应符合法律法规和本合同的约定。11.2合同解除的条件与程序11.2.1在合同有效期内，除非甲乙双方协商一致，否则任何一方不得单方面解除本合同。11.2.2合同解除的程序应符合法律法规和本合同的约定。11.3合同终止与解除多方为主导时的，附件条款及说明附加条款一：甲方为主导时的特殊条款1.1甲方对财务内部控制服务的特殊要求甲方要求乙方在财务内部控制服务中，采取更为严格的标准和程序，以确保甲方的财务安全。具体包括但不限于对乙方人员的背景调查、专业资质要求、保密协议的签订等。1.2甲方对财务内部控制制度的设计要求甲方要求乙方根据甲方的实际情况，设计更为细致和全面的财务内部控制制度，包括但不限于预算控制、风险管理、资金管理、税务管理等方面的制度。1.3甲方对财务内部控制评价与激励机制的要求甲方要求乙方建立更为科学合理的财务内部控制评价与激励机制，以激发乙方人员的工作积极性和创造力，同时对乙方人员的绩效进行严格的评估和考核。附加条款二：乙方为主导时的特殊条款2.1乙方对财务内部控制服务的特殊要求乙方要求甲方提供充分且准确的业务数据和财务信息，以保证财务内部控制服务的有效进行。同时，乙方有权要求甲方提供相关的业务背景和风险提示，以便乙方更好地理解甲方的业务特点和风险状况。2.2乙方对财务内部控制制度的设计要求乙方要求甲方给予足够的支持和配合，以便乙方能够根据甲方的实际情况，设计出细致、全面且易于执行的财务内部控制制度。2.3乙方对财务内部控制评价与激励机制的要求乙方要求甲方给予足够的关注和支持，以建立科学合理的财务内部控制评价与激励机制。乙方希望甲方能够提供有效的反馈和建议，以帮助乙方更好地改进财务内部控制服务。附加条款三：第三方中介为主导时的特殊条款3.1第三方中介的角色和责任第三方中介作为财务内部控制服务的协调者和监督者，应负责监督甲乙双方履行合同义务，确保合同的顺利执行。同时，第三方中介应负责处理甲乙双方之间的争议和纠纷。3.2第三方中介的独立性第三方中介应保持独立性，不应受到任何一方的不正当影响。第三方中介应公正、公平地履行合同义务，并按照约定及时提供相关服务。3.3第三方中介的费用和支付方式第三方中介的费用应由甲乙双方按照约定方式支付。支付方式可以包括但不限于固定费用、按服务量支付、绩效奖金等。3.4第三方中介的责任限制第三方中介不应对甲乙双方的业务和财务内部控制结果承担任何责任，除非第三方中介的过错导致合同无法履行。附件及其他补充说明一、附件列表：1.甲方营业执照复印件2.乙方营业执照复印件3.甲乙双方授权委托书4.财务内部控制制度文件5.财务内部控制评价与激励机制文件6.财务内部控制人员名单及资质证明7.财务内部控制风险管理计划8.财务内部控制信息披露文件9.财务内部控制审计报告10.财务内部控制合同变更与解除协议11.财务内部控制合同终止与解除协议12.第三方中介的授权委托书13.第三方中介的服务协议14.财务内部控制服务费用支付凭证二、违约行为及认定：1.违约行为：包括但不限于未按约定履行财务内部控制职责、未执行财务内部控制制度、未履行财务内部控制信息披露义务、未配合财务内部控制审计等。2.违约认定：违约行为应根据合同条款和法律法规的规定进行认定。违约方应承担相应的违约责任，包括但不限于赔偿损失、支付违约金等。三、法律名词及解释：1.财务内部控制：是指通过对企业财务活动的监督和控制，确保企业财务安全、合规经营，提高财务效率和效果的过程。2.财务内部控制制度：是指企业为加强财务内部控制而制定的各项规章制度，包括预算控制、风险管理、资金管理、税务管理等。3.财务内部控制风险管理：是指企业为防范和控制财务风险而采取的一系列措施和程序，包括风险识别、评估、应对、监测和报告等。4.财务内部控制信息披露：是指企业按照法律法规和合同约定，向相关方披露财务内部控制相关信息的过程。5.财务内部控制审计：是指对企业财务内部控制制度的执行情况进行独立审计，以确保财务内部控制的有效性和合规性。四、执行中遇到的问题及解决办法：1.问题：甲乙双方在履行合同过程中出现争议，无法达成一致意见。解决办法：双方应通过友好协商解决争议，如协商不成，任何一方均有权