贵阳银行（601997）公司2023年财务分析研究报告

贵阳银行(601997)公司2023年财务分析1 3 3 3 4 4 5 5 5 6 6 7 7 8 9 2 (四)、短期偿债能力变化情况 2 3 23 24 (十一)、流动资产周转天数变化原因 (十二)、总资产周转天数 25(十三)、总资产周转天数变化原因 (十四)、固定资产周转天数 (十五)、固定资产周转天数变化原因 27 27 28 29 29 31 334 (三)、净资产收益率变化原因分析 1贵阳银行(601997)公司2023年营业收入为1,509,612.50万元，与2022年的1,564,296.60万元相比有较大幅度下降，下降了3.5%。2023年净利润为563,422.10万元与2022年的624,620.10万元相比有较大幅度下降，下降了9.8%。公司2023年营业成本为0万元，与2022年的0万元相比变化不大。2023年销售费用为0万元，与2022年的0万元相比变化不大。2023年管理费用为0万元，与2022年的0万元相比变化不大。2023年财务费用为0万元，与2022较大幅度增长，增长了6.5%。2023年流动资产为0万元，与2022年的0万元相年的5,865,257.40万元相比有较大幅度增长，增长了8.32%。公司2023年流动比率为0,与2022年的0相比变化不大。2023年速动比率为0,与2022年的0相比变化不大。当期速动比率低于行业低线，公司偿债能公司2023年营业利润率为39.45%,与2022年的43.53%相比有较大幅度下降，下降了4.08个百分比。2023年资产报酬率为0.9%,与2022年的1.08%相2比变化不大。2023年净资产收益率为9.22%,与2022年的11.08%相比有较大幅公司2023年资产周转天数为16126.9862天，2022年为14641.5648天，2023年比2022年增长1485.4214天。2023年流动资产周转天数为0天，2022年为0天，2023年与2022年变化不大。2023年营业周期为0天，2022年为0天，2023年与2022年变化不大。公司2023年新创造的可动用资金总额为563,422.10万元。公司2023年营运资本为0万元，与2022年的0万元相比变化不大。公司2023年的盈亏平衡点为0万元，从营业安全水平来看，公司拥有较强公司2023年经营现金净流量为负57,053.50万元，投资现金净流量为公司资产净利率为0.84%,与上期相比，有下降趋势。公司权益乘数为1082.89%,与上期相比，有下降趋势。3一、贵阳银行(601997)公司实现利润分析(一)公司利润总额分析贵阳银行(601997)2023年实现利润为598,603.30万元，与2022年的679,481.20万元相比有较大幅度下降，下降了11.9%。公司实现利润主要来源是内部经营业务，公司有一定的盈利基础。(二)主营业务的盈利能力从主营业务收入和成本的变化情况来看，贵阳银行(601997)2023年主营业务收入净额为1,509,612.50万元，与2022年的1,564,296.60万元相比有较大幅度下降，下降了3.5%。2023年主营业务成本为0万元，与2022年的0万元相比变化不大。公司有较好的主营业务盈利能力。数据的洞察。数值(万元)增长率(%)数值(万元)增长率(%)销售收入实现利润营业利润4投资收益营业外利润(三)利润真实性判断从报表数据来看，贵阳银行(601997)2023年销售收入大部分是现金收入，收入质量是可靠的。主营业务收入下降，导致公司营业利润也出现下降，公司减收减利，经营业务开展得不理想，应进一步查明原因。5二、贵阳银行(601997)公司成本费用分析(一)成本构成情况2023年贵阳银行(601997)成本费用总额为17,051.务成本为0万元，占成本总额的0%;销售费用为0万元，占成本总额的0%;管理费用为0万元，占成本总额的0%;财务费用为0万元，占成本总额的0%。2022-2023年贵阳银行(601997)公司成本构成表数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)成本费用总额主营业务成本0000销售费用0000管理费用0000财务费用0000主营业务税金及附加贵阳银行(601997)2023年销售费用为0万元，与2022年的0万元相比，6(三)管理费用变化及合理化评判贵阳银行(601997)2023年管理费用为0万元，与2022年的0万元相比，为0%,与2022年的0%相比，没有变化。但公司经营业务的盈利能力有较大幅(四)财务费用的合理化评判贵阳银行(601997)2023年财务费用为0万元，与2022年的0万元相比变化不大。7三、贵阳银行(601997)公司资产结构分析贵阳银行(601997)2023年资产总额为68,800,000万元，其中：流动资产为0万元，主要分布在存货、应收账款、其他应收款等环节，分别占公司流动资产合计的0%、0%和0%。非流动资产为68,800,000万元，主要分布在其他资产和长期投资，分别占公司非流动资产的100%和0%。流动资产00长期投资0固定资产00无形及递延资产00其他资产8数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)总资产流动资产0000长期投资00固定资产0000无形及递延资产0000其他资产公司拥有的货币资产数额较大，约占公司流动资产的0%,说明公司拥有较强的支付能力和应变能力。应当关注货币资金的去向。数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)流动资产0000存货0000应收账款00009其他应收款0000短期投资0000应收票据0000货币资金0000其他流动资产存货00应收账款00其他应收款00短期投资00应收票据00货币资金00其他流动资产(三)资产增减变化大幅度增长，增长了6.5%。(四)总资产增减变化原因具体来说，以下项目的变动使资产总额增加：其他资产增加4,200,000万元；共计增加4,200,000万元。以下项目的变动使资产总额减少：其他流动资产减少988,311.30万元；共计减少988,311.30万元。增加项与减少项相抵，使资产总额增长3,211,688.70万元。(五)资产结构的合理化评判从资产各项构成与主营业务收入的比例关系来看，2023年应收账款的占比情况基本合理。存货的占比情况基本合理。固定资产有老化的趋势。2023年公司资产结构基本属于合理范围。2023年与2022年相比，2023年各项资产变动情况基本合理。总而言之，与2022年相比，资产结构并没有明显的恶化或改善的情况。数值(万元)增长率(%)数值(万元)增长率(%)流动资产0000长期投资0固定资产0000存货0000应收账款0000货币资金0000四、贵阳银行(601997)公司负债及权益结构分析(一)负债及权益构成基本情况贵阳银行(601997)2023年负债总额为62,500,000万元，资本金为0万元，债为0万元，占负债和权益总额的0%;付息负债合计占资金来源总额的0%。数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)负债及权益总额所有者权益流动负债0000长期负债0000少数股东权益在流动负债的构成中，应交税金占100%、短期借款占0%、应付账款占0%,其中应交税金占最大的比例。短期借款00应付账款00应付票据00其他应付款00应交税金预收账款00其他流动负债(三)负债的增减变化贵阳银行(601997)2023年负债总额为62,500,000万元，与2022年的58,700,000万元相比有较大幅度增长，增长了6.47%。公司负债规模有大幅度的增加，相应的负债压力也有大幅度的上升。数值(万元)增长率(%)数值(万元)增长率(%)负债总额短期借款0000应付账款0000其他应付款0000长期负债0000其他负债具体来说，使负债总额增加的项目包括：其他流动负债增加71,329.80万元；合计增加71,329.80万元。使负债总额减少的项目包括：应交税金减少71,329.80万元；合计减少71,329.80万元。增加项与减少项相互抵消，负债总额不变。贵阳银行(601997)2023年所有者权益为6,353,358.90万元，与2022年的5,865,257.40万元相比有较大幅度增长，增长了8.32%。2022-2023年贵阳银行(601997)公司所有者权益变化表数值(万元)增长率(%)数值(万元)增长率(%)所有者权益资本金0000资本公积0盈余公积未分配利润(六)权益变化原因具体来说，使所有者权益增加的项目包括：盈余公积增加54,515.50万元；的项目包括：合计减少0万元。增加项与减少项相互抵消，使所有者权益共增长385,724.60万元。五、贵阳银行(601997)公司偿债能力分析(一)支付能力从支付能力来看，贵阳银行(601997)2023年是拥有现金支付能力。用发(二)流动比率从总体上来看，贵阳银行(601997)的流动比率一直处于较低水平，这不利年流动比率为0,与2022年的0相比变化不大。流动比率没有变化的主要原因是：2023年流动资产为0万元，与2022年的0万元相比变化不大。2023年流动负债为0万元，与2022年的0万元相比变化不大。流动资产和流动负债都变化从总体上来看，贵阳银行(601997)的速动比率一直处于较低水平，这不利于公司的发展，公司应对此采取措施。其中2023年速动比率为0,与2022年的0相比变化不大。速动比率没有变化的主要原因是：2023年速动资产为0万元，与2022年的0万元相比变化不大。2023年流动负债为0万元，与2022年的0当期速动比率低于行业低线，公司偿债能力较差。(四)短期偿债能力变化情况公司短期偿债能力基本没有变化。从短期的角度来看，贵阳银行(601997)支付利息的能力较强。流动比率000速动比率000利息保障倍数000资产负债率流动资产周转率000公司没有进行负债经营，不需要支付债务利息。本公司无付息负债，没有负债经营的风险。六、贵阳银行(601997)公司盈利能力分析贵阳银行(601997)2023年的营业利润率为39.45%,资产报酬率为0.9%,净资产收益率为9.22%,成本费用利润率为3510.58%。公司实际投入到自身经营业务的资产为64,333,882.40万元，经营资产的收益率是0.93%,对外投资的收益率是3550.86%。主营业务利润率营业利润率成本费用利润率资产报酬率净资产收益率经营性资产利润率对外投资收益率(二)内部资产的盈利能力贵阳银行(601997)2023年经营性资产利润率为0.93%,与2022年的1.11%(三)内外部盈利能力比较2023年净资产收益率为9.22%,与2022年的11.08%相比有较大幅度下降，下降了1.86个百分比。2023年净资产收益率比2022年下降的主要原因是：2023年净利润为大幅度增长，增长了8.4%。净利润下降而平均所有者权益增长，致使净资产收2023年资产报酬率为0.9%,与2022年的1.08%相比变化不大。2023年资产报酬率比2022年下降的主要原因是：2023年息税前利润为598,603.30万元与2022年的679,481.20万元相比大幅下降，下降了11.9年平均总资产为66,700,000万元，与2022年的62,750,000万元相比大幅增长，增长了6.29%。息税前利润下降而平均总资产增长，致使资产报酬率下降。2023年成本费用利润率为3510.58%,与2022年的4170.44%相比大幅下降，下降了659.86个百分比。2023年期间费用经济效益为100%,与2022年的100%2023年成本费用利润率比2022年下降的主要原因是：2023年实现利润为598,603.30万元与2022年的679,481.20万元相比大幅下降，下降了11.9年成本费用总额为17,051.40万元，与2022年的16,292.80万元相比大幅增长，增长了4.66%。实现利润下降而成本费用总额增长，致使成本费用利润率下降。七、贵阳银行(601997)公司营运能力分析(一)存货周转天数贵阳银行(601997)2023年存货周转天数为0天，2022年为0天，2023年与2022年变化不大。(二)存货周转变化原因2023年存货周转天数没有变化的主要原因是：2023年平均存货为0万元，与2022年的0万元相比变化不大。2023年主营业务成本为0万元，与2022年的0万元相比变化不大。平均存货和主营业务成本都变化不大，致使存货周转天(三)应收账款周转天数贵阳银行(601997)2023年应收账款周转天数为0天，2022年为0天，2023年与2022年变化不大。(四)应收账款周转变化原因2023年应收账款周转天数没有变化的主要原因是：2023年平均应收账款为0万元，与2022年的0万元相比变化不大。2023年营业收入为1,509,612.50万元，与2022年的1,564,296.60万元相比有较大幅度下降，下降了3.5%。公司应贵阳银行(601997)2023年应付账款周转天数为0天，2022年为0天，2023年与2022年变化不大。2023年应付账款周转天数没有变化的主要原因是：2023年平均应付账款为0万元，与2022年的0万元相比变化不大。2023年主营业务成本为0万元，与2022年的0万元相比变化不大。贵阳银行(601997)2023年现金周转天数为0天，2022年为0天，2023年与2022年变化不大。贵阳银行(601997)2023年营业周期为0天，2022年为0天，2023年与2022应付账款周转天数应收账款周转天数营业周期从存货、应收账款、应付账款三者的资金占用情况及其周转速度的关系来看，公司经营活动的资金占用公司经营活动占用的资金基本不变，营运能力没有明显(十)、流动资产周转天数贵阳银行(601997)2023年流动资产周转天数为0天，2022年为0天，2023年与2022年变化不大。2023年流动资产周转天数没有变化的主要原因是：2023年平均流动资产为0万元，与2022年的0万元相比变化不大。2023年营业收入为1,509,612.50万元，与2022年的1,564,296.60万元相比有较大幅度下降，下降了3.5%。平均流动资产下降速度与营业收入的下降速度旗鼓相当，致使流动资产周转天数没有变(十二)总资产周转天数贵阳银行(601997)2023年资产周转天数为16126.9862天，2022年为14641.5648天，2023年比2022年增长1485.4214天。公司资产规模有较大幅度的下降。资产周转天数固定资产周转天数流动资产周转天数现金周转天数2023年总资产周转天数比2022年增长的主要原因是：2023年平均总资产为66,700,000万元，与2022年的62,750,000万元相比有较大幅度增长，增长了6.29%。2023年营业收入净额为1,509,612.50万元，与2022年的1元相比有较大幅度下降，下降了3.5%。(十四)固定资产周转天数贵阳银行(601997)2023年固定资产周转天数为0天，2022年为0天，2023年与2022年变化不大。2023年固定资产周转天数没有变化的主要原因是：2023年平均固定资产净额为0万元，与2022年的0万元相比变化不大。2023年营业收入为1,509,612.50万元，与2022年的1,564,296.60万元相比有较大幅度下降，下降了3.5%。八、贵阳银行(601997)公司发展能力分析(一)可动用资金总额贵阳银行(601997)2023年新创造的可动用资金总额为563,422.10万元。说明在没有外部资金来源的情况下,企业用于投资发展的资金如果不超过这一数额，则不会影响企业生产经营活动；相反，如果企业的新增的投资超过这一数额时，在没有其它外部资金来源的情况下，必然会占用生产经营活动的资金，从中消耗一部分营运资本，引起经营活动的资金紧张。从企业流动资产周转速度来看，现在流动资产周转率为0,如果能够让公司流动资产周转速度提高0.05次，则可以缩短流动资产占用天数-6935天，由此可以节约负28,682,637.50万元资金，用于企业今后发展。九、贵阳银行(601997)公司经营协调分析从长期投资和融资的角度出发，贵阳银行(601997)长期资金来源不能给投资活动提供充足的资金，需要占用企业流动资金。数值(万元)增长率(%)数值(万元)增长率(%)营运资本0000所有者权益少数股东权益长期负债0000固定资产0000长期投资0其它长期资产0000贵阳银行(601997)2023年营运资本为0万元，与2022年的0万元相比，(三)经营协调性及现金支付能力从贵阳银行(601997)经营业务的资金协调的角度出发，公司经营业务正常2023年营运资金需求为负4,462,997.10万元，与2022年的负3,474,685.80万元相比，经营活动给企业带来的资金有较大幅度增长，增长了28.44%。营运从企业的现金支付能力来看，企业经营业务的开展，能够为企业带来动资金用于长期投资项目存在的风险。十、贵阳银行(601997)公司经营风险分析(一)经营风险贵阳银行(601997)2023年盈亏平衡点的主营业务收入为0万元，表示当公司主营业务收入超过这一数值时公司会有盈利，低于这一数值时公司会亏损。营业安全水平为100%,表示公司主营业务收入下降只要不超过1,509,612.50万元，公司仍然会有盈利。从营业安全水平来看，从营业安全水平来看，公司拥有较强的承受销售下降的能力，经营业务的安全水平较高。公司无付息负债，没有负债经营的风险。数值(万元)数值(万元)增长率(%)盈亏平衡点0000营业安全水平1010经营风险系数1010财务风险系数1010十一、贵阳银行(601997)公司现金流量分析贵阳银行(601997)2023年现金流入总额为147,192,706.40万元，与2022现金来源是：收回过去投资和变买现有资产，占公司当期现金流入总额的数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)现金流入总额销售商品0000税金返还0000收回投资取得投资收益长期资产处置00吸收投资00吸收借款0000其他流入贵阳银行(601997)2023年现金流出总额为144,849,759.90万元，与2022年的131,562,141.40万元相比有较大幅度增长，增长了10.1%。现金流出最大的项目是投资所支付的现金，占现金流出总额的86.30%。数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)现金流出总额购买原材料0000工资性支出税金资产购置0000对外投资偿还债务利润分配其他流出(三)现金流动的协调性评价2023年贵阳银行(601997)2023年贵阳银行(601997)筹资活动需要支付流量减少。2022-2023年贵阳银行(601997)公司现金流量净额变化表数值(万元)数值(万增长率(%)现金净流量经营现金净流量投资现金净流量筹资现金净流量现金流动负债比率000经营偿债能力0现金流动资产比率000经营还债期000债务偿还率000折旧影响系数公司当期经营活动创造现金的能力较低，需要依靠投资活动或融资活动来弥补经营活动的现金亏损。经营现金不足。在销售收入中，有-3.78%的是现金利润。说明公司经营活动缺乏创造现金的能力，需要依靠"输血"来维持。2023年销售现金收益率为-3.78%,与2022年的-28.99%相比有较大幅度增长，增长了25.21个百分比。经营活动的"造血"功能有所提高。2023年资产现金报酬率为0%,与2022年的0%相比变化不大。销售现