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文档简介

具体审计计划-其他项目,,,,,,,,

,,,,,,索引号：,BE,

被审计单位：,,编制人：,,,,编制日期：,,

截止日期：,,复核人：,,,,复核日期：,,

,,,,,,,,,

,,,,,,,,,

序号,审计程序及内容,是否执行,不执行理由说明,执行人,技术级别,执行日期,修改日期,底稿索引号

一,对舞弊风险的考虑及评估△,,,,,,,DA

二,对被审计单位违法法规行为的考虑△,,,,,,,DB

三,前后任注册会计师的沟通△,,,,,,,DC

四,关联方关系及其交易,,,,,,,DD

五,持续经营,,,,,,,DE

六,首次审计业务涉及的期初余额,,,,,,,DF

七,或有事项☆,,,,,,,DG

八,期后事项☆,,,,,,,DH

九,比较数据,,,,,,,DI

十,会计政策变更和会计差错更正,,,,,,,DJ

十一,会计估计,,,,,,,DK

十二,债务重组,,,,,,,DL

十三,非货币交易,,,,,,,DM

十四,承诺事项,,,,,,,DN

十五,含有已审计财务报表的文件中的其他信息,,,,,,,DO

十六,对环境事项的考虑,,,,,,,DP

十七,电子商务对财务报表审计的影响,,,,,,,DQ

十八,其他类底稿声明书汇总,,,,,,,DA-6

十九,包括调整分录等的完成阶段工作△,,,,,,,

（一）,治理层沟通记录△,,,,,,,

（二）,管理层沟通记录△,,,,,,,

（一）,审计小结△,,,,,,,

（二）,监管层沟通记录△,,,,,,,

,……,,,,,,,

二十,报表合并阶段工作,,,,,,,

二十一,编制附注工作,,,,,,,

注：风险评估底稿尽可能由项目负责人、业务负责人或技术级别较高人员完成，其中标注☆的表示该工作必须由项目负责人、业务负责人或,,,,,,,,

技术级别较高

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