日常财务监督管理制度

第一章总则第一条为加强本单位的财务管理工作，规范财务行为，确保财务信息的真实、准确、完整，提高财务管理水平，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》等法律法规，结合本单位实际情况，制定本制度。第二条本制度适用于本单位所有财务活动，包括资金收支、成本费用、资产购置、投资管理等。第三条日常财务监督管理应遵循以下原则：1.法规遵从原则：严格遵守国家法律法规和财务制度，确保财务活动的合法性、合规性。2.诚信原则：坚持诚实守信，保证财务信息的真实、准确、完整。3.效率原则：提高财务管理效率，优化资源配置。4.安全原则：确保资金安全，防范财务风险。第二章组织机构及职责第四条本单位设立财务管理部门，负责日常财务监督管理工作。第五条财务管理部门的主要职责：1.负责制定和完善财务管理制度，并组织实施。2.负责编制和执行财务预算，控制财务支出。3.负责审核财务报表，确保财务信息的真实、准确、完整。4.负责监督资金收支，防范财务风险。5.负责资产购置、投资等财务活动的管理和监督。6.负责内部审计和外部审计的协调工作。7.负责财务培训和宣传教育。第六条各部门负责人对本部门的财务活动承担直接责任，财务管理部门负责监督和指导。第三章资金管理第七条资金收支管理：1.资金收支必须严格按照国家法律法规和财务制度执行。2.建立健全资金收支审批制度，明确审批权限和程序。3.严禁挪用、截留、侵占资金。第八条预算管理：1.财务管理部门根据单位年度工作计划，编制年度财务预算，经单位领导批准后执行。2.各部门应根据预算编制部门预算，报财务管理部门审核。3.预算执行过程中，如需调整，应按程序报批。第九条资金结算管理：1.建立健全资金结算制度，明确结算方式、期限和责任。2.严格执行银行账户管理制度，严禁多头开户、公款私存。3.加强现金管理，确保现金收支安全。第四章成本费用管理第十条成本费用管理：1.严格执行成本费用开支标准，合理控制成本费用。2.建立成本费用核算体系，定期进行成本费用分析。3.加强成本费用预算管理，严格控制预算外支出。第十一条采购管理：1.建立健全采购制度，明确采购程序、审批权限和责任。2.严格执行采购预算，严禁超预算采购。3.加强采购合同管理，确保采购质量。第五章资产管理第十二条资产管理：1.建立健全资产管理制度，明确资产购置、使用、处置等环节的管理要求。2.加强固定资产管理，定期进行资产盘点，确保资产安全、完整。3.加强无形资产管理，确保无形资产价值得到有效利用。第十三条投资管理：1.建立健全投资管理制度，明确投资决策程序、审批权限和责任。2.加强投资项目可行性研究，确保投资效益。3.加强投资项目管理，确保投资资金安全、有效。第六章内部审计第十四条财务管理部门负责内部审计工作。第十五条内部审计的主要内容包括：1.财务报表审计。2.资金收支审计。3.成本费用审计。4.资产管理审计。5.投资管理审计。第十六条内部审计发现的问题，应及时报告单位领导，并督促整改。第七章外部审计第十七条单位应定期接受外部审计。第十八条外部审计的主要内容包括：1.财务报表审计。2.财务管理审计。3.内部控制审计。第十九条外部审计发现的问题，应及时报告单位领导，并督促整改。第八章奖惩第二十条对严格执行本制度、在财务管理工作中取得显著成绩的部门和人员，给予表彰和奖励。第二十一条对违反本制度、造成经济损失或不良影响的部门和人员，给予批评、警告、罚