审计与控制管理制度

审计与掌控管理制度第一章总则第一条目的和原则本制度的目的在于规范企业审计与掌控管理的程序和要求，确保企业在经营活动中的合规性和风险掌控，保护企业资产和利益的安全。本制度遵从科学、规范、公正、透亮、高效的原则，促进企业的健康发展。第二条适用范围本制度适用于企业内全部相关部门和人员，包含但不限于高管团队、内部审计部门、综合管理部门等。全部直接或间接与企业经营活动相关的审计与掌控管理工作，均须遵守本制度的要求。第三条定义审计与掌控管理：指对企业内部各项经营活动进行监督、评估、管理和掌控，并及时发现和解决可能存在的问题和风险的一系列措施和方法。内部审计：指企业内设的特地部门或委托第三方机构对企业内部经营活动进行独立、客观的审查和评估。风险管理：指企业依据其自身情况，通过订立合理的策略和措施，猜测、识别、评估、掌控和应对可能影响企业经营目标实现的各类风险。第二章审计管理第四条审计职责高管团队负责订立和推动企业内部审计工作的实施方案，并对审计结果负责。内部审计部门负责订立和执行内部审计计划、程序和标准，并全面监督和管理内部审计工作。内部审计部门应保持独立性和客观性，不受其他部门和人员的影响，确保审计结果的真实、准确和可靠。第五条审计计划与程序内部审计部门应依据企业的实际情况和风险情形，编制年度内部审计计划，并报告高管团队备案。审计计划应包含审计对象、范围、目标、方法、时间等内容，确保审计全面、深入、有针对性。内部审计部门应依照审计计划和程序，对各项经营活动进行审核、检查、评估和统计，及时发现和解决问题。第六条审计结果与报告内部审计部门应依据审计结果，编写审计报告，报告内容应真实、准确、客观及时。审计报告应包含审计过程、问题点、风险提示、改进建议等内容，并定期向高管团队进行汇报。高管团队应对审计报告的问题点和建议进行认真分析和研究，并订立相应的改进措施和计划。第七条审计保密与数据安全内部审计部门及其成员应严格遵守保密义务，不得泄露企业的商业秘密和机密信息。内部审计部门应确保审计数据的完整性、准确性和可靠性，采取适当的信息加密、备份、存储和传输措施，防止数据泄露和损毁的风险。第八条审计整改与追踪内部审计部门应对审计报告中的问题点跟踪整改情况，并进行合理的整改期限和措施的订立和执行。审计整改工作应由责任部门或责任人负责，并报告内部审计部门，确保问题得到及时解决和改进。内部审计部门应定期跟踪审计整改情况，并对整改的效果进行评估和反馈，提出进一步完善的看法和建议。第三章掌控管理第九条掌控目标与策略掌控目标是指企业依据实际情况和风险情形，订立合理的掌控策略，确保企业各项经营活动的合规性和风险的有效掌控。掌控策略应包含内部掌控制度建设、风险评估和预警、内部监督与管理等方面，全面掩盖企业经营活动和管理范围。第十条内部掌控制度内部掌控制度是指规范企业内部经营活动的一系列制度和措施，包含但不限于会计核算制度、财务管理制度、风险掌控制度等。内部掌控制度应由综合管理部门负责编制，高管团队负责审批，并下实现各部门和岗位，并全面执行和监督。第十一条风险评估与预警风险评估是指对企业内部各项经营活动可能面对的风险进行识别、分析、评估和预警，为企业的决策和掌控供应依据和参考。综合管理部门应依据企业的实际情况，订立风险评估和预警制度，并定期进行风险评估和预警工作。第十二条内部监督与管理内部监督与管理是指各级管理人员通过监督和管理，确保企业内部各项经营活动的规范性、合规性和效益性。各部门负责人应建立和完善内部监督和管理制度，对本部门的相关经营活动进行日常监督和管理，及时发现和解决问题。第十三条掌控效果评估与改进高管团队应定期评估和反馈掌控管理工作的效果，并对掌控工作提出改进看法和建议。综合管理部门应依据评估结果和建议，及时完善和调整掌控管理制度和措施，提高掌控管理工作的效果和效率。第四章附则第十四条本制度的修订与解释本制度的修订由高管团队负责，并报告董事会备案。修订后的制度应及时通知企业内部全部相关部门和人员。对本制度的解释和适用，由高管团队负责，并与综合管理部门、内部审计部门等相关部门进行沟通和协商。第十五条本制度的执行与监督全部部门和人员都应遵守本制度的要求，并依照相应的程序和标准进行审计与掌控管理工作。高管团队、综合管理部门和内部审计部门要加强对本制度的执行和监督，并定期进行评估和检查，确保审计与掌控管理工作的有效性和规范性。第十六条生效日期本制度经高管团队审批通过，并报告董事会备案后生效，行