《信用和存货管理》课件

信用和存货管理企业运营的重要组成部分。有效的信用和存货管理可以提升企业盈利能力，降低运营风险。课程大纲课程安排信用管理概述信用政策与信用标准信用分析与信用决策应收账款管理存货管理概述存货分类与存货模型存货控制与优化学习目标理解信用管理和存货管理的概念和重要性掌握信用管理和存货管理的理论和方法提高信用管理和存货管理的实践技能教学内容信用管理概述信用政策与信用标准信用分析与信用决策应收账款管理存货管理概述存货分类与存货模型存货控制与优化第一章信用管理概述本节介绍信用管理的基本概念、作用和原则。学习本章有助于理解信用管理的本质，并为后续章节学习打下基础。信用定义及特征11.延期付款信用是商品或服务的提供者允许买方在将来某个时间点付款的安排。22.信任关系信用建立在信任的基础上，即卖方相信买方能够按时履行付款义务。33.风险与回报信用交易存在风险，即买方可能无法按时付款，但也可能带来回报，例如扩大销售和提高客户忠诚度。44.经济活动信用是现代经济活动的重要组成部分，促进商品和服务的流通，促进经济增长。信用管理的作用和原则降低风险信用管理可以降低企业因客户违约而导致的资金损失风险，提升资金周转效率。提高效率完善的信用管理体系可以优化企业资源配置，减少无效成本支出，提升整体运营效率。维护信誉建立良好的信用管理制度可以树立企业的信誉，增强客户信任，提升企业竞争力。促进发展良好的信用管理可以帮助企业拓展市场，吸引优质客户，促进企业持续健康发展。信用管理的职能信用调查收集和分析客户的财务状况、信誉状况和经营状况，以评估其偿还债务的能力和意愿。信用额度管理确定客户的信用额度，即他们可以在一定时间内使用的最大信贷额度，以控制风险。信用风险控制通过严格的信用政策和流程，最大限度地降低信用风险，确保企业资金的安全和流动性。应收账款管理管理和催收应收账款，确保及时回收资金，降低坏账损失的风险。第二章信用政策与信用标准信用政策是企业对客户信用管理的总方针和原则。它决定着企业的信用管理方向，是指导企业信用管理实践的纲领性文件。信用标准则是信用政策的具体体现，是企业对客户信用状况进行评估的标准，也是企业进行信用决策的依据。信用政策的制定1确定信用目标明确信用政策的目标，例如提高销售额、降低坏账损失率或提升客户满意度。2评估企业风险承受能力根据企业财务状况、行业竞争状况等因素，评估企业能够承担的信用风险水平。3确定信用标准根据信用目标和风险承受能力，设定信用标准，包括信用额度、付款期限、担保要求等。4制定信用政策文件将信用政策内容以书面形式记录下来，并将其传达给相关部门和人员。信用标准的确定信用标准是企业对客户信用风险进行评估和控制的重要依据，也是决定是否给予客户信贷的关键因素。1财务状况评估客户的盈利能力、偿债能力和财务风险。2经营状况考察客户的经营规模、市场份额、行业竞争力等。3管理水平评估客户的管理团队、管理制度和管理效率。根据不同的信用标准，企业可以将客户划分为不同的信用等级，并制定相应的信用政策。信用分类与评估信用等级划分将客户信用等级划分为不同的类别，例如优良、良好、一般、较差。信用评估方法通过财务指标、偿债能力、经营状况等指标评估客户的信用风险。信用评级机构专业机构根据客户的财务状况和信用历史进行评级，为企业提供信用评估服务。信用评估模型利用统计模型和机器学习算法进行信用评估，提高信用评估的效率和准确性。第三章信用分析与信用决策信用分析是企业进行信用决策的基础，主要评估客户偿还债务的能力和意愿。通过信用分析，企业可以有效降低坏账风险，提升盈利水平，并优化资源配置。客户信用分析财务状况分析评估企业财务状况，包括资产负债率、流动比率、盈利能力等，以了解客户偿还能力。经营状况分析考察企业经营状况，包括销售额、毛利率、库存周转率等，以评估客户经营风险。信用历史分析了解客户过往信用记录，包括付款习惯、违约记录等，评估其信誉度。行业分析分析客户所在行业的发展趋势、竞争环境、市场风险等，评估其经营风险。信用额度管理1确定客户信用额度根据客户信用评级、经营状况和还款能力等因素确定合理的信用额度。2动态调整信用额度定期评估客户的信用状况，及时调整信用额度，以确保风险可控。3信用额度控制严格控制客户的借款额度，防止过度透支，维护企业资金安全。4信用额度管理系统建立完善的信用额度管理系统，实现信用额度管理的自动化和规范化。信用决策流程信用评估根据收集的客户信息，运用信用评分模型评估客户的信用等级。制定信用额度根据信用等级，确定客户的信用额度，即客户可以获得的最高贷款或赊销额度。信用审批根据信用额度，最终决定是否批准客户的贷款或赊销申请。信用合同签订对符合条件的客户，需签订信用合同，明确双方权利义务。第四章应收账款管理应收账款是指企业因销售商品或提供劳务而形成的债权。应收账款是企业重要的资产之一，也是企业经营活动中不可或缺的一部分。应收款项分类应收账款指企业因销售商品、提供劳务或其他经营活动而产生的应向客户收取的款项。逾期应收账款指超过付款期限未偿还的应收账款，需要采取措施进行催收。坏账损失指由于客户无力偿还而最终无法收回的应收账款，需要计提坏账准备。预收账款指企业收到客户预付的款项，尚未提供商品或劳务。应收款项管理策略定期账款核对与客户定期核对账目，避免账款记录错误和争议。及时催收设置合理的催款流程，确保及时收回应收款项，避免资金占用过久。信用额度控制根据客户信用状况，合理设定信用额度，降低信用风险。应收账款融资通过保理、应收账款质押等方式，将应收账款转化为流动资金，提高资金周转效率。应收账款控制与催收应收款项控制通过建立完善的控制流程，防止应收账款的损失。主要包括信用政策执行、信用额度控制、账龄分析、应收款项的核销等。应收款项催收对逾期应收款项进行催收，最大程度地收回款项。催收方式多种多样，包括电话催收、邮件催收、上门催收等。第五章存货管理概述存货管理是企业管理的重要组成部分，对企业的盈利能力和竞争力至关重要。本章将介绍存货管理的基本概念、目标、原则和方法，为企业制定合理的存货管理策略提供理论基础。存货管理的目标11.降低成本控制存货成本，包括采购、储存、运输和管理成本。降低成本，提高企业盈利能力。22.提高效率优化库存周转率，减少库存积压和缺货现象，提高企业运营效率和生产效率。33.满足需求保证充足的库存，满足客户需求，提高客户满意度，并降低缺货造成的损失。44.降低风险控制存货风险，例如价格波动、市场变化、季节性需求等，确保企业运营稳定。存货管理的原则经济性原则合理控制存货数量，减少存货积压和浪费。减少不必要的仓储、运输等成本。安全性原则确保能够满足市场需求，防止出现缺货情况。建立有效的库存预警机制，及时补充库存。流动性原则保持存货的快速流动，降低资金占用，提高资金周转率。选择合适的存货管理方法，提高存货周转率。适应性原则根据市场需求变化，及时调整存货管理策略，确保库存结构和数量符合市场需求。存货管理的方法定期盘点法定期盘点法是指企业在规定的时间内对全部库存进行清查盘点，并记录库存数量。循环盘点法循环盘点法是指企业对库存进行持续的盘点，每天或每隔一段时间对少量库存进行盘点，以确保库存数据的准确性。ABC分类法ABC分类法是根据存货价值的重要程度对存货进行分类，并采取不同的管理措施。定量控制法定量控制法是指根据库存管理的经验和数据，设定存货的安全库存、订货点和订货量，并根据实际情况进行调整。第六章存货分类与存货模型存货分类是根据存货的性质、用途等进行区分，方便管理。存货模型是运用数学方法分析存货管理，例如经济订货批量模型和安全库存模型。存货分类方法按产品类型原材料、在制品和产成品等，根据生产流程中所处阶段进行分类。按存放位置仓库、生产车间、销售门店等，根据实际存放地点进行分类。按价值高价值、中价值和低价值，根据单位价值进行分类。按流动性快速周转、缓慢周转和长期储存，根据存货周转速度进行分类。经典存货模型经济订货批量模型(EOQ)EOQ模型用于计算最佳订货数量，以最小化总存货成本，包括订货成本和持有成本。经济生产批量模型(EPQ)EPQ模型针对持续生产的企业，考虑生产成本和持有成本，以计算最佳生产批量。安全库存模型安全库存模型通过计算安全库存，以确保在需求波动或供应延迟的情况下，能够满足客户需求。ABC分类法ABC分类法将存货按价值重要性划分，优先管理价值高的A类存货，以提高存货管理效率。存货控制指标指标名称定义计算公式安全库存防止意外需求或供应延迟导致缺货的最低库存量安全库存=需求方差*提前期订货点当库存量降至订货点时，应立即发出采购订单订货点=平均日需求量*提前期+安全库存库存周转率衡量企业库存流动性库存周转率=销售成本/平均库存存货天数企业平均持有存货的时间存货天数=365天/库存周转率第七章存货控制与优化存货控制与优化是有效管理存货的关键环节，通过科学的控制手段和方法，实现降低存货成本，提高存货周转率，最终提升企业经营效益。存货控制的方法ABC分类法根据存货重要程度分类管理，高价值存货严格控制，低价值存货简化管理。定量控制法根据预先设定标准控制存货数量，适用于需求稳定、采购周期较短的存货。定点控制法设定安全库存，当库存降至安全库存时，及时进行补货，适用于需求波动较大的存货。定期盘点法定期对所有存货进行盘点，准确掌握存货数量，适用于库存量较少、价值较高的存货。存货成本控制仓库管理优化合理规划仓库布局，提高仓储效率，减少货物损耗，降低仓储成本。运输成本控制选择合适的运输方式，优化运输路线，降低运输费用，提高物流效率。库存盘点管理定期盘点库存，及时发现库存积压或短缺问题，降低库存管理成本。采购成本控制选择合适的供应商，优化采购流程，降低采购成本，提高采购效率。存货周转管理11.降低成本通过提高存货周转率，企业可以有效降低存货持有成本，包括仓储成本、保险成本、资金占用成本等。22.提高效率快速周转的存货可以提高生产