KTV俱乐部的账务处理示例-做账实操_第1页
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文档简介

会计实操文库KTV俱乐部的账务处理示例-做账实操1.采购业务酒水、食品采购：KTV俱乐部从供应商处采购酒水和食品。假设采购一批啤酒，价值5000元，以银行存款支付。会计分录为：借：库存商品啤酒5000贷：银行存款5000设备采购：购置新的音响设备，价值30000元，通过银行转账支付。设备预计使用年限为5年，无残值，采用直线法计提折旧。会计分录为：借：固定资产音响设备30000贷：银行存款30000每月计提折旧（30000÷（5×12））：借：主营业务成本设备折旧500贷：累计折旧音响设备5002.收入业务包房收入：某包房一晚收费300元，客人以现金支付。会计分录为：借：库存现金300贷：主营业务收入包房收入300酒水、食品销售：客人在包房内消费酒水和食品，消费金额为1000元，以现金支付。会计分录为：借：库存现金1000贷：主营业务收入酒水食品销售收入10003.成本业务酒水、食品成本结转：假设客人消费的酒水和食品成本为600元。会计分录为：借：主营业务成本酒水食品成本600贷：库存商品（根据具体商品明细进行结转）600人工成本：支付员工当月工资，包括服务员、收银员等，共计20000元，以银行存款支付。会计分录为：借：应付职工薪酬工资20000贷：银行存款20000同时，计提工资时（假设全部计入当期成本）：借：主营业务成本人工成本20000贷：应付职工薪酬工资200004.费用业务房租费用：每月支付场地租金10000元，以银行存款支付。会计分录为：借：管理费用房租10000贷：银行存款10000水电费：支付当月水电费3000元，以银行存款支付。会计分录为：借：管理费用水电费3000贷：银行存款3000广告宣传费用：为吸引顾客，投放广告花费5000元，以银行存款支付。会计分录为：借：销售费用广告宣传5000贷：银行存款50005.其他业务会员充值业务：顾客充值会员卡1000元，以现金支付。会计分录为：借：库存现金1000贷：预收账款会员卡充值1000当会员消费时，假设消费800元：

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