收款与回款管理制度

收款与回款管理制度一、目的和适用范围1.1目的本制度旨在规范和规范化企业的收款与回款管理流程，提高企业现金流运营效率，保证收款与回款的及时性和准确性，确保企业的长期稳定经营。1.2适用范围本制度适用于本企业全部部门、员工以及与本企业有业务往来的供应商、客户等相关方。二、基本原则2.1诚信原则本企业在收款与回款管理中，要以诚实、透亮、公平的原则进行操作，确保全部款项的正确性和合法性。2.2安全原则收款与回款流程中涉及的信息和资金要做好保密工作，确保数据安全和资金安全，防止信息泄露或资金风险。2.3效率原则收款与回款管理要高效运作，确保资金流动畅通，降低企业的资金占用本钱，并提高资金利用效率。三、收款管理流程3.1客户预收款管理3.1.1添写预收款登记表客户预收款必需在预收款登记表中记录，包含客户名称、预收款金额、预收款时间等信息，由收款人员填写并确保准确无误。3.1.2验证预收款在接收到客户预收款之后，财务部门需要核对实收金额是否与预收款登记表全都，并对预收款进行验证，确保客户的预收款金额准确。3.1.3预收款管理将客户预收款存入公司指定的银行账户，并在财务系统中准确记录预收款的账户信息和金额。3.2发票管理3.2.1开具发票在与客户签订合同后，销售部门需要及时开具发票，并在发票上填写准确的客户信息、货物或服务名称、金额等，确保发票的合规性和准确性。3.2.2发票核对财务部门在收到发票后，需要核对发票与合同内容是否全都，并对发票信息进行登记和归档，确保发票管理的准确性和完整性。3.2.3发票催款财务部门要依照合同商定的付款期限，在到期前向客户发起催款并跟踪回款进度，确保及时收回应收款项。3.3应收款管理3.3.1销售合同签订销售部门与客户签订销售合同时，需明确商定付款方式、付款期限、付款金额等相关信息，并将合同信息及时上报给财务部门。3.3.2质量验收与发货在销售部门完成货物的质量验收和发货后，财务部门需要更新系统中的销售合同相关信息，并通知客户货物已发出。3.3.3应收款登记财务部门依据销售合同的商定，在财务系统中准确登记应收款的信息，包含付款方式、付款期限、付款金额等。3.3.4应收款跟踪与催款财务部门要及时跟踪应收款的情况，确保款项定时到账。在付款期限到达前，财务部门需向客户进行催款，并记录催款跟踪的相关情况。3.3.5应收款核销当客户完成应收款的支出后，财务部门需要核对实收金额与应收款金额是否全都，然后及时进行应收款核销，并更新财务系统中的相关数据。四、回款管理流程4.1收款核对与登记4.1.1收款核对财务部门在收到客户的回款后，要核对回款金额与应收款金额是否全都，并记录核对结果。4.1.2回款登记财务部门要及时将收到的回款金额登记入财务系统，并更新相关信息。4.2资金调拨与使用4.2.1资金调拨决策依据公司的资金需求和经营情况，财务部门依据资金调度计划和调拨准则，订立资金调拨决策。4.2.2资金调拨操作财务部门依据资金调拨决策，将回款资金依据需要进行合理的调拨和使用。4.3回款账户管理4.3.1回款账户设定企业应设立特地的回款账户，将回款资金集中存放，并确保账户的安全性和可控性。4.3.2回款账户管理财务部门要定期对回款账户进行核对和管理，确保账户余额的准确性和资金的安全性。五、责任与监督5.1责任分工销售部门负责销售合同的签订和发货等相关工作，财务部门负责预收款、发票管理、应收款和回款管理等工作。5.2监督机制公司设立内部审计部门对收款与回款管理流程进行监督，及时发现问题并提出改进看法。同时，公司领导层对财务部门的收款与回款管理工作进行全面监督和评估。六、制度执行与改进6.1执行公司各部门及员工应严格依照本制度要求执行收款与回款管理工作，确保流程的顺利进行和制度的有效实施。6.2改进公司将定期评估和改进收款与回款管理制度，及时依据实际情况进行调整和优化，提高管理效果和工作效率。七、附则7.1相关制度本制度与公司其他相关制度相互搭配，如销售合同管理制度