内部审计监督办法

内部审计监督办法合同编号：__________合同各方信息：甲方：（全称名称）地址：联系电话：联系人：乙方：（全称名称）地址：联系电话：联系人：第一条审计监督目的1.1乙方根据甲方的要求，对甲方的财务报表、内部控制及运营情况进行内部审计，以确保甲方的财务报告的真实性、准确性和完整性，提高甲方的公司治理水平。第二条审计监督范围2.1乙方审计监督的范围包括甲方的财务报表、财务状况、内部控制、运营管理等方面。2.2乙方应根据审计计划和审计程序，对甲方的财务报表进行逐项审查，包括但不限于对甲方的财务状况、经营成果、现金流量等财务指标的审查。2.3乙方应根据审计计划和审计程序，对甲方的内部控制制度进行审查，包括但不限于对甲方的内部控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等内部控制要素的审查。2.4乙方应根据审计计划和审计程序，对甲方的运营管理情况进行审查，包括但不限于对甲方的组织结构、人力资源、市场营销、生产管理、研发管理等运营管理要素的审查。第三条审计监督程序3.1乙方应根据审计计划，制定详细的审计程序，并对审计程序的执行进行记录。3.2乙方在进行审计监督过程中，应保持独立、客观、公正的态度，不受任何利益关系的影响。3.3乙方应根据审计程序，对甲方的财务报表、内部控制及运营管理情况进行审查，并获取充分、适当的审计证据。3.4乙方应根据审计证据，对甲方的财务报表、内部控制及运营管理情况进行评价，并出具审计报告。第四条审计报告4.1乙方应在审计工作完成后，向甲方提交审计报告。审计报告应明确反映乙方的审计意见。4.2乙方应保证审计报告的真实性、准确性和完整性，并对审计报告的内容承担法律责任。4.3甲方应认真阅读审计报告，并对审计报告中提出的问题进行整改。第五条保密条款5.1双方应对在合同履行过程中获取的对方商业秘密、技术秘密等保密信息予以保密。5.2保密期限自合同签订之日起算，至合同解除或终止之日起五年。第六条违约责任6.1任何一方违反合同的约定，导致合同无法履行或者造成对方损失的，应承担违约责任。6.2乙方如未能按照约定的时间、质量要求完成审计工作，甲方有权要求乙方支付违约金。第七条争议解决7.1双方在履行合同过程中发生的争议，应通过友好协商解决；协商不成的，任何一方均有权将争议提交我国有管辖权的人民法院解决。第八条其他条款8.1合同的签订、履行、解除或终止等事项，均应适用中华人民共和国法律。8.2双方应按照合同约定履行各自的权利义务，不得擅自变更或解除合同。8.3双方应按照诚实信用原则履行合同，共同维护双方合法权益。甲方：（盖章）乙方：（盖章）签订日期：__________一、附件列表：1.甲方公司章程2.乙方内部审计资质证明文件3.审计计划4.审计程序5.审计证据6.审计报告7.保密协议8.违约金计算公式二、违约行为及认定：1.乙方未能按照约定的时间完成审计工作2.乙方未能按照约定的质量要求完成审计工作3.乙方未能保持独立、客观、公正的态度进行审计4.乙方未能保密甲方提供的保密信息5.甲方未能按照约定支付乙方审计费用6.甲方未能对审计报告中提出的问题进行整改三、法律名词及解释：1.内部审计：指由企业内部独立于业务部门以外的专门机构，对企业的财务报表、内部控制及运营管理情况进行审查，以提供合理保证的过程。2.审计证据：指为得出审计结论、形成审计意见而使用的所有信息，包括证言、文件记录、检查结果等。3.审计报告：指审计人员根据审计程序和方法，对被审计单位的财务报表、内部控制及运营管理情况等进行审查，形成的结论性文件。4.违约行为：指合同当事人违反合同约定，导致合同无法履行或者造成对方损失的行为。四、执行中遇到的问题及解决办法：1.乙方未能按照约定的时间完成审计工作：乙方应合理安排审计人员，确保按时完成审计工作。如确有困难，应及时与甲方沟通，协商延期。2.乙方未能按照约定的质量要求完成审计工作：乙方应加强审计人员的培训和质量控制，确保审计工作的质量。如发现问题，应及时更正。3.乙方未能保持独立、客观、公正的态度进行审计：乙方应严格遵守审计职业道德，保持独立性，避免受到任何利益关系的影响。4.乙方未能保密甲方提供的保密信息：乙方应制定严格的保密制度，确保保密信息不被泄露。如发生泄露，应立即采取措施予以补救。5.甲方未能按照约定支付乙方审计费用：甲方应按照合同约定及时支付审计费用。如发生逾期支付，应支付违约金。6.甲方未能对审计报告中提出的问题进行整改：甲方应对审计报告中提出的问题进行认真分析，制定整改措施，并及时向乙方反馈整改结果。五、所有应用场景：1.甲方为提高公司治理水平，需要对财务报表、内部控制及运营管理情况进行内部审计。2.甲方为满足监管要求，需