《EAS财务培训出纳》课件

EAS财务培训-出纳欢迎参加EAS财务培训，我们将学习出纳的相关知识和操作技巧。培训目标增强专业技能提升出纳人员的财务知识和操作技能，提高工作效率和准确性。规范业务流程熟悉EAS系统操作流程，确保出纳工作符合公司内部控制规范。提高风险意识了解出纳岗位的风险点，增强风险防范意识，保障公司资金安全。出纳岗位职责现金管理负责现金收付、保管、核算，确保现金安全。银行存款管理负责银行存款的收付、核算，维护银行账户正常运作。凭证管理负责财务凭证的填制、审核、归档，确保凭证准确完整。账簿记录负责相关账簿的登记，保证账簿记录的真实性和完整性。日常收付款流程1收款收到客户款项，及时登记收款凭证。2核对核对收款金额与发票金额是否一致。3入账将收款信息录入系统，并进行账务处理。4付款根据付款申请，办理付款手续。5审核审核付款申请，确保金额准确，用途合理。6出账将付款信息录入系统，并进行账务处理。现金管理规范1收支分离收支账目分开管理，防止混淆。2账款核对定期核对现金账簿与实际库存现金，确保账实相符。3专款专用现金专款专用，不得挪用或私自使用。银行存款账户管理账户设置设立专门的银行存款账户，用于记录企业的资金收支情况。区分不同的业务类型和资金用途，设立多个账户，如基本账户、一般存款账户、临时账户等。账户使用严格按照银行存款账户管理制度，规范账户的使用流程，严格审批制度，保证资金的安全和完整。账户管理定期进行账户核对，确保账面余额与银行对账单一致。及时处理银行存款账户的变更，如账户名称变更、银行账户号码变更等。银行对账单核对接收对账单每月定期接收银行对账单，并核对账单信息。核对余额将银行对账单上的余额与企业账簿上的余额进行核对。分析差异分析银行对账单与企业账簿之间的差异，找出原因。调整账簿根据分析结果，对企业账簿进行调整，确保账簿与银行记录一致。付款申请与付款审批1审批流程严格控制资金流向2申请内容清晰、准确的申请3申请人明确责任人费用报销与报账1申请流程填写费用报销单2审批流程部门主管审核3报账流程出纳核对报销凭证应收账款管理应收账款核算及时准确地记录应收账款发生额，保证账实相符。应收账款催收定期追踪客户付款情况，制定催收计划，确保及时回款。应收账款坏账计提根据相关规定，合理计提坏账准备，控制风险。应付账款管理付款期限及时核对供应商账单，确保按时付款。账款核对定期与供应商进行账款核对，防止账款差错。折扣管理积极争取供应商提供的折扣优惠，降低采购成本。固定资产管理定义固定资产是指企业拥有或控制的、预期使用寿命超过一个会计年度的有形资产，如机器设备、办公家具、房屋建筑物等。管理目的确保固定资产的使用效率和安全性，防止资产流失，提高投资回报率。存货管理1存货盘点定期盘点存货数量，确保记录准确无误。2库存控制根据业务需求，制定合理的库存控制策略。3存货成本核算准确计算存货的采购成本、储存成本和管理成本。4存货周转率分析分析存货周转速度，提高资金使用效率。财务凭证填制1完整性确保凭证内容完整，包括日期、金额、经手人等关键信息。2准确性核对凭证数据准确无误，避免出现错误或遗漏。3合规性严格遵循财务制度和相关规定填制凭证。认真填写财务凭证是保证会计信息准确可靠的重要环节。确保凭证信息完整、准确、合规，为后续的会计处理和财务分析提供坚实基础。财务凭证归档1整理按凭证种类、日期顺序整理2装订使用专用装订夹，规范装订3编号按年度、月份、顺序编号4归档保存于专用档案柜，确保安全账簿记录规范及时性及时记录发生的经济业务，确保数据准确无误。真实性记录的经济业务必须真实反映经济事项，不得虚假记载或隐瞒。完整性完整记录所有发生的经济业务，确保账簿内容完整。规范性按照规定的格式和要求，规范书写账簿内容，保证可读性。月末结账流程1核对账簿核对所有相关账簿，确保记录准确无误。2编制凭证编制所有必要的财务凭证，确保所有交易都得到记录。3结转损益将所有相关损益项目结转到利润表。4生成报表生成所有必要的财务报表，如资产负债表、利润表等。财务报表编制收集数据从账簿、凭证和相关资料中收集财务数据，确保数据的准确性和完整性。编制报表根据会计准则和相关规定，编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。核对检查对编制后的财务报表进行核对检查，确保数据的准确性和一致性。报送审批将编制完成的财务报表报送主管领导审批。财务报表分析资产负债表分析评估企业资产结构，识别潜在风险和投资机会利润表分析揭示企业盈利能力，分析经营效率和成本控制现金流量表分析了解企业现金流状况，评估偿债能力和盈利质量税务申报及时申报按照规定时间，准确申报企业所得税、增值税等税款。资料齐全准备完整的申报资料，如发票、凭证等，确保申报信息的准确性。核对信息认真核对申报数据，避免错误申报，导致补税或罚款。内部控制制度安全保障确保财务数据的真实性、完整性和可靠性效率提升优化财务流程，提高工作效率风险控制识别和防范财务风险，降低损失审计与风险管理内部审计评估内部控制的有效性，识别和评估财务风险。风险管理识别、评估和控制财务风险，制定风险应对措施。案例分享1分享一个关于出纳人员如何有效管理现金流的案例。通过案例分析，探讨出纳工作中的常见问题以及解决方案。例如，一个出纳人员通过建立合理的现金收支预算，并严格执行预算，有效控制了公司现金流，避免了资金短缺的风险。案例分享2某公司出纳在处理日常收付款业务时，因疏忽将一笔款项错误地汇入错误账户，导致资金损失。案例分析：出纳人员应严格按照公司财务制度和操作流程进行工作，认真核对收付款信息，避免此类错误发生。案例分享3案例分享3：某公司财务人员在进行应收账款管理时，未能及时进行账龄分析，导致部分应收账款逾期，造成资金损失。通过本案例，我们可以学习到应收账款管理的重要性，以及如何有效控制应收账款风险。重点问题讨论日常收付款流程问题如何提高收付款效率？银行对账单核对问题如何及时发现并处理对账差异？费用报销与报账问题如何规范报销流程，提高报账效率？培训总结1回顾要点回顾培训内容，强调关键知识点和技能。2答疑解惑解答学员疑问，帮助理解和掌握培训内容。3展望未来鼓励学员持续学习，提升财务技能。课后练习练习1请描述出纳岗位的主要职责和工作流程，并举例说明。练习2请解释现金管理规范中的重要原则，并举例说明。练习3请简述银行对账单核对的步骤和注意事项。练习4请分析付款申请与付款审批流程中可能存在的风险