2025年外汇从业人员考试题库及答案

2025年外汇从业人员考试题库及答案

（通用版）

一、单项选择题：

1.境内机构和个人向境外单笔支付等值5万美元以上C服务贸易外汇

资金，无需提交《服务贸易等项目对外支付税务备案表》。

A、境外机构或个人从境内获得的融资租赁租金

B、境外个人在境内的工作报酬

C、保险项下保费、保险金等相关费用

D、境外机构或个人从境内获得的股权转让所得

2.符合条件的境内机构服务贸易外汇收入存放境外，其存放境外资金

规模即境外存放账户的账户余额，不得高于其上年度服务贸易外汇收

入总规模的Ao

A、50%

B、30%

C、60%

D、20%

3.外汇局在做出D处罚决定前，应当告知当事人有要求举行听证的权

利。

A、警告;

B、对个人处以1000元罚款；

C、资金回兑；

D、责令暂停办理结售汇业务。

4.个人外汇结算账户的开立使用按A账户进行管理。

A、机构

B、个人

C、经常

D、机构或个人

5.下列纸质单证中需要永久留存的是Co

A、涉外收入申报单

B、境外汇款申请书

C、单位基本情况表

D、对外付款承兑通知书

6.一般情况下，申报主体完成对外付款申报的时限为Ao

A、T+0

B、T+l

C、T+4

D、T+5

7.结售汇统计中，下列内容不属于资本与金融项目的是A。

A、投资收益；

B、投资资本金；

C、房地产；

D、国内外汇贷款。

8.外汇指定银行对客户挂牌的美元对人民币现汇卖出价与买入价之

差不得超过中国人民银行公布的美元交易中间价的B。

A、4%,

B、3%

C、2%,

D、1%

9.外汇指定银行应当建立结汇、售汇单证保留制度，保存期限不得少

于C年。

A、1

B、2

C、5

D、10

10.境内非银行金融机构和企业提供对外担保，应在签订担保合同后

C个工作日内到所在地外汇局办理内保外贷登记手续。

A、5

B、10

C、15

D、30

n.报表统计中不同币别的折算汇总，按A。

A、内部统一折算率

B、市场汇率

C、牌价

D、中间价

12.对外汇指定银行违规办理结售汇业务的最严厉处罚是Do

A、没收违法所得；

B、处以巨额罚款；

C、责令改正、通报批评；

D、停止办理结售汇业务。

13.外汇指定银行对客户挂牌的美元对人民币最高现钞卖出价与最低

A、等值1000美元等值3000美元

B、等值2000美元等值5000美元

C、等值5000美元等值8000美元

D、等值3000美元等值5000美元

14.金融机构办理服务贸易外汇收支业务，应当将审查后的交易单证

作为业务档案留存D备查

A、2年

B、3年

C、4年

D、5年

15.银行为境内机构办理等值5万美元以上利润汇出，应按真实交易

原则审核与本次利润汇出相关的董事会利润分配决议（或合伙人利润

分配决议）及C。

A、财务审计报告B、验资报告C、税务备案表原件

D、其他材料

16.对于境内机构和境内个人按照服务贸易外汇管理规定填报的服务

贸易外汇收支管理信息，金融机构应于收付款后c工作日内及时、准

确、完整地通过国际收支网上申报系统向外汇局报送。

A、3个B、4个

C、5个

D、6个

17.出境人员一次出境携带等值为B的外币现钞，应向存款或购汇银

行申领《携带外汇出境许可证》。

A、5000美元（含）以下

B、5000美元以上、10000美元（含）以下

C、10000美元以下

D、10000美元以上

18.货物贸易外汇管理制度改革后，出口企业申报退税不再提供纸质

Co

A、出口报关单

B、出口收入收账通知

C、出口收汇核销单

D、出口收汇核销专用联

19.自2002年5月1日起，会计师事务所受理外商投资企业的验资,

必须向外汇局办理D登记。

A、审计资格认定

B、实物价值鉴定

C、外汇资金来源

D、验资询证

20.境外投资项下，下列C业务无需外汇局登记（或核准），可直接到

银行办理。

A、境外直接投资清算

B、境外放款额度登记

C、境外放款专用账户资金收付

D、境外直接投资登记管理

21.除另有规定外，A借用的短期外债余额和中长期外债累计发生额

之和不到超过商务主管部门批准的投资总额与其注册资本的差额。

A、外商投资企业

B、中资企业

C、外汇银行

D、外贸企业

22.一笔外债最多可以开立B个外债专用账户。

A、1

B、2

C、3

D、5

23.企业应当在外债合同签约后B日内到所在外汇局办理外债签约登

记手续。

A、5

B、15

C、30

D、60

24.内保外贷项下债务人还清担保项下债务、担保人付款责任到期或

发生担保履约后，非银行担保人应在C个工作日内到外汇局申请注销

相关登记。

A、5

B、10

C、15

D、30

25.《金融违法行为处罚办法》是1999年由D颁布实施的。

A、财政部

B、全国人大常委会

C、中国人民银行

D、国务院

26.境内机构违反外汇管理规定的，除依照条例给予处罚外，对直为

企业列入名录后发生首笔贸易外汇收支业务之日起第C天。

A、30天

B、60天

C、90天

D、120天

27.A类企业A天以上（不含）的预收货款或预付货款，应当在收款

或付款之日起30天内，通过监测系统企业端向外汇局报告相应的预

计出口或进口日期。

A、30天

B、60天

C、90天

D、120天

28.A类企业C天以上（不含）的延期收款或延期付款，应当在出口

或进口之日起30天内，通过监测系统企业端向外汇局报告相应的预

计收款或付款日期等信息

A、30天

B、60天

C、90天

D、120天

29.B、C类企业A天以上（不含）的延期收款或延期付款，应当在出

口或进口之日起30天内，通过监测系统企业端向外汇局报告相应的

预计收款或付款日期等信息

A、30天

B、60天

C、90天

D、120天

30.B、C类企业不得办理C天以上（不含）的延期收款或延期付款业

务。

A、30天

B、60天

C、90天

D、120天

31.对于以90天以上（不含）信用证方式结算的贸易付汇，预计付款

日期在货物进口日期之后的，企业应当在货物进口后A天内，通过监

测系统企业端向外汇局报告。

A、30天

B、60天

C、90天

D、120天

32.对于单笔合同项下转口贸易收支间隔超过C天（不含）且先收后

支项下收汇金额超过等值C万美元（不含）的业务，企业应当在收款

之日起30天内向外汇局报告。

A、30天50万

B、60天100万

C、90天50万

D、120天100万

D、5000

33.境内居民通过境内银行与境内非居民发生的收付款，该如何申报

A

A、由境内居民申报

B、由境内非居民申报

C、境内居民和非居民都要申报

D、境内居民和非居民都不申报

34.境内非居民通过境内银行与境外发生的收付款，国际收支国别应

申报为A

A、境内非居民的常驻国别

B、境外交易对方的常驻国别

C、境外付款银行所在国别

D、境内收款银行所在国别

35.B类企业将转口贸易收入结汇或划转到经常项目账户时，金额超

出支出B时应向外汇局提交申请，经外汇局核准后银行方可办理。

A、10%

B、20%

C、30%

D、50%

36.境内机构出售或购买二氧化碳减排量等环境权益项下涉外收付款

交易编码应申报为C

A、421010

B、121010

C、522000

D、822030

37.2014年3月17日，央行规定银行间即期外汇市场人民币兑美元

交易价浮动幅度D

A、由5%。扩大至1%

B、由3%。扩大至5%o

C、由1%。扩大至1%

D、由1%扩大至2%

38.外汇指定银行为客户提供当日美元最高现汇卖出价与最低现汇买

入价之差不得超过当日汇率中间价的幅度的C

A、1%

B、2%

C、3%

D、5%

39.C类企业单笔预付货款金额超过等值D美元的，还须审核金融机

构核对密押的外方金融机构出具的预付货款保函。

A、1万

B、2万

C、3万

D、5万

40.B类企业不得B。

A、办理转口贸易收支

B、签订包含90天以上（不含）收汇条款的出口合同

C、办理90天以上（不含）的托收业务

D、集中收付汇业务

41.境内机构或个人向外国投资者转让所持境内企业股份或权益而收

取的外汇购买对价，应当通过办理入账及结汇。B

A、外国投资者专用账户

B、资产变现专用外汇账户

C、资本金账户

D、一般结算账户

42.因汇率差异等特殊原因导致外商投资企业资本金账户实际流入金

额超过尚可流入金融，累计超出金额不得超过D。

A、1%且绝对数额不超过等值1万美元

B、1%且绝对数额不超过等值3万美元

C、1%或绝对数额不超过等值1万美元

D、绝对数额不超过等值3万美元

43.外汇局对银行短期外债实行。C

A、逐笔审批制

B、逐笔报备制

C、余额管理制

D、浮动管理制

44.看跌期权也称为B。

A、买入期权

B、卖出期权

C、欧式期权

D、货币资产期权

45.金融期权交易实际上是一种权利的B有偿让渡。

A、双方面

B、单方面

C、多方面

D、互相

46.交易者买入看涨期权，是因为预期基础金融工具的价格在合约期

限内将会D

A、难以判断

B、不变

C、下跌

D、上涨

47.只能在期权到期日执行的期权属于B

A、美式期权

B、欧式期权

C、看跌期权

48.以下关于期权特点的说法不正确的是B。

A、交易的对象是抽象的商品一一执行或放弃合约的权利

B、期权合约不存在交易对手风险

C、期权合约赋予交易双方的权利和义务不对等

D、期权合约使交易双方承担的亏损及获取的收益不对称

49.国际结算是指通过收付对国际间的关系进行清偿的行为：Ao

A、货币、债权债务

B、资金、债权债务

C、货币、权利义务

D、资金、权利义务

50.汇票是，要求即期或定期或在可以确定的将来时间，对某人或其

指定人或持票人支付一定金额的：A

A、一人向另一人签发的—无条件书面付款命令

B、一人向另一人签发的—无条件书面付款承诺

C、一人向其银行发出的—书面付款命令

D、银行向其客户发出的—有条件书面付款命令

51.出票人签发的、无条件地约定自己或委托他人、以支付一定金额

为目的的、可流通转让的有价证券是：Co

A、托收委托书

B、支付委托书

C、票据

D、单据

52.国际贸易结算中凭以付款的有关货物凭证和证明文件，称为：Do

A、票据

B、借据

C、收据

D、单据

53.我国目前实行的汇率制度是Do

A.固定汇率制

B.浮动汇率制

C.联系汇率制

D.管理浮动汇率制

54.以下不可能是国际收支统计间接申报申报主体的为Co

A、境内居民个人

B、境内非居民

C、境内银行

D、境内非银行机构

55.一般来说，一国国际收支出现持续顺差，会导致其货币汇率A。

A.坚挺

B.疲软

C.波动

D.稳定

56.巴塞尔委员会决定，资本对风险资产的目标标准比率为8%,这是

其成员国的跨国银行所应遵守的A。

A.最低标准

B.最高标准

C.必备条件

D.参考指标

57.国外代理行与跨国银行间的关系是C。

A.隶属关系

B.派出机构

C.业务代办

D.控股关系

58.欧洲中央银行设在A。

A.法兰克福

B.巴黎

C.伦敦

D.布鲁塞尔

59.境内出口商将从国外进口商汇入的外汇卖给外汇指定银行的行为

是Bo

A、外汇买卖

B、结汇

C、售汇

D、外汇调剂

60.外汇买卖业务，按照报价和交易的方向，汇率分为A

A、买入和卖出价

B、最高和最低价

C、现钞和现汇价

D、开盘和收盘价

61.银行个人外汇买卖业务客户交易实行D交割。A：T+3B：T+

1C：T+2D、T+

0

62.银行外汇买卖报价USD/CHF1.5950/1.5970中，买入价是指A。

A、银行以1.5950CHF买入1USD；

B、银行以1.5970CHF买入1USD；

C、银行以1.5950USD买入1CHF；

D、客户以1.5950CHF买入1USD；

63.USD/JPY银行报价为124.50/80,该报价中美元的单位是多少C。

A、100美元

B、10美元

C、1美元

D、1000美元

64.银行个人外汇买卖价差是指：D两个价格之差。

A、收盘价与开盘价

B、远期价与即期价

C、最高价与最低价

D、卖出价与买入价

65.若USD/JPY报价为124.00/124.30,EUR/USD报价为0.9870/0.9890,

则按照交叉汇率的计算方法，EUR/JPY的报价应为Co

A、125.38/125.94

B、125.63/125.68

C、122.39/122.93

D、122.50/122.80

66.通过境内银行收到B款项或向B支付款项的非银行机构和个人应

及时、准确、完整地进行国际收支统计申报。

A、保税区

B、境外

C、出口加工区

D、上海钻石交易所

67.在纸币流通的条件下，决定汇率的基础是B。

A、两国纸币的含金量之比

B、两国纸币所代表的价值量之比

C、两国货币对进出口商品的购买力

D、直接比较两国的物价水平

68.在对外贸易中，以B计价结算、清偿，一般不存在因汇率发生变

动而蒙受损失的可能。

A.外币

B.本币

C.软币

D.硬币

69.我国政府利用国外长期资本的主要方式是D。

A、国际金融机构贷款

B.外国政府贷款

C.国际证券投资

D.外国直接投资

70.若USD/JPY的汇率由124.00/124.30变为124.50/124.80,则下

述说法中正确的是B。

A、美元贬值，日元升值

B、美元升值，日元贬值

C、相等的日元可以换得更多的美元

71.若USD/JPY的即期价格为124.00/10,1个月远期升（贴）水是

24/20,则USD/JPY的一个月远期价格是C。

A、124.24/30

B、124.20/34

C、123.76/90

D、123.80/86

72.人民币与外币之间的汇率标价方式为A。

A、直接标价法

B、间接标价法

C、非美元标价法

73.在全部单据中起中心作用的是：Co

A、装箱单

B、提单

C、发票

D、保险证明

74.下列单据中的C必须做成记名抬头。

A、保险单

B、提单

C、邮政或专递收据

D、检验证书

75.应汇款人的要求，通过加押电报、电传或SWIFT方式指示汇入行

解付一定金额给收款人的汇款方式是：A。

A、TelegraphicTransfer

B、MailTransfer

C、Banker'sDemandDraft

D、Trader'sDemandDraft

76.在信用证业务中，与开证行承担相同付款责任的银行是：Do

A、偿付行

B、付款行

C、议付行

D、保兑行

77.偿付行的付款不是终局性的。当偿付行付款后，开证行发现单证

不符时：Bo

A、偿付行可向议付行追索己付款项

B、开证行可向寄单行追索己付款项

C、开证行可向偿付行追索己付款项

D、偿付行可向开证行追索己付款项；

78.开证行承担第一性付款责任的条件是：Co

A、法院没有出具止付令

B、申请人存入足额的开证保证金

C、单证相符，单单相符

D、买卖双方未发生贸易纠纷

79.《中华人民共和国外汇管理条例》由B颁布施行。

A、全国人大常委会

B、国务院

C、国家外汇管理局

D、中国人民银行

80.外汇指定银行违反规定办理结汇、售汇业务的；由外汇管理机关

责令限期改正，没收违法所得，并处D罚款；情节严重或者逾期不改

正的，由外汇管理机关责令停止经营相关业务。

A、1万以上5万以下

B、10万以上50万以下

C、5万以上10万以下

D、20万元以上100万元以下

81.金融机构认为外汇管理机关的具体行政行为侵犯其合法权益的，

应当自知道该具体行政行为之日起C内提出行政复议申请。

A、15日

B、30日

C、60日

D、5日

82.上一级外汇管理机关应当在收到复议申请书之日起C内作出复议

决定。当事人仍不服的，可以依法向人民法院提出诉讼。

A、15个工作日

B、30个工作日

C、60日

D、1个月

83.境内机构和个人向境外单笔支付等值5万美元以上C的服务贸易

外汇资金，应当按国家有关规定提交税务证明。

A、境内机构在境外发生的差旅费用

B、境内机构在境外代表机构的办公经费

C、境外个人在境内的工作报酬

D、境内机构发生在境外的进出口贸易佣金

84.国际市场上，美元对下列货币的交易报价中，属于间接标价法的

是Bo

A、欧元

B、日圆

C、澳元

D、英镑

二.多项选择题

1.以下属套汇行为的是AB。

A、以外汇收付应当以人民币收付的款项；

B、以虚假、无效的交易单证等向经营结汇、售汇业务的金融机构骗

购外汇、

C、未经外汇管理机关批准，境外投资者以人民币或者境内所购物资

在境内进行投资的；

D、违反外汇市场交易管理的。

2.对金融机构外汇业务工作人员发现外汇违法行为后，存在ABCD行

为的，应当从重或者加重行政处分或者纪律处分。

A、隐瞒事实真相

B、弄虚作假，出具伪证

C、隐匿、毁灭证据

D、拒绝提供有关文件、资料和证明材料

3.对金融机构外汇业务工作人员发现外汇非法行为后，并BCD,或者

有立功表现的，可以从轻、减轻或者免予行政处分或者纪律处分。

A、销毁有关文件、资料和证明材料

B、退出外汇和违法所得

C、主动采取措施避免损失

D、主动交代违反外汇管理规定行为

4.下列关于外币代兑机构的说法，错误的是：ABCo

A、外币代兑机构可以自行制定外币兑换牌价

B、非居民个人可以直接将在外币代兑机构兑换所得的人民币兑回外

币

C、外币代兑机构不可以兑换旅行支票

D、外币代兑机构不得与异地银行签定授权协议。

5.根据《中华人民共和国外汇管理条例》，下列哪些机构属于境内机

构范畴：ABDo

A、部队

B、境内外资企业

C、美国驻中国大使馆

D、境外公司驻华办事处

6.下列行为属于违反国际收支统计申报行为：ABCDo

A、造成国际收支统计申报信息遗失的

B、逾期未履行申报或申报信息传送义务的

C、误报、瞒报、慌报国际收支信息

D、阻挠、妨害或者破坏外汇局对国际收支申报信息进行检查、审核

的。

7.外汇局根据企业进出口和贸易外汇收支数据，结合其贸易信贷报告

等信息，设定ABCD等总量核查指标，衡量企业一定期间内资金流与

货物流的偏离和贸易信贷余额变化等情况，将总量核查指标超过一定

范围的企业列入重点监测范围。

A、总量差额

B、总量差额比率

C、资金货物比率

D、贸易信贷报告余额比率

8.对B类企业在分类监管有效期内的贸易外汇收支业务应当按照

ABCD办理：

A、对于以汇款方式结算的，金融机构应当审核相应的进、出口货物

报关单和进、出口合同；对于以信用证、托收方式结算的，除按国际

结算惯例审核有关商业单据外，还应当审核相应的进、出口合同；

对于以预付货款、预收货款结算的，应当审核进、出口合同和发票。

B、金融机构应当对其贸易外汇收支进行电子数据核查；超过可收、

付汇额度的贸易外汇收支业务，金融机构应当凭《登记表》办理；

C、对于预收货款、预付货款以及30天以上（不含）的延期收款、延

期付款，企业须按照规定向所在地外汇局报送信息；

D、企业不得办理90天以上（不含）的延期付款业务、不得签订包含

90天以上（不含）收汇条款的出口合同；

9.对C企业在分类监管有效期内的贸易外汇收支业务应当按照ABCD

办理：

A、逐笔到所在地外汇局办理登记手续。

B、对于预收货款、预付货款以及30天以上（不含）的延期收款、延

期付款，企业须按本细则规定向所在地外汇局报送信息；

C、企业不得办理90天以上（不含）远期信用证（含展期）业务；

不得办理90天以上（不含）的延期付款、托收业务；不得签订包含

90天以上（不含）收汇条款的出口合同；

D、企业不得办理转口贸易外汇收支。

10.根据《货物贸易外汇管理指引》，企业贸易外汇收支包括：ABCD

A、从境外、境内保税监管区域收回的出口货款，向境外、境内保税

监管区域支付的进口货款；

B、从离岸账户、境外机构境内账户收回的出口货款，向离岸账户、

境外机构境内账户支付的进口货款；

C、深加工结转项下境内收付款、转口贸易项下收付款；

D、其他与贸易相关的收付款。

11.2008年8月1日国务院第20次常务会议修订通过，5日发布实施

的《中华人民共和国外汇管理条例》，突出了AD。

A、均衡管理原则

B、可兑换原则

C、贸易投资便利化原则

D、国际收支应急保障制度

12.办理单笔等值5万美元以上的国际赔偿款项下外汇收支业务，金

融机构应按以下规定审查并留存交易单证：（ABCD）

A、原始交易合同

B、赔款协议（赔款条款）

C、整个赔偿过程的相关说明或证明材料；

D、也可仅审核法院判决书或仲裁机构出具的仲裁书或有权调解机构

出具的调解书等；

13.境内机构向外汇局申请开立境外存放账户应提交ABCDo

A、申请书。

B、存放境外的内部管理制度。

C、境内企业集团存放境外且实行集中收付的，还需提交存放境外境

内成员企业名单以及境内成员企业同意集中收付的协议。

D、外汇局要求的其它材料。

14.对银行不按照规定报送报表有哪些处罚规定：ABCo

A、责令改正

B、警告

C、罚款

D、暂停办理相关业务

15.以下关于境内银行个人外币卡外汇管理政策描述正确的是ABDo

A、可在境内银行营业柜台提取人民币现钞

B、可在发卡金融机构营业柜台提取相应外币现钞

C、可在境内外资银行自动柜员机上提取外币现钞

D、禁止透支提出外币现钞

16.以下关于国内外汇贷款用途叙述正确的是(CD)

A、国内外汇贷款可以结汇使用

B、国内外汇贷款可以抵押贷人民币

C、国内外汇贷款可以用于对外支付D、国内外汇贷款可以用于归还

其他银行外币贷款

17.银行为外商投资企业办理利润汇出，金融机构应按以下规定审查

并留存交易单证：(BD)

A、会计师事务所出具的相关年度财务审计报告

B、董事会关于利润分配的决议

C、最近一期的验资报告。

D、相关税务证明原件。

18.有下列惰形之一的，依照《外汇管理条例》第四十八条进行处罚：

(ABCDE)

A、未按照规定进行涉及外债国际收支申报的；

B、未按照规定报送外债统计报表等资料的；

c、未按照规定提交外债业务有效单证或者提交的单证不真实的；

D、违反外债账户管理规定的；

E、违反外债登记管理规定的。

19.按照新的是涉外收支交易分类，以下哪些结售汇统计是正确的

(ABCD)o

A、“三来一补”企业加工费计入服务贸易

B、“来料加工工缴费收支”计入货物贸易

C、转口贸易价差计入货物贸易

D、邮政及寄递服务计入运输项目

20.外商投资企业借用外债应同时符合以下条件：ABCD

A、除另有规定外，外商投资企业借用的短期外债余额和中长期外债

发生额之和不得超过商务主管部门批准的投资总额与其注册资本的

差额(以下简称“投注差”).外保内贷项下担保人发生履约后形成的

境内机构对外债务，按短期外债纳入“投注差”拄制.

B、外商投资企业首次借用外债之前，其外方股东至少己经完成第一

期资本金的缴付.

C、外商投资企业借用外债时，其外方股东应当缴付的资本符合出资

合同或企业章程约定的期限、比例或金额要求.

D、外商投资企业实际可借用外债额度等于外方股东资本金到位比例

乘以“投注差”.

21.外汇指外币表示可以用作国际清偿的支付手段和资产，主要包括:

ABCDo

A、外币现钞；

B、票据、银行存款凭证、银行卡等外币支付凭证或支付工具；

C、外币有价证券，包括债券、股票等；

D、特别提款权。

22.境内机构和境内个人申报的服务贸易外汇收支管理信息包括：

ABCDo

A、交易单证号：在申报凭证相应栏目中填写合同号、发票号。服务

贸易外汇收支本身无交易单证号的，境内机构和境内个人可不填写；

B、代垫或分摊的服务贸易费用和对外承包工程签订合同之前服务贸

易项下前期费用：应在申报凭证的交易附言栏目中标明'哦塑、”分

徽'或'喻期费用"字样；

C、服务贸易项下退汇：应在申报凭证的退款栏目中进行确认或在交

易附言栏目中标明‘退汇'字样；

D、外汇局规定的其他管理信息。

23.以下哪些收付款需要进行申报：（ABCD）

A、境内居民通过境内银行与境外非居民发生的跨境收付款；

B、境内居民通过境内银行与境内非居民发生的境内收付款；

C、境内居民通过境内银行与境外居民的收付款；

D、出口收入存放境外的企业在境外与非居民之间的收付款。

24.个人经常项目项下非经营性购汇，购汇资金来源可以包括：（ADE）

A、本人银行卡内资金

B、委托人人民币账户

C、委托人银行卡内资金

D、直系亲属人民币账户

E、人民币现钞

25.关于银行外币卡外汇管理的表述错误的是(ABCD)

A、境内个人外币卡可以在境内自动柜员机上提取外币现钞。

B、境内单位外币卡可以在境内发卡银行营业柜台提取外币现钞。

C、境内卡境内交易形成的透支，可以用外币偿还。

D、境外卡可以在境内金融机构的自动柜员机上提取外币现钞。

26.根据最新的国际收支统计申报管理规定，下列有关涉外收支统计

申报的说法错误的是(ABCD)

A、境内居民通过境内银行与境内非居民发生的人民币收付款，无需

申报。

B、境内居民通过境内银行与境内非居民发生的收付款，无论本外币，

均需申报且由境内非居民申报。

C、境内居民通过境内银行与境内非居民发生的收付款，无论本外币，

均应申报且由境内居民申报，但目前对人民币收付款暂不申报。

D.境内非居民通过境内银行与境外发生的收付款，由境内非居民申

报。

27.境内企业可以使用下列(ABD)外汇资金，开展境外放款业务。

A、自有外汇。

B、人民币购汇。

C、国内外汇贷款。

D.经外汇局核准的外币资金池内资金。

28.关于信用证转让项下涉外收入的申报处理，下列说法正确的是(AC)

A、由第一受益人全额收取货款后再向第二受益人划拨的，应由第一

受益人进行全额申报。

B、由第一受益人全额收取货款后再向第二受益人划拨的，应由第二

受益人进行全额申报。

C、由银行直接将款项分别划入第一受益人和第二受益人账户的，应

由第一受益人和第二受益人分别进行申报。

D、由银行直接将款项分别划入第一受益人和第二受益人账户的，应

由第一受益人进行全额申报。

29.外汇衍生产品交易所涉及的风险有ABCDEo

A、市场风险

B、信用风险或对手风险

C、流动性风险

D、操作风险

E、结算风险与法律风险

30.金融衍生产品的功能(ABCD)

A、套期保值

B、投机、套利

C、降低交易成本

D、价格发现

31.金融衍生工具的基本特征包括(ABCD)

A、杠杆性

B、跨期性

C、不确定性和高风险性

D、联动性

32.下列关于金融衍生工具的叙述错误的有(AD)

A、金融衍生产品的价格决定基础金融产品的价格

B、金融衍生工具是与基础金融产品相对应的一个概念

C、金融衍生工具是指建立在基础产品或基础变量之上，其价格取决

于后者(或数值)变动的派生金融产品

D、金融衍生工具的基础产品不能是金融衍生工具

33.按照市场形态划分，金融衍生工具可以划分为(BCD)o

A、股权式衍生工具

B、内置型衍生工具

C、交易所交易的衍生工具

D、0TC交易的衍生工具

34.银行对客户办理期权组合业务应坚持实需原则，并遵守以下规定

ABCDE：

A、期权组合遵循整体性原则。

B、期权组合签约前，银行应要求客户提供基础商业合同并进行必要

的审核，确保客户叙做期权组合符合套期保值原则

C、期权组合到期时，仅能有一个期权买方可以行权并遵循客户优先

行权原则。

D、期权组合到期后，如客户与银行均未选择行权，客户可凭相关单

证叙做一笔即期结售汇业务

E、期权组合中，客户卖出期权收入的到期费应不超过买入期权支付

的期权费

35.以下关于掉期业务说法正确的有：ABCD

A.对于近端结汇/远端购汇的外汇掉期业务，客户近端结汇的外汇资

金应为按照外汇管理规定可以办理即期结汇的外汇资金。

B.对于近端购汇/远端结汇的外汇掉期业务，客户近端可以直接以人

民币购入外汇，并进入经常项目外汇账户留存或按照规定对外支付;

远端结汇的外汇资金应为按照外汇管理规定可以办理即期结汇的外

汇资金。因经常项目外汇账户留存的外汇资金所产生的利息，银行可

以为客户办理结汇。

C.外汇掉期业务中因客户远端无法履约而形成的银行外汇敞口，应纳

入结售汇综合头寸统一管理。

D.客户可以对掉期合约全额或部分金额进行履约期限调整（提前履约

或展期），展期次数和期限由客户与银行自行协商。

36.期权按内在价值分类，可以分为（ACD）

A、价内期权

B、汇率期权

C、价外期权

D、平价期权

37.根据期权的内容不同，可以分为（CD）

A、美式期权

B、欧式期权

C、看涨期权

D、看跌期权

38.根据期权的履约期限不同，可以分为(AB)

A、美式期权

B、欧式期权

C、看涨期权

D、看跌期权

39.按照金融期权基础资产性质的不同，金融期权的种类有(ABCD)

A、利率期权

B、货币期权

C、股票类期权

D、金融期货合约期权

40.以下说法不正确的有：BCD

A.期权签约前，银行应要求客户提供基础商业合同并进行必要的审核,

确保客户叙做期权业务符合套期保值原则；

B.因反向平仓产生的亏损，由客户自身承担；

C.期权签约前，银行应对客户交割的外汇收支进行真实性和合规性审

核；

D.目前外汇局允许的期权交易外汇收支范围只限于经常项目外汇收

支。

E.客户如因基础商业合同发生变更而导致外汇收支的现金流部分消

失，在提供变更证明材料及承诺书并经银行审核确认后，银行可以为

客户的期权合约本金办理部分行权。

41.关于银行结售汇统计报表表述正确的是ABC。

A、银行结售汇统计报表实行零报送制度，如当期没有业务发生则报

送空表。

B、银行结售汇统计报表当期若发生错报，应在下期以同金额负值计

入同项目。

C、银行结售汇统计报表当期若发生漏报，应在下期以同金额补报计

入同项目。

D、当期如没有发生业务则不必报送银行结售汇统计报表。

42.外汇市场交易应当遵循ABCD的原则。

A、公开

B、公平

C、公正

D、诚实信用

43.出口收入存放境外账户的收入范围包括：ABCD

A、出口收入

B、账户资金孳息

C、外汇局批准的其他收入

D、具备外汇管理规定条件的服务贸易收入

44.按照交割日期的不同，外汇买卖分为AB。

A、即期外汇买卖

B、远期外汇买卖

C、个人外汇买卖

D、掉期外汇买卖

45.若国内进口商要在3个月后支付100万欧元的进口货款，下述BCD

手段可以用来避免欧元的汇率风险。

A、进口保险

B、外汇掉期

C、远期售汇

D、外汇期权

46.下列ACD城市是国际外汇交易中心。

A、纽约

B、莫斯科

C、东京

D、伦敦

47.正当持票人的条件是：ACDo

A、善意取得票据

B、无须支付对价

C、取得的票据完整、有效、合格

D、支付了对价

48.外汇指定银行在外汇交易中面临的风险主要有以下几种:BCD。

A、经济风险

B、清算风险

C、信用风险

D、资金流动风险

49.国际结算的基本单据包括：ABCo

A、商业发票

B、运输单据

C、保险单据

D、检验证书

50.下列ABC属于国有商业银行申请经营结售汇业务应具备的条件:

（A）具有金融业务经营资格；

（B）具有健全完善的结售汇业务内部管理制度；

（C）银行分支机构申请经营结售汇业务应取得其上级行的授权；

（D）具有外汇业务经营资格。

51.出口信用证和出口托收的区别在于：ABo

A、前者有开证行的付款保证，后者无银行信用作保证

B、前者属银行信用，后者属商业信用

C、前者无银行作保证，后者有银行信用作保证

D、前者属商业信用，后者属银行信用

52.在外汇业务中，“境内机构”包括中华人民共和国境内的：ABCDo

A、企业事业单位

B、国家机关、社会团体

C、部队

D、外商投资企业

53.境内机构非法使用外汇行为的，有：ABo

A、以外币在境内计价结算

B、违反规定办理境内外汇划转

C、非法结汇

D、擅自将外汇存放境外

54.下列CD不需纳入个人结售汇系统：

A、招商银行、工商银行、中国银行的个人网上银行结售汇

B、本外币兑换机构个人结售汇

C、外币卡境内消费结汇

D、通过外币代兑点发生的结售汇明

55.直系亲属包括BCD

A、兄弟

B、子女

C、配偶

D、父母

56.国际信用卡的主要功能，有ABCD。

A、境内外支付功能

B、外币储蓄功能

C、全球汇兑功能

D、信用消费功能

57.我国国际收支申报种类包括：ABCo

A、通过金融机构进行国际收支统计申报

B、证券投资统计申报

C、金融机构对境外资产负债及损益申报

D、汇兑业务统计申报

58.以下不属于间接申报申报范围的情况包括：ABD

A、汇路原因引起的跨境收支

B、银行自身以及银行之间发生的跨境收支

C、银行卡项下从境外收到的款项和对境外支付的款项

D、非银行机构和个人的外币现钞存取

59.若国家外汇管理局核给某外汇指定银行的结售汇综合头寸下限是

1000万美元，上限是5000万美元，那么该行实际持有下列头寸BC

是合理的。

A、900万美元

B、1000万美元

C、4000万美元

D、6000万美元

60.外汇储蓄账户的收支范围为BCD。

A、经营性外汇收付。

B、非经营性外汇收付

C、本人同一主体类别的外汇储蓄账户间的资金划转

D、与其近亲属之间同一主体类别的外汇储蓄账户间的资金划转

61.银行对基础信息的修改如涉及ABD改变的，应删除原错误基础信

息，并说明删除原因后，重新生成新的申报号码报送基础信息。

A、组织机构代码

B、个人身份证件号码

C、收付款币种或金额

D、对公/对私属性

62.对外付款/承兑通知书中的付款金额应满足以下哪几个平衡关系:

AC

A、付款金额=现汇金额+购汇金额+其他金额

B、付款金额2现汇金额+购汇金额+其他金额

C、付款金额;第一行交易编码对应的金额+第二行交易编码对应的金

额

D、付款金额;实际付款金额

63.以下哪几种对交易附言填写要求的描述为错误ABD。

A、应与交易编码所对应的中文说明一致

B、应按照外汇局所要求的固定格式进行描述

C、应由申报主体根据实际交易性质进行自由填写

D、应由银行告诉申报主体如何填写

64.银行结售汇业务准入的基本条件ABCDo

A、具备金融业务资格

B、具备完善的业务管理制度

C、具备办理业务所必须的软硬件设备

D、具备相应工作经验的高级管理人员和业务人员

65.几家银行合作为客户办理远期结售汇业务，其中，合作银行（指

境内不具备经营远期结售汇业务资格的银行及分支机构）应具备的条

件BCD。

A、开办即期结售汇业务1年（含）以上；

B、近2年（含）即期结售汇业务经营中未发生重大违规行为；

C、上年度外汇资产季平均余额在等值2000万美元（含）以上；

D、近2年执行外汇管理规定情况考核等级为B级（含）以上。

66.对银行不按照规定报送财务会计报告、统计报表等资料有哪些处

罚规定：ABDo

A、责令改正

B、警告

C、通报批评

D、罚款

67.金融机构为企业办理进、出口项下退汇时，下列AB说法是正确的。

A、办理贸易收汇的退汇支付时，对于因错误汇入产生的退汇，应当

审核原收汇凭证；对于其他原因产生的退汇，应审核原收入申报单证、

原出口合同。

B、办理贸易付汇的退汇时，对于因错误汇出产生的退汇，应审核原

支出申报单证；对于其他原因产生的退汇，应审核原支出申报单证、

原进口合同。

C、对于退汇日期与原收、付款日期间隔在90天（不含）以上或由于

特殊情况无法按照规定办理退汇的，要求企业到外汇局办理贸易外汇

业务登记手续。

D、需经外汇局核准后办理。

68.企业应当按国际收支申报和贸易外汇收支信息申报规定办理贸易

外汇收支信息申报，并根据贸易外汇收支流向填写下列申报单证：：

ABCD

A、向境外付款（包括向离岸账户、境外机构境内账户付款）的，填

写《境外汇款申请书》或《对外付款/承兑通知书》；

B、向境内付款的，填写《境内汇款申请书》或《境内付款/承兑通知

书》;；

C、从境外收款（包括从离岸账户、境外机构境内账户收款）的，填

写《涉外收入申报单》；

D、从境内收款的，填写《境内收入申报单》。

69.下列属于信用证赖以生存的基本原则有ABCD。

A、独立抽象性原则B单证相符原则

C、欺诈例外原则

D、欺诈例外的例外原则

70.下列关于《登记表》的描述，正确的有BD：

A、《登记表》有效期原则上不超过2个月

B、一份《登记表》只能在一家金融机构使用

C、一份《登记表》只可签注一笔收付汇信息

D、金融机构需要通过监测系统银行端签注《登记表》使用情况。

71.办理单笔等值5万美元以上的服务贸易外汇收支业务，金融机构

应按以下规定审查并留存交易单证：ABCD

A、国际运输项下：运输发票或运输单据或运输清单；

B、对外劳务合作或对外承包工程项下：合同（协议）和劳务预算表

（工程预算表或工程结算单）；

C、对外际包工程签订合同之前服务贸易项下前期费用对外支付：申

请书（包括但不限于前期费用预算惰况、使用时问、境外收款人与境

内机构之问的关系等）。未使用完的外汇资金，境内机构应及时调回

境内；

D、专有权利使用费和特许费项下：合同（协议）和发票（支付通知）；

72.关于境内企业接受境外捐赠项下收入，下列说法正确的是：AC

A、境内企业接受境外非营利性机构捐赠，向银行提供的捐赠协议须

经公证并列明资金用途。

B、境内企业接受境外非营利性机构捐赠，向银行提供的捐赠协议须

列明资金用途，但不一定要经公证。

C、境内企业接受境外营利性机构或境外个人捐赠，其捐赠账户的开

立、使用、变更、关闭按照资本项目外汇账户管理相关规定办理。

D、境内企业接受境外营利性机构或境外个人捐赠，与境内企业接受

境外非营利性机构捐赠相同办理。

73.金融机构为企业办理付汇或开证手续时，应当审核企业填写的申

报单证，并按以下规定审核相应有效凭证和商业单据：ABC

A、以信用证、托收方式结算的，按国际结算惯例审核有关商业单据；

B、以货到付款方式结算的，审核对应的进口货物报关单或进口合同

或发票；

C、以预付货款方式结算的，审核进口合同或发票。

74.企业应当按照“谁出口谁收汇、谁进口谁付汇”原则办理贸易外

汇收支业务，包括以下情况：ABCD

A、代理进口、出口业务应当由代理方付汇、收汇。

B、代理进口业务项下，委托方可凭委托代理协议将外汇划转给代理

方，也可由代理方购汇。

C、代理出口业务项下，代理方收汇后可凭委托代理协议将外汇划转

给委托方，也可结汇将人民币划转给委托方。

D、捐赠项下进出口业务按国家有关规定执行。

75.外汇贷款专户开立和撤销由贷款银行办理，其外汇收入和支出分

别为：BC,资本项下的外汇支出需经外汇局批准。

A、贸易外汇收入

B、贷款合同项下的外汇资金

C、贷款合同项下规定的用途

D、非贸易外汇支出

76.《金融违法行为处罚办法》规定的纪律处分，包括ACD。

A、警告

B、通报批评

C、记过

D、开除。

77.企业符合ABCDE之一的业务，应当在货物进出口或收付汇业务实

际发生之日起30天内，通过监测系统向所在地外汇局报送对应的预

计收付汇或进出口日期等信息：

A、30天以上（不含）的预收货款、预付货款；

B、90天以上（不含）的延期收款、延期付款；

C、以90天以上（不含）信用证方式结算的贸易外汇收支；

D、B、C类企业在分类监管有效期内发生的预收货款、预付货款，以

及30天以上（不含）的延期收款、延期付款；

E、单笔合同项下转口贸易收支日期间隔超过90天（不含）且先收后

支项下收汇金额或先支后收项下付汇金额超过等值50万美元（不含）

的业务。

78.金融机构有ABCDE情形之一的，由外汇管理机关责令限期改正，

没收违法所得，并处20万元以上100万元以下的罚款；情节严重或

者逾期不改正的，由外汇管理机关责令停止经营相关业务：

A、办理经常项目资金收付，未对交易单证的真实性及其与外汇收支

的一致性进行合理审查的；

B、违反规定办理资本项目资金收付的；

C、违反规定办理结汇、售汇业务的；

D、违反外汇业务综合头寸管理的；

E、违反外汇市场交易管理的。

79.经营外汇业务的金融机构，对ABC情况应当及时报告当地人民银

行。

A、大额购汇

B、频繁购汇

C、存取大额外币现钞

D、大额外汇汇款

80.企业办理下列ABCD贸易外汇收支业务，应当在付汇、开证、出口

贸易融资放款或待核查账户资金结汇或划出前，持书面申请和相关证

明材料到外汇局登记：

A、C类企业贸易外汇收支；

B、B类企业超可收、付汇额度的贸易外汇收支；

C、同一合同项下转口贸易收入结汇或划出金额超过相应支出金额20%

（不含）的；

D、外汇局认定其他需要登记的业务。

81.以下属骗购外汇行为的有ABCD。

A、伪造、变造海关报关单、进口证明、外汇管理部门核准件等凭证

和单据的；

B、使用、买卖伪造、变造的海关报关单、进口证明、外汇管理部门

核准件等凭证和单据的；

C、重复使用海关报关单、进口证明、外汇管理部门核准件等凭证和

单据的；

D、明知用于骗购外汇而提供人民币资金或者其他服务的；

82.以下属逃汇行为的有AB。

A、有违反规定将境内外汇转移境外；

B、以欺骗手段将境内资本转移境外；

C、未经外汇管理机关批准，境外投资者以人民币或者境内所购物资

在境内进行投资的；

83.以下说法正确的有：AC

A.银行为客户办理期权业务，应向客户充分揭示期权交易的风险并取

得客户的确认函，确认其已理解并由能力承担期权交易的风险；

B.银行办理期权业务，不应将期权的Delta头寸纳入结售汇综合头寸

统一管理；

A、合同和运输发票

B、运输发票或运输单据或运输清单

C、税务备案证明

D、完税证明

84.关于资本金结汇，下列提法正确的有(ABC)

A、外商投资企业向银行申请资本金结汇，应提交该笔结汇对应的出

资确认登记表。

B、外商投资企业资本金结汇所得人民币资金，应当在政府审批部门

批准的经营范围内使用。

C、除外商投资房地产企业外，外商投资企业不得以资本金结汇所得

人民币资金购买非自用境内房地产。

D、资本金结汇所得人民币资金可以用于境内股权投资。

85.违反资本金结汇规定的类型，主要包括(ABCD)

A、结汇资料审核不严、留存不全、无相应资本金用途单证结汇并划

转

B、为没有通过年检的外商企业办理资本金结汇

C、资本金结汇经转手后再划回自身人民币账户

D、结汇资金用途与经营范围明显不符

86.企业办理下列ABCD贸易外汇收支业务，应当在付汇、开证、出口

贸易融资放款或待核查账户资金结汇或划出前，持书面申请和相关证

明材料到外汇局登记：

A、C类企业贸易外汇收支；

B、B类企业超可收、付汇额度的贸易外汇收支；

C、B类企业同一合同项下转口贸易收入结汇或划出金额超过相应支

出金额20%（不含）的；

D、外汇局认定其他需要登记的业务。

87.《中华人民共和国外汇管理条例》所称外汇，是指下列以外币表

示的可以用作国际清偿的支付手段和资产：（ABCDE）

A、外币现钞，包括纸币、铸币

B、外币支付凭证或者支付工具，包括票据、银行存款凭证、银行卡

等

C、外币有价证券，包括债券、股票等

D、特别提款权

E、其他外汇资产

88.有下列哪些情形的，由外汇管理机关责令改正，给予警告，对机

构可以处30万元以下的罚款，对个人可以处5万元以下的罚款:

(ABCDEF)

A、未按照规定进行国际收支统计申报的

B、未按照规定报送财务会计报告、统计报表等资料的

C、未按照规定提交有效单证或者提交的单证不真实的

D、违反外汇账户管理规定的

E、违反外汇登记管理规定的

F、拒绝、阻碍外汇管理机关依法进行监督检查或者调查的

89.金融机构经营或者终止经营结、售汇业务以外的其他外汇业务，

应当按照职责分工经(BC)批准。

A、中国人民银行

B、外汇管理机关

C、金融业监督管理机构

90.外汇市场交易的(AC)由国务院外汇管理部门规定。

A、币种

B、价格

C、形式

D、种类

91.有违反规定以外汇收付应当以人民币收付的款项，或者以虚假、

无效的交易单证等向经营结汇、售汇业务的金融机构骗购外汇等非法

套汇行为的，由外汇管理机关(ABCD)

A、责令对非法套汇资金予以回兑

B、处非法套汇金额30%以下的罚款

C、情节严重的，处非法套汇金额30%以上等值以下的罚款

D、构成犯罪的，依法追究刑事责任

92.国际收支平衡表包括(ABCD)项目

A、经常账户

B、资本和金融账户

C、净误差与遗漏

D、储备资产

93.经常账户包括以下项目(ABCD)

A、货物

B、服务

C、经常转移

D、收益(收入)

94.境内银行在申领金融机构标识码时，应向所在地外汇局提交《金

融机构标识码申领表》，以及(ABC)的复印件。其中，境内银行总行

及境外银行在境内设立的第一家分支机构在申领金融机构标识码时

仅需提交《金融机构标识码申领表》，无需提交其他材料。

A、《组织机构代码证》

B、《营业执照》(副本)

C、《金融机构许可证》

D、《税务登记证》(副本)

95.以下哪些不属于限额申报范围，应当进行申报的？(BCD)

A、3000美元的对私涉外收入非贸易款项

B、1000美元的对私涉外支出款项

C、1800美元涉及贸易出口收汇的对私涉外收入款

D、500美元的单位非贸易付汇

96.外汇局要对间接申报中的大额交易进行核实，其大额交易包括:

（ABD）

A、单位或个人单笔贸易项下金额500万美元（含）以上

B、服务贸易金额50万美元（含）以上

C、收益与转移项下金额30万美元（含）以上

D、资本和金融项下金额100万美元（含）以上的

97.银行结售汇统计报表报送程序中，实行同级报送、属地管理原则

的是（BC）

A、银行远期结售汇统计表（按交易期限）

B、银行结售汇统计旬报表一一结汇（远期履约）

C、银行结售汇统计月报表一一结汇（即期）

D、银行掉期统计表（按地区）

98.下列哪些项目属于《单位基本情况表》的关键要素？（ABD）

A、组织机构代码

B、经济类型

C、联系电话（排除）

D、是否为特殊经济区企业

99.通过境内银行收到境外款项或向境外支付款项的非银行机构和个

人，应（ABD）地进行国际收支统计申报。

A、及时

B、准确

C、完整

D、全面

100.已授权办理资本金结汇的银行资本金结汇时，企业须提供以下哪

些资料（

A、BCD）

A、资本金结汇后的人民币资金用途证明文件。

B、支付命令函

C、IC卡外汇登记证

D、会计师事务所出具的最近一期验资报告

101.银行向所在地外汇局申请资本金结汇授权时，须提供以下哪些资

料（ABCD）

A、书面申请（包括近三年来资本项目外汇业务操作情况及法规执行

情况）

B、《经营金融业务许可证》（复印件）

C、外商投资项下资本金入帐、结汇内控制度

D、拟从事该项业务人员情况

102.银行凭以下哪些资料（ABCD）,可以给外商投资企业开立资本金

帐户

A、外汇局开立的电子版资本项目外汇业务核准件

B、企业的申请报告

C、IC卡外汇登记证

D、工商营业执照

103.外汇资本金账户贷方累计发生额不得超过外汇局核准最高限额

的(AD)

A、1%

B、3%

C、绝对数不得超过等值1万美元

D、绝对数不得超过等值3万美元

104.外商投资企业外国投资者现汇出资验资询证的审核、登记需提交

以下资料(ABC)

A、事务所工作联系函

B、外商投资企业外汇登记IC卡

C、外国投资者出资情况询证函

D、企业入账的进账单

105.外商投资企业向外汇局申请开立资本金帐户需提供哪些(A、B)

资料？

A、书面申请

B、外商投资企业外汇登记证IC卡

C、企业法人营业执照副本

D、组织机构代码证

106.外债登记的形式主要有(CD)。

C、定期登记

D、逐笔登记

107.国家外汇管理局对提供对外担保的管理方式包括（ABCE）。

A、逐笔审批

B、资产负债比例管理

C、履约核准

D、余额管理

E、事后登记（排除余额核准）

108.中国借用外债的渠道有（ABCDE）o

A、外国政府贷款

B、国际金融组织贷款

C、国际商业贷款

D、国际金融租赁

E、发行外币债券

109.下边属于我国外债管理基本原则的有（BCD）o

A、扩张原则

B、适度原则

C、均衡原则

D、效益原则

E核算原则

110.以下哪些项目不需要办理预收货款登记手续。（ACD）

A、出口押汇

B、企业出口买方信贷的提前收汇

C、福费廷

D、保理

in.外汇局对企业办理预收货款合同登记手续、提款登记手续、注销

手续的时限，以下描述正确的是(ABCD)O

A、办理预收货款合同登记，若是新签约合同含预收货款的，应在合

同签约之日起15个工作日内；

B、办理预收货款提款登记，应在按合同约定收到预收货款之日起15

个工作日内；

C、办理预收货款注销手续，应在已登记预收货款项下货物报关出口

之日起15个工作日内：

D、办理预收货款合同登记时，若合同中未约定而实际发生预收货款

的，应在实际收到预收货款之日起15个工作日内；

112.外汇指定银行向外商投资企业提供人民币贷款，可以接受债务人

的外汇质押，但质押外汇来源仅限于企业的(AC)账户。

A、资本金账户

B、经常项目结算账户

C、经常项目外汇账户

D、资本项目外债专户

H3.境外机构、境外个人在境内从事(AB)发行、交易，应当遵守国

家关于市场准入的规定，并按照国务院管理部门的规定办理登记。

A有价证券

B衍生产品

C债券

D附加产品

114.国际收支中的资本项目包括了(ABD)

A资本转移

B证券投资

C收益

D衍生产品及贷款等

H5.个人可以通过(BD)等合格境内机构投资者进行境外固定收益类、

权益类等金融投资。

A、证券公司

B、银行

C、财务公司

D、基金管理公司

116.财务管理公司可申请从事下列哪些外汇业务？(ABCD)

A、外汇资产管理

B、外汇资本金投资；

C、外汇同业拆借；

D、资信调查、咨询服务；

117.货物贸易项下外债包括(BC)

A、货款

B、出口预收货款

C、进口延期付汇

D、90天以内的信用证付汇

118.资本项目包括：（ABCD）

A、资本转移

B、直接投资

C、证券投资

D、衍生产品及贷款

119.外汇市场交易应当遵循：（ABC）

A、公开原则

B、公平原则

C、公正和诚实信用原则

120.外债登记分为：（AB）

A、定期登记

B、逐笔登记

C、随时登记

121.投资者专用外汇账户是指：（ABCD）

A、投资类

B、收购类

C、费用类

D、保证类

122.投资者专用外汇账户内资金结汇审核资料：（ABCDE）

A、书面申请

B、IC卡

C、银行出具能反应原外汇账户余额的对账单或证明

D、资金用途

E、委托者需提供身份证明或营业执照

123.外商投资企业用于再投资的资金可以是(ABC)o

A、先行回收投资

B、股权转让所得

C、清算所得资金

D、境内借款E未分配利润

124.直接投资的方式主要有以下几种(ABCD)。

A、中外合资经营企业

B、中外合作经营企业

C、外商独资企业

D、合作开发

E加工装配

125.境内注册的企业，其从事(ABCD)等其他特殊方式贸易时发生的

预收货款或延期付款均需办理贸易项下外债登记。

A、一般贸易

B、加工贸易

C、转口贸易

D、保税货物贸易

126.外商投资企业实行外汇登记制度的目的是(ABE)o

A、实行事后的间接管理

B、掌握外商投资企业的基本情况

C、实行事前的直接管理

D、实行事前的间接管理

E、便于对外商投资企业的跟踪监测

127.投资企业发生涉及()等的变更事项，应及时办理外汇登记变更

手续(BCD)

A、更换董事

B、名称、地址

C、资本、股权、出资方式

D、发生转让、增资、合并

E、召开股东会

128.境外外资股票有(ABCDE)o

A、R股

B、H股

C、N股

D、L股

E、S股

129.从国际金融组织获得的借款，目前分别哪些部门负责(BCD)O

B、中国人民银行

C、财政部

D、农业部

130.我国对外商投资企业联合年检的主要内容是(ABCD)。

A、出资情况

B、财务状况

C、外汇情况

D、进出口情况

E、经营范围(排除经营情况)

131.资本项目，是指国际收支中引起对外资产和负债水平发生变化的

交易项目，包括(ABCD)及贷款等。

A、资本转移

B、直接投资

C、证券投资

D、衍生产品

132.外债签约登记主要审核合同中的基本条款包括：(ABCD)等。

A、当事各方

B、金额

C、期限

D、适用法律

133.投资性外商投资企业境内投资款划拨，出资账户可以是(ABC)o

A、资本金账户

B、外债专户

C、结算账户

D、以上都不对

134.资本金结汇用于本企业(ABCD)的，其结汇所得人民币资金可在企

业自身的人民币账户留存。

A、业务招待费

B、工资发放

C、零星材料

D、管理层奖金

135.资本金结汇后的人民币资金用途证明文件。包括商业合同或收款

人出具的支付通知，支付通知应含(ABCD)。

A、商业合同主要条款内容

B、金额

C、收款人名称及银行账户号码

D、资金用途

136.外汇局批准，外商投资企业可将(ABCD)转增本企业资本

A、未分配利润

B、发展基金

C、资本公积

D、已登记外债

137.外汇管理的有关规定，下列各项中属于资本项目外汇收入的有

(AB)

A、境内机构境外借款

B、境外法人或自然人为投资汇入的外汇

C、境内机构出租房地产取得的外汇收入

D、境内机构转让土地使用权取得的外汇收入

138.境内机构或个人将资产变现专用外汇账户资金结汇的，应当按照

支付结汇制度的有关要求，持以下（B、D）材料直接向银行申请办理。

A、外商投资企业外汇登记IC卡

B、结汇所得人民币资金的支付命令函

C、会计师事务所出具的最近一期验资报告（须附外方出资情况询证

函的回函）

D、结汇后的人民币资金用途证明文件

139.以下为国内外汇贷款专用账户的收入范围是（AD）

A、债务人该笔贷款收入（贷方）

B、债务人经批准的资本项下支出（借方）

C、债务人偿还贷款支出（借方）

D、债务人划入的还款资金贷方）

140.购买或受让金融资产管理公司不良资产的外国投资者或其代理

人应在（B15）

工作日内到资产所在地外汇分局或国家外汇管理局指定的分局办理

不良资产出售或转让备案登记手续。

A、10

B、15

C、20

141.总体上看，企业完整的经营链条包含2个环节的贸易活动，这两

个环节是：（A、C）

A采购

B加工

C销售

D发货

142.需要遵守国家外汇监管法规的业务有：（ABD）

A境外汇入汇款业务

B汇出境外汇款业务

C国内结算汇款业务（不涉及外汇，排除）

D国际信用证业务

143.以下哪些行为属买方办理信用证业务的步骤：（ACD）

A开立信用证

B提交发货单据索取货款（卖方）

C收到信用证项下交单

D支付货款

144.银行收到进口信用证项下来单后，正确的做法是：（BD）

A将收到的单据立即提交给客户，不得延误；

B通知客户到单信息，并将“到单通知书”提供给客户；

C客户确认拒付单据后，将单据提交给客户；

D客户确认付款并办妥付款手续后，将单据提交给客户。

145.下列关于“赊销”的说法正确的是：（ABD）

A英文简称“0/A”。

B买方先收货后付款的结算方式。

C买方先付款后收货的结算方式。

D卖方先发货后收款的结算方式。

146.下列哪些产品适用于出口商向不够信任的买家销售商品时结算

使用：（ACD）

A汇款一一买方预付货款

B汇款一一卖方向买方赊销产品

C信用证

D保理

147.光票托收业务中的金融票据包括：（ABC）

A、支票

B、本票

C、汇票

148.与“进口信用证”业务匹配的贸易融资产品是：（ABC）

A、授信开证

B、提货担保

C、进口押汇

D、打包贷款

149.下列哪些属保理业务的重要职能。（ABCD）

A货款催收

B资金融通

C销售分户帐管理

D坏账担保

150.《汇兑业务统计操作规程》中所称外汇有（BCD）

A、现汇

B、现钞

C、信用卡

D、旅行支票

E、汇票

151.金融机构有下列哪些情形的，由外汇管理机关责令限期改正，没

收违法所得，并处20万元以上100万元以下的罚款；情节严重或者

逾期不改正的，由外汇管理机关责令停止经营相关业务（BCD）

A、违反规定办理经常项目资金收付的

B、违反规定办理资本项目资金收付的

C、违反规定办理结汇、售汇业务的

D、违反外汇业务综合头寸管理的

152.外汇管理机关依法履行职责，有权采取下列措施：（ABCDE）

A对经营外汇业务的金融机构进行现场检查；

B进入涉嫌外汇违法行为发生场所调查取证；

C询问有外汇收支或者外汇经营活动的机构和个人，要求其对与被调

查外汇违法事件直接有关的事项作出说明；

D查阅、复制与被调查外汇违法事件直接有关的交易单证等资料；

E查阅、复制被调查外汇违法事件的当事人和直接有关的单位、个人

的财务会计资料及相关文件，对可能被转移、隐匿或者毁损的文件和

资料，可以予以封存。

153.银行申请经营结售汇业务应具备哪些条件：（ABCD）

A、具有金融业务经营资格

B、具有健全完善的结售汇业务内部管理制度

C、银行分支机构申请经营结售汇业务应取得其上级行的授权

D、国家外汇管理局规定的其他条件农村合作金融机构还应具备银行

业监督管理部门批准的外汇业务经营资格

154.现阶段在银行间外汇市场除了开办人民币兑美元、欧元两种货币

的货币掉期交易外，还有哪几种货币？（ACD）

A、英镑

B、澳元

C、港币

D、日元（排除澳元）

155.具有境内企业法人资格的代兑机构办理外币兑换业务，应当具备

哪些条件？

（ABCD）

A、有固定的营业场所

B、不少于2名经授权银行培训合格的从事外币兑换业务的工作人员

C、具备能够准确、及时接收授权银行外币兑换牌价的设备或相应设

施

D、授权银行要求的其他条件

156.银行具有下面哪些来源于债务人的人民币资金的，可以由银行代

债务人购汇：（ABCD）

A、依据法院判决、仲裁机构的裁决取得的人民币资金

B、抵押或质押资产变现（不含人民币抵押外汇贷款的人民币抵押金）

取得的人民币资金

C、扣收的人民币保证金

D、其他合法途径获得的人民币资金

157.实行备案制准入管理的银行申请经营结售汇业务应提交(BD)

A、经营结售汇业务的申请报告

B、应当经其已取得结售汇业务经营资格的上一级行授权

C、经营结售汇业务的内部管理规章制度

D、《银行经营即期结售汇业务备案表》

158.下列(AB)属于可以对外售(付)的贸易方式

A一般贸易

B进料对口

C低值辅料

D来料加工

159.个人对外贸易经营者办理对外贸易购付汇、收结汇应通过本人的

外汇结算账户进行；其(ABCD)按机构管理。

A外汇收入

B外汇支出

C进出口核销

D国际收支申报

160.在《个人外汇管理办法实施细则》的规定中，直系亲属包括：(ADE)。

A父母

B兄弟

C姐妹

D配偶

E子女

161.境外个人经常项目项下非经营性（ABD）的结汇超过年度总额的，

凭本人有效身份证件及相关证明材料在银行办理。

A房租类支出

B生活消费类支出

C旅游支出

D就医支出（排除旅游）

162.境内机构的（ABD）等基本情况发生变更时，应及时到外汇局办

理境内机构基本信息变更手续。（排除注册地址）

A机构名称

B机构性质

C注册地址

D组织机构代码

163.《出口收结汇联网核查办法》是由哪几个部门联合下发（ACD）

A、商务部

B、国家税务局

C、海关

D、国家外汇管理局（排除国税）

164.海关出口货款报关单上有哪几个日