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文档简介

财务报账制度及流程一、制定目的及范围为规范公司财务报账管理，提高报账效率，确保财务数据的准确性与合规性，特制定本制度。本制度适用于公司所有部门的费用报销、财务核算及相关流程，涵盖日常费用报销、差旅费用报销、项目费用报销等。二、报账原则1.报账必须遵循“真实、合法、合规”的原则，确保所有报销凭证的真实性与合法性。2.所有报销项目需提供相应的发票或收据，未提供的费用不予报销。3.各部门需指定专人负责报账工作，确保报账流程的顺畅与高效。三、报账流程1.日常费用报销流程1.1费用发生：员工在日常工作中发生的费用需保留相关凭证，如发票、收据等。1.2填写报销单：员工根据费用发生情况，填写《费用报销单》，并附上相关凭证。1.3部门审核：报销单提交至部门负责人审核，确认费用的合理性与合规性。1.4财务审核：部门审核通过后，报销单交至财务部进行审核，财务人员核对凭证与报销金额。1.5报销支付：财务审核通过后，进行报销支付，员工可在规定时间内领取报销款项。1.6归档：所有报销单及凭证需按规定归档，便于后续查阅与审计。2.差旅费用报销流程2.1差旅申请：员工出差前需填写《差旅申请表》，并经部门负责人批准。2.2费用记录：出差期间，员工需记录所有相关费用，并保留发票。2.3填写报销单：出差结束后，员工填写《差旅费用报销单》，附上相关凭证。2.4部门审核：报销单提交至部门负责人审核，确认费用的合理性与合规性。2.5财务审核：财务部对报销单进行审核，核对凭证与报销金额。2.6报销支付：审核通过后，进行报销支付，员工可在规定时间内领取报销款项。2.7归档：所有报销单及凭证需按规定归档，便于后续查阅与审计。3.项目费用报销流程3.1项目预算：项目负责人需在项目启动前编制项目预算，并报财务部备案。3.2费用发生：项目实施过程中，发生的费用需保留相关凭证。3.3填写报销单：项目负责人填写《项目费用报销单》，并附上相关凭证。3.4项目审核：报销单提交至项目负责人审核，确认费用的合理性与合规性。3.5财务审核：财务部对报销单进行审核，核对凭证与报销金额。3.6报销支付：审核通过后，进行报销支付，项目负责人可在规定时间内领取报销款项。3.7归档：所有报销单及凭证需按规定归档，便于后续查阅与审计。四、备案与存档所有报销完结后，报销人应将报销单、相关凭证复印两份，一份交财务审核，另一份存档以备查。财务部需定期对报销资料进行整理与归档，确保资料的完整性与可追溯性。五、报账纪律1.报账人职责：报账人需确保所报费用的真实性与合规性，

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