《保险公司偿付能力评估研究背景及研究意义综述》2300字

保险公司偿付能力评估研究背景及研究意义综述目录TOC\o"1-2"\h\u855保险公司偿付能力评估研究背景及研究意义综述 188111.1研究背景 191421.2研究目的及意义 2106051.2.1研究目的 2194371.2.2理论意义 361951.2.3现实意义 31.1研究背景保险业是我国金融业的三大支柱产业之一,对我国的国民经济和人民的生活质量有着十分重要的影响。从2002年我国保险法修订至今,我国保险业发展迅猛,从银保监会的数据来看,我国保险业资产总量从2002年的6494.93亿元到2017年的167489.37亿元,实现了25.79倍的增长,年均增速达到24.19%;原保费收入从2002年的3054.15亿元到2017年的36580.93亿元,实现了11.98倍的增长,年均增速达到18%;其中财产保险公司的原保费收入从2002年的779.51亿元到2017年的10541.38亿元,实现了13.52倍的增长,年均增速达到18.96%。从保险业资产、保费收入的变化可以看出我国保险业所经历的迅猛发展历程。截至2018年我国保险机构数量已达235家，激烈的竞争对保险企业的经营提出了更高的要求。如何能在扩大规模的同时保证保险企业的经营稳定性成了社会大众关注的首要问题[1]。保险企业的功能在于为社会大众、企事业单位提供一种金融保证服务。这种保证服务是指按照合同的约定，在被保险方遭受经济损失或发生经济危机时，保险企业向被保险人或其受益人提供经济补偿或经济给付的行为。[2]保险企业是“经营风险”的企业，其具有管理风险、稳定经济的重要作用，保险企业接受风险、处理风险为社会经济生活的正常进行提供了保障。因此保险企业的经营必须稳健，保证充足的偿付能力也就成为了保险企业管理的首要目标。如美国学者farny所说“保险公司的政策就是偿付能力政策,而偿付能力的政策也就是保险公司的一切政策。”[3]我国保险企业的偿付能力现状却不容乐观。据银保监会披露的数据显示,在2018年度有27家财产保险公司的偿付能力同比下降,36家财产保险公司出现亏损,其中6家财产保险公司净亏损超过亿元,这其中包含着巨大的风险,甚至会导致公司破产。比偿付能力不足更严重的问题则是在偿付能力管理上的缺失。我国于2003年颁布《保险公司偿付能力额度及监管指标管理规定》[4]标志着偿付能力监管框架基本构建,保险业监管从对市场行为监管转变为以偿付能力为核心的监管方式[5]。但是对于“监管什么”、“怎样监管”学界却始终莫衷一是。大多数对于偿付能力的研究只停留在对偿付能力额度的计算上，该种方法只以有关保费收入和有关未决赔款为基础，忽略了公司的积累承保风险、资产的流动性风险、经营管理风险等因素[6]。且其计算方法和最低偿付能力额度的规定仍停留在照搬国外相关法规的水平，缺乏对我国保险公司经营状况的历史数据积累,其中相应系数的确定也没能根据我国保险公司实际情况及时调整。自2021年3月1日起，银保监会开始施行最新的《保险公司偿付能力管理规定》，这标志着我国保险企业的偿付能力监管开启了新时代，也对企业对自身风险因素的识别与控制提出了新要求。在此背景下对于保险企业偿付能力评价体系的研究就显得意义非凡。1.2研究目的及意义1.2.1研究目的（1）本文从理论角度分析影响偿付能力的因素。结合当前我国偿付能力评价研究的局限性来看，保险企业的偿付准备金高于法定的偿付准备金最低标准，并不意味着没有经营风险。技术准备金不足、定价不充分、利率和业务增长速度过快这些因素都可能会危及企业的偿付能力。文章立足保险企业偿付能力评价，结合国内外学者的研究成果，对其进行深入探究。（2）本文以中国人民财产保险公司为例，运用合理方法评价其偿付能力。通过对一家具有代表性的保险企业进行偿付能力评价，从而将结果推广至整个行业，为市场上的各家保险企业进行自身偿付能力评价做出示范。（3）本文以灰色理论为依据，解决数据样本缺失的客观情况，运用灰色关联分析法进行偿付能力评价研究。完成了对保险企业偿付能力影响因素的探究，面对偿付能力的影响指标繁多且对企业经营造成的影响无法量化这一问题，提出了合理化解决方案。1.2.2理论意义（1）完善了我国保险企业偿付能力风险特征的量化体系。选取了中国人民财产保险公司为样本，对该公司的偿付能力进行评价研究，以此来识别保险企业经营过程中所涉及的各类风险点，如市场风险、资产风险、费率风险、经营风险、投资风险等，而偿付能力风险就是对各种风险的综合反映。本文将参照国内外的风险监管体系，结合自身保险业的实际特点，通过灰色关联分析法将偿付能力的量化分析指标进行精细化处理，以便于更好的控制企业在经营过程中面临的风险。（2）丰富了我国保险公司降低偿付能力风险的理论方法。偿付能力是保险公司履行赔付或者给付义务的能力，它是保险公司的“生命值”。只有具有充足的偿付能力，掌握规避偿付能力风险的方法才能保证保险公司持续健康地发展。本文通过对保险企业的偿付能力和中国人民财产保险公司偿付能力现状进行分析，让其能够自我审视和回顾自身的现状，及时采取有效的措施，避免出现偿付能力不足的现象，以此来保障投保人和被保险人的利益不受到损失。（3）将偿付能力研究从监管机构事后监督的角度转为了经营主体事前以及事中自主管理的角度。新时代的保险企业偿付能力评价观念：偿付能力评价不仅是要服务于监管，更要立足于自主经营，偿付能力的评价应由最初的政府规定，转化为企业的自主风险控制行为。1.2.3现实意义（1）偿付能力是保险企业维持正常经营的保障，通过对偿付能力的影响因素分析,可以让行业认识到偿付能力的重要性，同时也为监管提供了参考。监管机构通过调整监管标准，可以督促保险企业及时采取相应的措施来防止偿付能力不足情况的发生,更好的实现维护投保人和被保险人利益的目的。（2）中国人民财产保险公司通过对