CA2~5 未审财务报表、财务指标分析及风险矩阵

未审资产负债表分析,,,,,,,,,,

被审计单位：ＡＢＣ有限责任公司,,,,编制人：,,日期：,,,索引号：CA2-1,

财务报表截止日：2018/12/31,,,,复核人：,,日期：,,,页次：,

资产负债表各项目结构比的判断标准：,,,,5.00%,,注：1.各项目指标超过以上判断标准，需说明变动原因。,,,,

资产负债表各项目变动率的判断标准：,,,,30.00%,,2.判断标准的参考区间仅供参考，需根据职业判断及重要性来确定具体比例。,,,,

财务报表项目,,期末余额,结构比（%）,年初余额,结构比（%）,变动额,变动率（%）,是否为重大/异常项目,异常项目原因分析,是否为重大错报风险事项

1,,2,3,4,5,6=2-4,7=6÷4,8,9,10

流动资产：,,,,,,,,,,

货币资金,,,,,,,,否,｛A｝,

△结算备付金,,,,,,,,否,,

△拆出资金,,,,,,,,否,,

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,,,,,,,,否,,

衍生金融资产,,,,,,,,否,,

应收票据及应收账款,,,,,,,,,,

其中：应收票据,,,,,,,,否,,

应收账款,,,,,,,,否,,

预付款项,,,,,,,,否,,

△应收保费,,,,,,,,否,,

△应收分保账款,,,,,,,,否,,

△应收分保合同准备金,,,,,,,,否,,

其他应收款,,,,,,,,,,

其中：应收股利,,,,,,,,否,,

应收利息,,,,,,,,否,,

其他应收款,,,,,,,,否,,

△买入返售金融资产,,,,,,,,否,,

存货,,,,,,,,否,,

其中：原材料,,,,,,,,否,,

库存商品（产成品）,,,,,,,,否,,

持有待售资产,,,,,,,,否,,

一年内到期的非流动资产,,,,,,,,否,,

其他流动资产,,,,,,,,否,,

流动资产合计,,,,,,,,,,

非流动资产：,,,,,,,,,,

△发放贷款及垫款,,,,,,,,否,,

可供出售金融资产,,,,,,,,否,,

持有至到期投资,,,,,,,,否,,

长期应收款,,,,,,,,否,,

长期股权投资,,,,,,,,否,,

投资性房地产,,,,,,,,否,,

固定资产,,,,,,,,,,

其中：固定资产原价,,,,,,,,否,,

减：累计折旧,,,,,,,,否,,

固定资产净值,,,,,,,,,,

减：固定资产减值准备,,,,,,,,否,,

固定资产净额,,,,,,,,,,

固定资产清理,,,,,,,,否,,

在建工程,,,,,,,,,,

其中：在建工程,,,,,,,,否,,

工程物资,,,,,,,,否,,

生产性生物资产,,,,,,,,否,,

油气资产,,,,,,,,否,,

无形资产,,,,,,,,否,,

开发支出,,,,,,,,否,,

商誉,,,,,,,,否,,

长期待摊费用,,,,,,,,否,,

递延所得税资产,,,,,,,,否,,

其他非流动资产,,,,,,,,否,,

其中：特准储备物资,,,,,,,,否,,

非流动资产合计,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,

资产总计,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,

流动负债：,,,,,,,,,,

短期借款,,,,,,,,否,,

△向中央银行借款,,,,,,,,否,,

△吸收存款及同业存放,,,,,,,,否,,

△拆入资金,,,,,,,,否,,

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,,,,,,,,否,,

衍生金融负债,,,,,,,,否,,

应付票据及应付账款,,,,,,,,,,

其中：应付票据,,,,,,,,否,,

应付账款,,,,,,,,否,,

预收款项,,,,,,,,否,,

△卖出回购金融资产款,,,,,,,,否,,

△应付手续费及佣金,,,,,,,,否,,

应付职工薪酬,,,,,,,,否,,

其中：应付工资,,,,,,,,否,,

应付福利费,,,,,,,,否,,

#其中：职工奖励及福利基金,,,,,,,,否,,

应交税费,,,,,,,,否,,

其中：应交税金,,,,,,,,否,,

其他应付款,,,,,,,,,,

其中：应付利息,,,,,,,,否,,

应付股利,,,,,,,,否,,

其他应付款,,,,,,,,否,,

△应付分保账款,,,,,,,,否,,

△保险合同准备金,,,,,,,,否,,

△代理买卖证券款,,,,,,,,否,,

△代理承销证券款,,,,,,,,否,,

持有待售负债,,,,,,,,否,,

一年内到期的非流动负债,,,,,,,,否,,

其他流动负债,,,,,,,,否,,

流动负债合计,,,,,,,,,,

非流动负债：,,,,,,,,,,

长期借款,,,,,,,,否,,

应付债券,,,,,,,,否,,

长期应付款,,,,,,,,,,

其中：长期应付款,,,,,,,,否,,

专项应付款,,,,,,,,否,,

长期应付职工薪酬,,,,,,,,否,,

预计负债,,,,,,,,否,,

递延收益,,,,,,,,否,,

递延所得税负债,,,,,,,,否,,

其他非流动负债,,,,,,,,否,,

其中：特准储备基金,,,,,,,,否,,

非流动负债合计,,,,,,,,,,

负债合计,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,

所有者权益（或股东权益）：,,,,,,,,,,

实收资本（股本）,,,,,,,,否,,

国有资本,,,,,,,,否,,

其中：国有法人资本,,,,,,,,否,,

集体资本,,,,,,,,否,,

私营资本,,,,,,,,否,,

其中：个人资本,,,,,,,,否,,

外商资本,,,,,,,,否,,

#减：已归还投资,,,,,,,,否,,

实收资本（或股本）净额,,,,,,,,,,

其他权益工具,,,,,,,,否,,

资本公积,,,,,,,,否,,

减：库存股,,,,,,,,否,,

其他综合收益,,,,,,,,否,,

其中：外币报表折算差额,,,,,,,,否,,

专项储备,,,,,,,,否,,

盈余公积,,,,,,,,否,,

其中：法定公积金,,,,,,,,否,,

任意公积金,,,,,,,,否,,

#储备基金,,,,,,,,否,,

#企业发展基金,,,,,,,,否,,

#利润归还投资,,,,,,,,否,,

△一般风险准备,,,,,,,,否,,

未分配利润,,,,,,,,否,,

归属于母公司所有者权益合计,,,,,,,,,,

*少数股东权益,,,,,,,,否,,

所有者权益合计,,,,,,,,,,

负债和所有者权益总计