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文档简介

集团内部资金结算及资金归集流程一、制定目的及范围为提高集团内部资金管理效率，确保资金流动的安全与合规，特制定本流程。该流程适用于集团各子公司及部门的资金结算与归集，涵盖日常资金结算、资金调拨、资金归集及相关审批流程。二、资金结算原则1.资金结算应遵循“及时、准确、安全”的原则，确保资金流动的高效性与透明度。2.各子公司应严格按照集团财务制度进行资金结算，确保所有交易均有据可查。3.资金归集应优先考虑集团内部资金的合理调配，降低资金闲置风险。三、资金结算流程1.日常资金结算1.1资金申请：各子公司根据实际需求，填写《资金申请表》，并附上相关凭证。1.2审核与审批：财务部门对资金申请进行审核，确认资金用途及金额的合理性，必要时进行进一步的资料补充。1.3资金划拨：审核通过后，财务部门根据申请表进行资金划拨，确保资金及时到账。1.4资金到账确认：子公司在收到资金后，需及时确认到账情况，并反馈给财务部门。1.5记录与归档：所有资金结算记录需进行系统录入，并保存相关凭证，以备后续审计。2.资金调拨2.1调拨申请：子公司如需进行资金调拨，需填写《资金调拨申请表》，说明调拨原因及金额。2.2审核与审批：财务部门对调拨申请进行审核，确保调拨的必要性与合理性。2.3执行调拨：审核通过后，财务部门进行资金调拨，确保资金在各子公司之间的顺畅流动。2.4调拨确认：调拨完成后，各相关子公司需确认资金到账，并反馈给财务部门。2.5记录与归档：调拨记录需进行系统录入，并保存相关凭证，以备后续审计。四、资金归集流程1.资金归集申请1.1归集计划制定：财务部门根据集团整体资金需求，制定资金归集计划，明确归集时间及金额。1.2通知子公司：将归集计划通知各子公司，要求其配合资金归集工作。1.3子公司反馈：各子公司需在规定时间内反馈可归集的资金情况，确保信息的准确性。2.资金归集实施2.1资金划拨：财务部门根据各子公司的反馈情况，进行资金划拨，确保资金及时归集到集团账户。2.2到账确认：财务部门需对归集资金进行到账确认，确保资金归集的准确性。2.3记录与归档：所有归集记录需进行系统录入，并保存相关凭证，以备后续审计。五、资金管理与监控机制为确保资金结算与归集流程的有效实施，需建立相应的管理与监控机制。1.定期审计：财务部门应定期对资金结算与归集流程进行审计，确保流程的合规性与有效性。2.数据分析：通过对资金流动数据的分析，及时发现资金使用中的问题，提出改进建议。3.反馈机制：建立资金结算与归集的反馈机制，鼓励各子公司提出意见与建议，以不断优化流程。六、培训与宣传为确保各部门对资金结算及归集流程的理解与执行，需定期开展培训与宣传活动。1.培训内容：包括资金结算与归集流程的具体操作、相关制度及注意事项。2.培训形式：可采取

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