应收账款、应付账款、银行账户及预留印鉴管理办法复习试题含答案

应收账款、应付账款、银行账户及预留印鉴管理办法复习试题含答案1、单笔合作客户及历史应收账款，业务部门应定期（______个月）进行对账，取得合规的客户盖章确认的______，应收集整理______等资料，确保公司诉讼资料完整。[填空题]*空1答案：6空2答案：对账单空3答案：合同、发货单、客户收货签收单据、发票2、业务部门为本公司应收账款的责任部门及下属公司应收账款的监督部门，负责本公司______，负责下属公司上述行为的监督管理。[填空题]*空1答案：客户信用管理、合同签订、应收帐款回收及催收逾期账款3、______为应收账款的监督管理部门，负责对公司应收账款的准确性及账期执行情况进行监督，负责按照规定______。[填空题]*空1答案：财务管理部门空2答案：计提坏账准备4、业务部门申请开具发票时，必须提供______，财务管理部门审核并比对ERP供应链发货单后开具发票。[填空题]*空1答案：开票作业单、合同及销售发货单据5、业务部门应根据______对应收账款进行管理，对未按合同约定付款的客户进行催收。[填空题]*空1答案：合同约定、客户信用等级6、业务部门按规定取得发票后，需在______查验发票真伪，在发票上注明：已查验为真票并签上查询人员姓名。[填空题]*空1答案：国家电子税务平台7、财务部门对应付账款相关原始凭证的（）及正确性进行审核及记账。*A、真实性(正确答案)B、合法性(正确答案)C、完整性(正确答案)D、合规性(正确答案)8、需办理入库的采购发票在完成电子结算后附上（）等资料并完成相关签批手续送财务部门。*A、入库单(正确答案)B、质量证明(正确答案)C、招标文件(正确答案)D、合同(正确答案)9、公司应当按照国家《支付结算办法》的规定，在银行开立账户，办理（）*A、存款(正确答案)B、取款(正确答案)C、转账结算(正确答案)D、打印回单10、新开立银行账户应提出开户申请，说明所开立银行账户的（）。*A、用途(正确答案)B、性质(正确答案)C、拟开立账户的银行名称(正确答案)D、开立的必要性(正确答案)11、财务管理部门是银行账户、预留印鉴的归口管理部门，负责公司银行账户的（），预留印鉴的保管和使用。*A、开立(正确答案)B、变更(正确答案)C、撤销(正确答案)D、使用(正确答案)12、（）负责监督账户及印鉴的开立及使用。*A、纪检部(正确答案)B、综合部C、审计部(正确答案)D、财务部13、财务部门收到业务部门的发票及附件资料后需对发票的内容与后附的入库单（含ERP电子入库单）、合同等进行核对；审核无误后作应付账款挂账处理。[判断题]*A、正确(正确答案)B、错误14、财务部门根据库房入库明细对尚未取得发票的采购业务及时暂估，作暂估应付款（材料采购）按供应商单位挂账。[判断题]*A、正确(正确答案)B、错误15、业务部门、财务部门加强采购付款的过程控制和跟踪管理，如果发现供应商不能正常履行合同的异常情况，及时停止向供应商付款，避免出现资金损失。[判断题]*A、正确(正确答案)B、错误16、财务部门应加强应付账款的日常管理，发现业务部门提交的付款金额超过应付账款余额或未按合同约定付款，不能拒付。[判断题]*A、正确B、错误(正确答案)17、业务部门经办人员在采购业务完成后未收回余款的，按未收回金额进行赔偿。[判断题]*A、正确(正确答案)B、错误18、法定代表人对银行账户的开立、变更、撤销和使用等承担直接责任；[判断题]*A、正确B、错误(正确答案)19、会计机构负责人、经办人对本企业的银行账户承担直接责任，按照国家有关政策和本办法的规定，做好账户和印鉴管理。[判断题]*A、正确(正确答案)B、错误20、公司银行账户由财务管理部门统一管理，禁止其它部门、机构自行开立银行账户。[判断题]*A、正确(正确答案)B、错误21、开立银行账户应当以业务需求为依据，并由公司财务管理部门统一开户，统一管理；原则上一个法人单位在业务合作银行的一家分支机构开立账户和办理。[判断题]*A、正确(正确答案)B、错误22、严禁以个人名义开立银行账户，不得将归属于公司的资金或资金收入存入以个人名义开立的银行账户；禁止公司借用或租用他人的银行账户。[单选题]*A、正确(正确答案)B、错误23、公司应严格按财务管理制度规定的现金开支范围执行，属于现金开支范围的业务应通过开立的银行账