商业银行风险管理基础

2021/6/271第一章商业银行风险管理基础第一节商业银行风险概述第二节商业银行风险的种类与管理策略第三节商业银行资本第四节商业银行风险管理实例关于国外银行全面风险管理体系建立的实践分析2021/6/272第一节商业银行风险概述一、商业银行风险的涵义1、定义风险的定义有很多，总体上看都认为风险是由不确定性引起的，其结果是不确定的。商业银行在经营过程中，由于不确定因素的影响，从而导致银行蒙受经济损失或获取额外收益机会的可能性2021/6/2732、商业银行风险与收益、损失的关系没有风险就没有收益。风险与损失有密切联系，但绝不等同于损失本身损失是一个事后概念，反映的是风险事件发生后所造成的实际结果；风险却是一个明确的事前概念，反映的是损失发生前的事物发展状态，可以采用概率和统计方法计算出可能的损失规模和发生的可能性。在实践中，通常将金融风险可能造成的损失分为预期损失、非预期损失和灾难性损失三大类。2021/6/2743、商业银行风险的特点银行风险的主体是无形货币资金，而非有形商品。银行风险与其客户的风险紧密相连。银行的各项业务都面临风险。银行的风险不能降为零。银行的风险是全员的、全过程的。银行风险具有很强的传染性。银行风险具有很强的外部负效应。2021/6/275二、商业银行风险管理的发展历程1、资产风险管理模式阶段2、负债风险管理模式阶段3、资产负债风险管理模式阶段4、全面风险管理模式阶段2021/6/276三、商业银行风险管理的意义风险管理是商业银行生存和发展的灵魂。风险管理是商业银行经营成败的关键。风险管理是金融监管的核心。2021/6/277第二节商业银行风险的种类与管理策略一、商业银行风险种类商业银行的风险通常可分为系统风险和非系统风险。按风险的主体构成，可分为资产风险、负债风险、中间业务风险和汇率风险按风险产生的原因可分为客观风险和主观风险按风险的性质可分为静态风险和动态风险按风险的形态可分为有形风险和无形风险按风险事故可以将风险划分为经济风险、政治风险、社会风险、自然风险和技术风险按损失结果可以将风险划分为纯粹风险和投机风险按是否能够量化可以将风险划分为可量化风险和不可量化风险等等。2021/6/278巴塞尔委员会将商业银行面临的风险划分为信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国家风险、声誉风险、法律风险以及战略风险八大类。2021/6/2791、信用风险信用风险（CreditRisk）是商业银行在业务经营中面临的最基本的风险。信用风险是指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，影响金融产品价值，从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险。信用风险被认为是最为复杂的风险种类，通常包括违约风险、结算风险等主要形式。信用风险在很大程度上由个案因素所决定，观察数据少且不易获取，因此具有明显的非系统性风险特征。2021/6/27102、市场风险市场风险（MarketRisk）被定义为由于市场价格（包括金融资产价格和商品价格）波动而导致商业银行表内、表外头寸遭受损失的风险。它可分为利率风险、股票风险、汇率风险和商品风险四种，其中利率风险尤为重要。市场风险是种组合风险，发生时往往涉及地区性和系统性的金融动荡或严重损失。市场风险是系统性风险。市场风险一般不能通过资产多样化来分散和回避，国际性商业银行通常分散投资于多国金融／资本市场，以降低所承担的系统风险。2021/6/27113、操作风险操作风险（OperationalRisk）是指由于人为错误、技术缺陷或不利的外部事件所造成损失的风险。根据《巴塞尔新资本协议》，操作风险可以分为由人员、系统、流程和外部事件所引发的四类风险，并由此分为七种表现形式：内部欺诈，外部欺诈，聘用员工做法和工作场所安全性，客户、产品及业务做法，实物资产损坏，业务中断和系统失灵，交割及流程管理。操作风险具有普遍性，具有非营利性，它并不能为商业银行带来盈利，操作风险还可能引发市场风险和信用风险。2021/6/27124、流动性风险流动性风险（LiquidityRisk）是指商业银行无力为负债的减少和／或资产的增加提供融资而造成损失或破产的风险。流动性风险包括资产流动性风险和负债流动性风险。流动性风险被视为一种综合性风险。流动性风险水平体现了商业银行的整体经营状况。2021/6/27135、国家风险国家风险（CountryRisk）是指经济主体在与非本国居民进行国际经贸与金融往来时，由于别国经济、政治和社会等方面的变化而遭受损失的风险。国家风险通常是由债务人所在国家的行为引起的，它超出了债权人的控制范围。国家风险可分为政治风险、社会风险和经济风险三类。国家风险有两个基本特征：一是国家风险发生在国际经济金融活动中，在同一个国家范围内的经济金融活动不存在国家风险；二是在国际经济金融活动中，不论是政府、商业银行、企业，还是个人，都可能遭受国家风险所带来的损失。2021/6/27146、声誉风险声誉风险（ReputationRisk）是指由于意外事件、商业银行的政策调整、市场表现或日常经营活动所产生的负面结果，可能对商业银行的声誉这种无形资产造成损失的风险。管理声誉风险的最好办法就是：强化全面风险管理意识，改善公司治理，并预先做好应对声誉危机的准备；确保其他主要风险被正确识别、优先排序，并得到有效管理。2021/6/27157、法律风险商业银行的日常经营活动或各类交易应当遵守相关的商业准则和法律原则。在这个过程中，因为无法满足或违反法律要求，导致商业银行不能履行合同、发生争议／诉讼或其他法律纠纷，而可能给商业银行造成经济损失的风险，即为法律风险（LegalRisk）。从广义上讲，与法律风险密切相关的还有违规风险和监管风险。2021/6/27168、战略风险战略风险（StrategicRisk）是指商业银行在追求短期商业目的和长期发展目标的系统化管理过程中，不适当的未来发展规划和战略决策可能威胁商业银行未来发展的潜在风险。这种风险来自四个方面：（1）商业银行战略目标缺乏整体兼容性；（2）为实现这些目标而制定的经营战略存在缺陷；（3）为实现目标所需要的资源匮乏；（4）整个战略实施过程的质量难以保证。战略风险是一个多维的风险空间和体系。2021/6/2717二、商业银行风险管理策略风险预防策略风险规避策略风险分散策略风险转移策略风险抑制策略风险补偿策略2021/6/2718第三节商业银行资本一、商业银行资本的概念银行资本有三个不同的概念即账面资产监管资本经济资本2021/6/2719账面资本账面资本（BookCapital）又称所有者权益，是基于一般会计准则（GAAP）的会计学概念，是商业银行持股人的永久性资本投入，即出资人在商业银行资产中享有的经济利益，代表了商业银行的全部净价值，其金额为资产负债表上资产减去负债后的余额。主要包括普通股本金、未偿付利润、资本储备等。2021/6/2720监管资本监管资本（RegulatoryCapital）是一个法律概念，是指商业银行持有的，符合监管部门要求的资本。商业银行资本包括核心资本和附属资本。核心资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权。附属资本包括重估储备、一般准备、优先股、可转换债券和长期次级债务。2021/6/2721

经济资本经济资本（EconomicCapital）也被称做风险资本（RiskCapital）或在险资本（CapitalatRisk，），是一个经济学概念。严格意义上讲，经济资本不是一个财务概念，不能在资产负债表上直接反映出来。它是人们为了风险管理的需要而创造的一个虚拟资本概念。2021/6/2722三种资本概念之间的关系账面资本、监管资本和经济资本三者之间经常是不一致的。理论上讲，账面资本的金额应大于或等于风险资本。只有这样才能确保银行资本对风险的全部覆盖。而账面资本也应大于等于最低监管资本的要求。很简单，监管资本是监管当局要求本地商业银行必须要达到的最低限额。但是按照监管当局的资本标准计算出来的监管资本数额与账面资本的关系是不确定的。2021/6/2723二、商业银行资本的作用资本为商业银行提供