《纳税筹划（第7版）》课件 第7章 其他税种的纳税筹划

纳税筹划（第7版）（配套教材：《纳税筹划（第7版）习题集》）（根据全面营改增、13%和9%增值税税率、新《个人所得税法》等最新税收政策编写）梁文涛主编中国人民大学出版社2023年8月第7版（2024年11月修订后加印）邮箱：nashuichouhua@126.com任课教师交流qq群号是：498267290（仅供任课教师加入，加入时请说明单位、姓名）（本教材配备教案电子版、教学大纲电子版、两套练习题的电子版，仅提供给订购教材学校的任课教师）郑重声明：1.本PPT课件以及教材的内容是作者的研究成果，版权所有。严禁剽窃、抄袭、转载。2.不要将本PPT课件泄露给他人。书名：《纳税筹划》（第7版）（根据全面营改增，13%、9%增值税税率，新《个人所得税法》等最新税收政策编写）作者：梁文涛主编ISBN：978-7-300-31888-2适用学生层次：本科（专科也可以用）出版时间：2023年8月第7版（2024年11月修订后加印）出版社：中国人民大学出版社定价：48元丛书名：普通高等学校应用型教材·会计本PPT对应的教材书名：《纳税筹划（第7版）》习题集（注：本书里面全是纳税筹划习题）（根据全面营改增，13%、9%增值税税率，新《个人所得税法》等最新税收政策编写）作者：梁文涛主编ISBN：978-7-300-31852-3适用学生层次：本科（专科也可以用）出版时间：2023年9月第1版（2024年8月修订后加印）出版社：中国人民大学出版社定价：32元丛书名：普通高等学校应用型教材·会计本PPT对应的教材的习题集：书名：《税法》（第7版）（根据全面营改增，13%、9%增值税税率，新《个人所得税法》等新税收政策编写）作者：梁文涛主编ISBN：978-7-300-31924-7层次：本科（专科也可以用）出版时间：2023年8月第7版（2024年11月修订后加印）出版社：中国人民大学出版社定价：65元丛书名：普通高等学校应用型教材·会计

本书参考教材（前置课程）1：书名：《税法习题集》（注：本书里面全是税法习题，与《税法（第7版）》配套。《税法（简明版）（第3版）》等税法教材均可以参考《税法习题集》）（根据全面营改增，13%、9%增值税税率，新《个人所得税法》等新税收政策编写）作者：梁文涛主编ISBN：978-7-300-31853-0层次：本科（专科也可以用）出版时间：2023年10月第1版（2024年11月根据新政策修订后加印）出版社：中国人民大学出版社定价：38元丛书名：普通高等学校应用型教材·会计

本书参考教材（前置课程）1的习题集：书名：《税法（简明版）》（第4版）（根据全面营改增，13%、9%增值税税率，新《个人所得税法》等最新税收政策编写）（本书为《税法》（第7版）的简明版本，本书与《税法》（第7版）相比，主要是少了最后一章税务行政法制；第一章也有所压缩）作者：梁文涛主编ISBN：978-7-300-33017-4适用学生层次：本科（专科也可以用）出版时间：2024年8月第4版（2024年12月根据新政策修订后加印）出版社：中国人民大学出版社定价：59元丛书名：普通高等学校应用型教材·会计

本书参考教材（前置课程）1的简明版：书名：《税务会计》（第5版）（根据全面营改增，13%、9%增值税税率；新收入准则；新个人所得税法等新政策编写）作

者：梁文涛

主编

适用学生层次：本科（专科也可以用）出版时间：2023年1月第5版（2024年10月修订后加印）ISBN：978-7-300-31216-3出

版

社：中国人民大学出版社定

价：64元丛书名：普通高等学校应用型教材·会计本书参考教材（前置课程）2：书名：《税务会计（第5版）》习题集（注：本书里面全是税务会计习题）（根据全面营改增，13%、9%增值税税率；新收入准则；新个人所得税法等新政策编写）作

者：梁文涛

主编

适用学生层次：本科（专科也可以用）出版时间：2023年3月第1版ISBN：978-7-300-31423-5出

版

社：中国人民大学出版社定

价：29元丛

书

名：普通高等学校应用型教材·会计本书参考教材（前置课程）2的习题集：书名：税务会计（简明版）（第3版）（根据全面营改增，13%、9%增值税税率，新《个人所得税法》、新《关税法》等最新税收政策编写）作者：梁文涛主编ISBN：978-7-300-33070-9层次：本科（专科也可以用）出版时间：2024年9月第3版出版社：中国人民大学出版社定价：58元丛书名：普通高等学校应用型教材·会计本书参考教材（前置课程）2的简明版：书名：《经济法基础》预计2025年1月左右出版《经济法基础》（第2版）（根据全国会计专业技术初级资格考试《经济法基础考试大纲》，全面营改增，13%、9%增值税税率，新《个人所得税法》等最新税收政策编写）作

者：梁文涛

主编ISBN：978-7-300-29102-4适用学生层次：本科（专科也可以用）出版时间：2021年3月第1版出

版

社：中国人民大学出版社定价：58元丛

书

名：普通高等学校应用型教材·会计与财务相关教材：书名：《会计职业道德（第2版）》（本教材中会计职业道德的内容，根据《财政部关于印发〈会计人员职业道德规范》的通知》(财会〔2023〕1号)全新修订编写。）作

者：梁文涛

主编ISBN：978-7-300-32221-6适用学生层次：本科（专科也可以用）出版时间：2023年10月第2版（2024年11月修订后加印）出

版

社：中国人民大学出版社定价：39元丛

书

名：普通高等学校应用型教材·会计相关教材：第7章其他税种的纳税筹划7.1关税的纳税筹划7.2城市维护建设税的纳税筹划7.3资源税的纳税筹划

7.4土地增值税的纳税筹划7.5城镇土地使用税的纳税筹划7.6房产税的纳税筹划本章内容7.7车船税的纳税筹划7.8车辆购置税的纳税筹划7.9印花税的纳税筹划7.10契税的纳税筹划7.11其他税种实务疑难解答素养提升

【能力目标】（1）能对关税进行纳税筹划。（2）能对城市维护建设税进行纳税筹划。（3）能对资源税进行纳税筹划。（4）能对土地增值税进行纳税筹划。（5）能对城镇土地使用税进行纳税筹划。（6）能对房产税进行纳税筹划。（7）能对车船税进行纳税筹划。（8）能对车辆购置税进行纳税筹划。（9）能对印花税进行纳税筹划。（10）能对契税进行纳税筹划。（11）能基本解决其他税种实务中的疑难。7.1关税的纳税筹划7.1.1进口货物完税价格的纳税筹划【筹划过程】方案一方案二

筹划结论7.1.2进口稀缺货物估定计税价格的纳税筹划

【筹划过程】方案一方案二

筹划结论7.1.3关税税率的纳税筹划

【筹划过程】方案一方案二

筹划结论7.1.4在境外购买物品的纳税筹划

【筹划过程】

筹划结论7.2城市维护建设税的纳税筹划7.2.1企业选址的纳税筹划【筹划过程】方案一方案二

筹划结论7.2.2根据地址选择受托方的纳税筹划

【筹划过程】方案一方案二【筹划结论】

7.3资源税的纳税筹划7.3.1运杂费用的纳税筹划【筹划过程】

【筹划结论】

7.3.2分别核算的纳税筹划【筹划过程】方案一方案二筹划结论7.4土地增值税的纳税筹划7.4.1

利用税收优惠政策的纳税筹划【筹划过程】方案一方案二

筹划结论7.4.2房地产开发费用扣除方法选择的纳税筹划

方案一方案一【筹划过程】

筹划结论7.5城镇土地使用税的纳税筹划7.5.1企业选址的纳税筹划【筹划过程】方案一方案二筹划结论7.5.2分别核算的纳税筹划

【筹划过程】方案一方案二

筹划结论7.6房产税的纳税筹划7.6.1降低房产原值的纳税筹划【筹划过程】

筹划结论7.6.2降低租金收入的纳税筹划【筹划过程】

筹划结论7.6.3房产投资方式选择的纳税筹划【筹划过程】

筹划结论7.6.4修理房屋的纳税筹划【筹划过程】方案一方案二

筹划结论7.7车船税的纳税筹划7.7.1车船税临界点的纳税筹划【筹划过程】【筹划结论】7.7.2降低车船税适用税率的纳税筹划【筹划过程】方案一方案二

筹划结论7.8车辆购置税的纳税筹划7.8.1降低车辆购置税计税依据的纳税筹划【筹划过程】

筹划结论7.8.2选择汽车经销商的增值税纳税人身份的车辆购置税纳税筹划【筹划过程】筹划结论7.9印花税的纳税筹划7.9.1分次投资的纳税筹划【筹划过程】

筹划结论7.9.2选择借款方的纳税筹划【筹划过程】【筹划结论】7.9.3对不同的税目事项分别列明金额的纳税筹划【筹划过程】

筹划结论7.9.4分期租赁的纳税筹划【筹划过程】方案一方案二

筹划结论7.9.5电子商务经营者选择电子订单订立对象的纳税筹划【筹划