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文档简介
结算与资金调拨管理制度一、总则为规范企业的结算与资金调拨管理，确保资金使用的合理性、安全性和有效性，提高财务管理的科学性和规范性，订立本《结算与资金调拨管理制度》（以下简称“本制度”）。二、适用范围本制度适用于企业全部部门及各级管理人员，在执行结算与资金调拨活动中必需严格遵守。三、结算管理1.收款管理1.1收款人员应依照规定的流程和程序接受和记录客户付款，并及时入账。1.2收款人员应对收款记录进行核对和审核，确保金额准确无误。1.3收款记录应及时汇总并报送给财务部门，以确保账目的准确性。2.付款管理2.1付款申请必需通过正式的支出审批流程进行，必需有相关的证明料子和合同，并由审核人员进行审核。2.2付款申请单上应明确填写付款事由、金额、收款人及付款方式等必需信息，并经相关责任人签字确认。2.3付款人员应严格依照付款申请单执行付款操作，确保支出的及时性和准确性。3.结算凭证3.1全部收款和付款行为必需有相应的结算凭证，包含收据、发票、支票、银行对账单等，并依照肯定的分类和管理规定进行归档和保管。3.2结算凭证必需经过审核人员的审核，并贴上审核章和日期，方可作为有效凭证使用。3.3结算凭证必需依照肯定的时限进行归档保管，且必需具备可追溯性，以便日后对账和审计之需。四、资金调拨管理1.资金调拨权限1.1各部门依据自身工作需要，可申请相应的资金调拨权限，由财务部门审核以及总经理审批后，方可获得相应权限。1.2资金调拨权限的申请必需供应认真的调拨理由、金额、调出账户和调入账户等相关信息。1.3资金调拨权限需要定期审核，如调拨情况不符合原申请的用途或存在滥用的情况，将取消相应的权限。2.资金调拨流程2.1资金调拨应符合企业的经营需要和预算计划，经过相关部门的申请、审批、调拨和备案程序。2.2资金调拨申请应填写调拨事由、金额、调出账户和调入账户等必需信息，并由相关责任人签字确认。2.3资金调拨的审核和调拨操作应由不同责任人进行，以确保资金调拨的安全性和准确性。2.4资金调拨完成后，相关部门应及时进行调拨记录的汇总和报送，以便财务部门进行核对和账务处理。3.资金调拨监控3.1财务部门应建立完善的资金调拨监控机制，监控企业各部门的调拨行为，发现异常情况及时进行处理。3.2资金调拨监控应包含提前设定的预警指标和异常情况的报警机制，以便管理层及时取得异常信息。3.3资金调拨监控数据应进行备份和存档，确保调拨数据的完整性和可追溯性，并定期进行数据的分析和审计。五、违规处理对于违反本制度的行为，将依照企业相关制度进行相应的处理，包含但不限于以下措施：书面警告；组织教育培训；绩效考核扣分；经济惩罚；责任追究；停止劳动合同等。六、附则本制度的解释权归企业管理负责人全部，并由财务部门负责对本制度的实施进行监督和管理。本制度自颁布之日起生效，并作为企业的内部管理制度，适用于全体员工。如有需要修改本制度的内容，应由相关部门提出申请，并
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