2024年度企业内部审计与监督制度合同3篇

20XX专业合同封面COUNTRACTCOVER20XX专业合同封面COUNTRACTCOVER甲方：XXX乙方：XXXPERSONALRESUMERESUME2024年度企业内部审计与监督制度合同本合同目录一览1.合同基本信息1.1合同双方名称1.2合同签订日期1.3合同有效期2.审计目的与范围2.1审计目的2.2审计范围2.3审计内容3.审计程序与方法3.1审计程序3.2审计方法3.3审计工作安排4.审计人员与职责4.1审计人员资格要求4.2审计人员职责4.3审计人员权利5.内部审计与监督机构设置5.1机构设置原则5.2机构职责5.3机构人员配置6.内部审计与监督制度6.1制度制定原则6.2制度内容6.3制度执行7.内部审计与监督工作计划7.1工作计划制定7.2工作计划内容7.3工作计划执行8.内部审计与监督报告8.1报告内容8.2报告格式8.3报告提交9.内部审计与监督结果处理9.1处理原则9.2处理方式9.3处理时限10.合同变更与解除10.1变更条件10.2变更程序10.3解除条件10.4解除程序11.违约责任11.1违约行为11.2违约责任承担11.3违约责任免除12.争议解决12.1争议解决方式12.2争议解决机构12.3争议解决程序13.合同附件13.1附件清单13.2附件内容14.其他约定事项第一部分：合同如下：1.合同基本信息1.1合同双方名称甲方：[企业名称]乙方：[审计机构名称]1.2合同签订日期本合同签订日期为2024年[具体日期]。1.3合同有效期本合同自签订之日起生效，有效期为一年，自2024年[具体日期]起至2025年[具体日期]止。2.审计目的与范围2.1审计目的本合同旨在通过内部审计，确保甲方财务报告的真实性、合规性和有效性，提高经营管理水平，防范和化解风险。2.2审计范围本合同审计范围包括但不限于：（1）财务报表的编制和披露；（2）内部控制的有效性；（3）风险管理的实施情况；（4）经营活动的合规性；（5）资产、负债和权益的真实性、完整性和安全性。2.3审计内容（1）财务报表审计；（2）内部控制审计；（3）风险管理审计；（4）合规性审计；（5）专项审计。3.审计程序与方法3.1审计程序（1）现场审计；（2）非现场审计；（3）数据分析；（4）询问；（5）查阅文件。3.2审计方法（1）抽样检查；（2）分析程序；（3）调查；（4）核对；（5）计算。3.3审计工作安排（1）审计计划；（2）审计实施；（3）审计报告；（4）后续跟踪；4.审计人员与职责4.1审计人员资格要求（1）注册会计师资格；（2）熟悉相关法律法规和行业规定；（3）具备丰富的审计经验。4.2审计人员职责（1）按照审计程序和方法，独立、客观、公正地执行审计工作；（2）对审计中发现的问题提出建议；（3）保守甲方的商业秘密。4.3审计人员权利（1）查阅甲方相关资料；（2）对甲方人员进行询问；（3）提出合理的工作要求。5.内部审计与监督机构设置5.1机构设置原则（1）独立性；（2）权威性；（3）专业性。5.2机构职责（1）制定内部审计与监督制度；（2）组织实施内部审计与监督工作；（3）对审计发现的问题提出整改建议；（4）监督整改措施的实施。5.3机构人员配置（1）设立内部审计部门；（2）配备必要的审计人员；（3）明确各部门职责。6.内部审计与监督制度6.1制度制定原则（1）符合国家法律法规；（2）适应甲方实际情况；（3）具有可操作性。6.2制度内容（1）内部审计与监督的范围；（2）内部审计与监督的程序；（3）内部审计与监督的职责；（4）内部审计与监督的报告；（5）内部审计与监督的考核。6.3制度执行（1）内部审计与监督机构负责制度的实施；（2）各部门应配合内部审计与监督工作；（3）对违反制度的行为进行处罚。8.内部审计与监督报告8.1报告内容（1）审计目的、范围和程序；（2）审计发现的问题；（3）整改建议；（4）审计结论；（5）审计报告日期。8.2报告格式（1）封面：报告、甲方名称、乙方名称、报告日期；（2）目录；（3）引言：审计背景和目的；（4）审计发现；（5）整改建议；（6）结论；（7）附录：相关证据材料。8.3报告提交乙方应在审计完成后[具体时间]内，向甲方提交内部审计与监督报告。9.内部审计与监督结果处理9.1处理原则（1）问题导向；（2）责任明确；（3）整改到位。9.2处理方式（1）针对审计发现的问题，甲方应及时采取整改措施；（2）乙方应跟踪整改情况，确保整改措施得到有效执行；（3）对未及时整改或整改不到位的问题，乙方有权要求甲方进行说明或采取进一步措施。9.3处理时限甲方应在收到内部审计与监督报告后的[具体时间]内，完成整改工作。10.合同变更与解除10.1变更条件（1）双方协商一致；（2）符合法律法规和合同约定。10.2变更程序（1）提出变更申请；（2）双方确认变更内容；（3）签署变更协议。10.3解除条件（1）合同期满；（2）双方协商一致；（3）法律法规规定的其他情形。10.4解除程序（1）提出解除申请；（2）双方确认解除事宜；（3）签署解除协议。11.违约责任11.1违约行为（1）未按时提交审计报告；（2）未按约定执行审计工作；（3）泄露甲方商业秘密；（4）违反合同约定的其他行为。11.2违约责任承担（1）违约方应承担违约责任；（2）违约责任包括但不限于：赔偿损失、支付违约金、恢复原状等。11.3违约责任免除（1）不可抗力；（2）法律法规规定的其他情形。12.争议解决12.1争议解决方式（1）协商；（2）调解；（3）仲裁；（4）诉讼。12.2争议解决机构（1）双方协商确定的机构；（2）仲裁委员会；（3）人民法院。12.3争议解决程序（1）提出争议；（2）选择争议解决方式；（3）提交争议解决机构；（4）执行争议解决机构的裁决或判决。13.合同附件13.1附件清单（1）内部审计与监督制度；（2）审计计划；（3）审计报告；（4）其他相关文件。13.2附件内容附件内容应与合同内容一致，作为合同不可分割的组成部分。14.其他约定事项14.1保密条款双方对本合同内容以及甲方商业秘密负有保密义务，未经对方同意，不得向任何第三方泄露。14.2语言文字本合同以中文书写，具有同等法律效力。14.3合同份数本合同一式[具体份数]份，甲乙双方各执[具体份数]份，具有同等法律效力。14.4合同生效本合同自双方签字盖章之日起生效。第二部分：第三方介入后的修正15.第三方介入15.1第三方定义在本合同中，“第三方”指除甲方、乙方之外的独立第三方机构或个人，包括但不限于中介机构、评估机构、咨询机构、法律顾问、审计师等。15.2第三方介入目的第三方介入的目的是为了提供专业服务、协助合同履行、解决合同争议或完成合同所规定的特定任务。15.3第三方介入方式（1）作为中介方，协助甲乙双方进行合同谈判和签订；（2）作为评估方，对合同执行过程中的项目进行评估；（3）作为咨询方，提供专业意见和解决方案；（4）作为法律顾问，提供法律咨询和争议解决服务；（5）作为审计师，对合同执行过程中的财务状况进行审计。15.4第三方介入程序（1）甲方或乙方提出第三方介入的需求；（2）双方协商确定第三方人选及服务内容；（3）签订第三方服务协议；（4）第三方按协议提供相应服务；（5）服务完成后，甲乙双方对第三方服务进行评价。16.第三方责任限额16.1责任限额定义本合同中的责任限额是指第三方在履行服务过程中，因自身过错造成甲方或乙方损失的最高赔偿金额。16.2责任限额确定（1）第三方服务协议中应明确责任限额；（2）责任限额应根据第三方服务内容、风险程度和服务期限等因素确定；（3）责任限额应不低于人民币[具体金额]。16.3责任限额调整（1）在合同履行期间，如需调整责任限额，甲乙双方应协商一致，并签署书面协议；（2）调整后的责任限额应通知所有相关方。17.第三方责任承担17.1第三方责任范围第三方在履行服务过程中，因自身过错造成甲方或乙方损失，应承担相应的赔偿责任。17.2第三方责任免除（1）不可抗力；（2）甲方或乙方未履行合同义务导致的损失；（3）法律法规规定的其他情形。17.3赔偿方式（1）直接经济损失；（2）间接经济损失；（3）因第三方责任造成的其他损失。18.第三方与其他各方的划分18.1第三方与甲方的关系第三方与甲方的关系基于第三方服务协议，甲方应按照协议约定支付服务费用，并享有第三方提供的服务。18.2第三方与乙方的关系第三方与乙方的关系基于第三方服务协议，乙方应按照协议约定支付服务费用，并享有第三方提供的服务。18.3第三方与其他各方的关系第三方与合同中其他各方（如合作方、供应商等）的关系应基于各自之间的合同或协议，第三方不应介入其他各方之间的合同关系。19.第三方介入后的合同变更19.1变更条件（1）甲乙双方协商一致；（2）第三方同意变更；（3）法律法规和合同约定允许变更。19.2变更程序（1）提出变更申请；（2）甲乙双方及第三方确认变更内容；（3）签署变更协议。第三部分：其他补充性说明和解释说明一：附件列表：1.内部审计与监督制度详细要求：包含内部审计与监督的范围、程序、职责、报告和考核等内容。说明：此附件为合同附件，用于明确内部审计与监督的具体要求。2.审计计划详细要求：列出审计的具体内容、时间安排、人员配置等。说明：此附件为合同附件，用于明确审计工作的具体安排。3.审计报告详细要求：包括审计目的、范围、程序、发现的问题、整改建议、结论等内容。说明：此附件为合同附件，用于记录审计工作的结果和结论。4.整改措施及实施情况报告详细要求：记录针对审计发现问题的整改措施及实施情况。说明：此附件为合同附件，用于跟踪和评估整改措施的执行情况。5.第三方服务协议详细要求：明确第三方服务的内容、费用、责任限额、保密条款等。说明：此附件为合同附件，用于规范第三方提供服务的条件和要求。6.争议解决协议详细要求：明确争议解决的方式、机构、程序等。说明：此附件为合同附件，用于规范争议解决的具体流程。7.合同变更协议详细要求：记录合同变更的内容、时间、双方签字等。说明：此附件为合同附件，用于记录合同变更的详细情况。8.合同解除协议详细要求：记录合同解除的原因、时间、双方签字等。说明：此附件为合同附件，用于记录合同解除的详细情况。9.其他相关文件详细要求：包括但不限于合同执行过程中产生的各类文件、信函、报告等。说明：此附件为合同附件，用于补充和证明合同执行过程中的相关事实。说明二：违约行为及责任认定：1.违约行为（1）未按时提交审计报告；责任认定标准：根据合同约定的违约金计算方式，乙方应支付违约金。示例说明：若合同约定乙方未按时提交审计报告，每延迟一天应支付人民币[具体金额]的违约金。（2）未按约定执行审计工作；责任认定标准：乙方应赔偿甲方因此遭受的直接经济损失。示例说明：若乙方未按约定执行审计工作导致甲方遭受损失，乙方应赔偿甲方损失金额。（3）泄露甲方商业秘密；责任认定标准：乙方应承担侵权责任，赔偿甲方因侵权所遭受的损失。示例说明：若乙方泄露甲方商业秘密，导致甲方遭受损失，乙方应赔偿甲方损失金额。（4）违反合同约定的其他行为；责任认定标准：根据违约行为的性质和严重程度，乙方应承担相应的违约责任。示例说明：若乙方有其他违反合同约定的行为，如故意拖延审计进度，乙方应承担相应的违约责任。全文完。2024年度企业内部审计与监督制度合同1本合同目录一览1.合同基本信息1.1合同双方1.2合同编号1.3合同签订日期1.4合同生效日期2.审计目的与范围2.1审计目的2.2审计范围2.3审计重点3.审计人员3.1审计人员资格要求3.2审计人员职责3.3审计人员培训4.审计程序与方法4.1审计程序4.2审计方法4.3审计时间安排5.审计报告5.1审计报告内容5.2审计报告提交时间5.3审计报告保密6.审计费用6.1审计费用计算方式6.2审计费用支付方式6.3审计费用结算7.审计纪律与保密7.1审计纪律要求7.2审计保密要求7.3违反纪律与保密的后果8.监督机制8.1监督部门8.2监督职责8.3监督方式9.审计结果处理9.1审计发现问题处理9.2审计结果反馈9.3审计整改10.合同变更与解除10.1合同变更10.2合同解除10.3合同终止11.争议解决11.1争议解决方式11.2争议解决机构11.3争议解决程序12.合同生效与终止12.1合同生效12.2合同终止12.3合同解除13.违约责任13.1违约情形13.2违约责任承担13.3违约责任追究14.其他约定事项第一部分：合同如下：1.合同基本信息1.1合同双方甲方（审计单位）：[甲方全称]地址：[甲方地址]联系人：[甲方联系人姓名]联系电话：[甲方联系电话]乙方（被审计单位）：[乙方全称]地址：[乙方地址]联系人：[乙方联系人姓名]联系电话：[乙方联系电话]1.2合同编号本合同编号为：[合同编号]1.3合同签订日期本合同于[签订日期]签订。1.4合同生效日期本合同自双方签字盖章之日起生效。2.审计目的与范围2.1审计目的本审计旨在评估乙方在[审计年度]的财务状况、内部控制和风险管理等方面，为甲方提供客观、公正的审计意见。2.2审计范围乙方的财务报表审计；内部控制制度的评估；风险管理体系的审查；相关业务流程的合规性检查。2.3审计重点乙方的财务报表的真实性、公允性和合法性；乙方的内部控制制度的有效性和合规性；乙方的风险管理措施的有效性和实施情况。3.审计人员3.1审计人员资格要求具有国家注册会计师资格；具有丰富的审计经验；熟悉乙方行业特点和业务流程。3.2审计人员职责按照审计准则和程序进行审计工作；完成审计报告，并提出审计意见；向甲方提供必要的审计证据和资料。3.3审计人员培训乙方应对选派的审计人员进行必要的培训，确保其具备完成审计工作的能力。4.审计程序与方法4.1审计程序审计计划；审计实施；审计评价；审计报告。4.2审计方法审计抽样；审计测试；审计分析；审计调查。4.3审计时间安排审计时间安排如下：审计前期准备：[时间]审计实施阶段：[时间]审计报告编制：[时间]5.审计报告5.1审计报告内容审计目的和范围；审计程序和方法；审计发现和意见；审计结论和建议。5.2审计报告提交时间审计报告应在审计工作完成后[时间]内提交给甲方。5.3审计报告保密审计报告及其相关资料应严格保密，未经甲方书面同意，乙方不得向任何第三方泄露。6.审计费用6.1审计费用计算方式审计费用按实际发生的人工费用、差旅费用和资料费用等计算。6.2审计费用支付方式审计费用由乙方在审计报告提交后[时间]内支付给甲方。6.3审计费用结算审计费用结算以实际发生费用为准，甲方将根据乙方提交的发票和费用清单进行结算。8.审计纪律与保密8.1审计纪律要求客观公正，不得受任何外部影响；严谨细致，确保审计质量；保守秘密，不得泄露任何审计信息；诚实守信，不得提供虚假审计意见。8.2审计保密要求乙方应确保审计过程中获取的任何商业秘密、个人隐私或其他保密信息不被泄露给任何第三方。8.3违反纪律与保密的后果任何违反审计纪律和保密要求的行为，一经查实，将根据相关法律法规和公司制度，对责任人进行处罚，包括但不限于警告、罚款、解除合同等。9.监督机制9.1监督部门甲方设立审计监督部门，负责监督审计工作的执行情况。9.2监督职责监督审计人员遵守审计纪律和保密要求；检查审计工作质量；收集和处理审计过程中发现的问题。9.3监督方式定期检查审计工作记录；组织内部审计；接受和处理投诉。10.审计结果处理10.1审计发现问题处理对于审计过程中发现的问题，乙方应立即采取措施进行整改，并按照要求向甲方报告整改情况。10.2审计结果反馈审计结果应以书面形式反馈给乙方，包括审计发现、意见和结论。10.3审计整改乙方应在收到审计结果反馈后[时间]内完成整改，并将整改结果报告给甲方。11.合同变更与解除11.1合同变更任何合同内容的变更，均需经双方协商一致，并以书面形式确认。11.2合同解除任何一方违反合同约定，经另一方书面通知后[时间]内未予改正；由于不可抗力原因导致合同无法履行；双方协商一致解除合同。11.3合同终止合同终止后，双方应按照约定进行财务结算，并处理相关事宜。12.争议解决12.1争议解决方式双方应通过友好协商解决合同履行过程中产生的争议。12.2争议解决机构若协商不成，任何一方均可向合同签订地的人民法院提起诉讼。12.3争议解决程序争议解决程序应遵循相关法律法规和诉讼程序。13.合同生效与终止13.1合同生效本合同自双方签字盖章之日起生效。13.2合同终止合同终止后，双方应按照约定进行财务结算，并处理相关事宜。13.3合同解除合同解除后，双方应按照约定进行财务结算，并处理相关事宜。14.其他约定事项14.1通知任何通知、文件或其他通信均应以书面形式进行，并送达至对方指定的地址。14.2适用法律本合同的签订、履行、解释和争议解决均适用中华人民共和国法律。14.3整体性本合同构成双方之间关于审计事项的完整协议，任何口头或书面陈述均不影响本合同的效力。14.4附件本合同附件为本合同不可分割的一部分，与本合同具有同等法律效力。第二部分：第三方介入后的修正15.第三方介入15.1第三方定义在本合同中，第三方是指除甲方和乙方之外的，为合同履行提供专业服务、技术支持或其他协助的个人或机构，包括但不限于中介方、咨询机构、技术服务提供商等。15.2第三方介入情形审计工作需要特定专业知识的支持；需要第三方进行技术或风险评估；需要第三方提供咨询服务或解决方案。15.3第三方选择与指定15.3.1甲方有权选择和指定第三方，并与其签订相应的服务协议。15.3.2乙方应配合甲方选择第三方，并确保第三方具备完成相关任务的能力和资质。16.第三方责任16.1第三方责任范围第三方应根据其提供的服务内容，承担相应的责任。具体责任范围包括但不限于：按照服务协议履行职责；确保提供的服务符合相关法律法规和行业标准；对其提供的服务质量负责。16.2第三方责任限额16.2.1第三方的责任限额应根据其提供的服务类型和可能产生的风险进行合理评估。16.2.2第三方责任限额应在服务协议中明确约定，并不得超过合同总额的[百分比]。17.第三方与其他各方的划分17.1责任划分第三方在履行服务过程中，与甲方、乙方之间的责任划分如下：第三方对其提供的服务承担直接责任；甲方和乙方对第三方的行为承担连带责任，但甲方和乙方可向第三方追偿。17.2义务划分第三方、甲方和乙方在合同履行过程中的义务划分如下：第三方应按照服务协议履行义务；甲方和乙方应按照本合同履行义务，并配合第三方履行其职责。18.第三方介入的额外条款18.1保密义务第三方在介入本合同后，应遵守本合同的保密条款，不得泄露任何甲方、乙方或本合同相关的机密信息。18.2合作与协调第三方应与甲方和乙方保持良好沟通，及时反馈服务过程中的问题，并与双方协调解决。18.3争议解决第三方在履行服务过程中产生的争议，应通过友好协商解决；协商不成的，任何一方均可向合同签订地的人民法院提起诉讼。19.第三方介入的具体条款19.1第三方介入的必要性与合理性甲方应在第三方介入前评估其必要性和合理性，并确保第三方介入不会对合同履行产生不利影响。19.2第三方介入的流程19.2.1甲方应在第三方介入前，将第三方的基本信息、服务内容和责任限额等告知乙方。19.2.2乙方有权对第三方进行审查，并提出意见。19.3第三方介入的终止19.3.1如第三方未能履行其职责，甲方有权解除与第三方的服务协议，并终止其介入。19.3.2第三方介入终止后，甲方应通知乙方，并处理相关后续事宜。第三部分：其他补充性说明和解释说明一：附件列表：1.审计计划详细说明审计的目的、范围、时间安排、人员安排等。2.审计程序与方法列出具体的审计程序、方法、抽样方法和测试程序。3.审计工作底稿包括审计过程中形成的所有工作底稿，如调查问卷、访谈记录、分析报告等。4.审计报告包括审计发现、意见、结论和建议。5.第三方服务协议详细说明第三方提供的服务内容、责任、费用、保密条款等。6.保密协议双方就保密事项达成的协议，包括保密信息的范围、保密期限和违约责任。7.争议解决协议详细说明争议解决的方式、机构、程序和规则。8.合同变更记录记录合同签订后所有变更的内容和时间。9.费用清单详细列出审计过程中发生的所有费用，包括但不限于人工费用、差旅费用、资料费用等。10.付款凭证包括所有付款的凭证，如发票、收据等。说明二：违约行为及责任认定：1.审计人员违反审计纪律违约行为：未按审计准则进行审计，泄露审计信息等。责任认定：审计人员应承担相应的法律责任，甲方有权要求乙方更换审计人员。2.乙方未按时提供审计所需资料违约行为：在规定时间内未提供或提供不完整的审计资料。责任认定：乙方应承担延误审计进度和增加审计费用的责任。3.乙方未按审计意见整改违约行为：未按照审计意见进行整改或整改不彻底。责任认定：乙方应承担由此产生的后果和责任。4.第三方未按服务协议履行职责违约行为：未按服务协议提供的服务不符合要求或未按时提供服务。责任认定：第三方应承担违约责任，甲方有权要求乙方追究第三方的责任。5.甲方未按约定支付审计费用违约行为：未按合同约定的时间和金额支付审计费用。责任认定：甲方应承担违约责任，支付滞纳金。6.任何一方泄露合同内容违约行为：未经对方同意，泄露合同内容或相关保密信息。责任认定：泄露方应承担法律责任，赔偿对方因此遭受的损失。示例说明：若乙方未在规定时间内提供审计所需资料，导致审计工作延误，乙方应赔偿甲方因此产生的额外费用。若第三方未按服务协议提供的服务不符合要求，导致审计报告存在重大错误，甲方有权要求乙方更换第三方，并要求乙方承担更换第三方产生的费用。全文完。2024年度企业内部审计与监督制度合同2本合同目录一览1.合同概述1.1合同订立依据1.2合同目的1.3合同生效条件1.4合同期限2.审计与监督机构2.1审计部门设置2.2监督部门设置2.3人员配备2.4职责分工3.审计与监督内容3.1内部审计范围3.2监督范围3.3审计与监督重点4.审计与监督程序4.1审计计划4.2审计实施4.3审计报告4.4监督实施4.5监督报告5.审计与监督方法5.1审计方法5.2监督方法5.3技术手段6.审计与监督报告6.1报告格式6.2报告内容6.3报告提交7.审计与监督结果处理7.1结果确认7.2问题整改7.3责任追究8.审计与监督费用8.1费用承担8.2费用结算8.3费用争议解决9.合同变更与解除9.1合同变更9.2合同解除9.3合同终止10.违约责任10.1违约情形10.2违约责任10.3违约赔偿11.争议解决11.1争议解决方式11.2争议解决程序11.3争议解决机构12.合同生效及终止12.1合同生效12.2合同终止12.3合同续签13.合同附件13.1附件一：内部审计制度13.2附件二：内部监督制度13.3附件三：审计与监督报告样本14.其他约定14.1法律适用14.2合同解释14.3合同份数14.4合同签署第一部分：合同如下：第一条合同概述1.1合同订立依据本合同依据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国公司法》等相关法律法规，结合本企业实际情况，经双方协商一致，共同订立。1.2合同目的本合同旨在规范本企业内部审计与监督工作，提高企业经营管理水平，保障企业合法权益，促进企业健康发展。1.3合同生效条件本合同自双方签字盖章之日起生效，自合同生效之日起至合同约定的期限届满之日止，合同对双方具有约束力。1.4合同期限本合同期限为2024年度，自合同生效之日起至2024年12月31日止。第二条审计与监督机构2.1审计部门设置企业应设立内部审计部门，负责企业内部审计工作。2.2监督部门设置企业应设立内部监督部门，负责企业内部监督工作。2.3人员配备审计部门应配备具有审计资格的专业人员，监督部门应配备具备相关监督能力的人员。2.4职责分工审计部门负责对企业内部财务、经营、管理等方面进行审计，监督部门负责对企业内部各项制度、流程、操作等进行监督。第三条审计与监督内容3.1内部审计范围内部审计范围包括但不限于财务审计、经济责任审计、绩效审计等。3.2监督范围监督范围包括但不限于内部控制、合规性、风险管理等方面。3.3审计与监督重点审计与监督重点应包括企业重大决策、重要经济活动、关键岗位、关键环节等。第四条审计与监督程序4.1审计计划审计部门应根据企业实际情况，制定年度审计计划，并报企业领导审批。4.2审计实施审计部门应按照审计计划，组织实施审计工作，确保审计质量。4.3审计报告4.4监督实施监督部门应定期对企业内部各项制度、流程、操作等进行监督，确保企业合规经营。4.5监督报告第五条审计与监督方法5.1审计方法审计方法包括但不限于查阅资料、访谈、实地考察、数据分析等。5.2监督方法监督方法包括但不限于定期检查、专项检查、随机抽查等。5.3技术手段审计与监督工作中可利用现代信息技术，提高工作效率。第六条审计与监督报告6.1报告格式审计与监督报告应采用规范的格式，包括封面、目录、、附件等。6.2报告内容审计与监督报告应包括审计与监督目的、范围、方法、过程、结果、结论、建议等。6.3报告提交审计与监督报告应按时提交给企业领导，并抄送相关部门。第七条审计与监督结果处理7.1结果确认审计与监督部门应将审计与监督结果进行确认，形成正式报告。7.2问题整改对于审计与监督中发现的问题，企业应及时制定整改措施，并落实整改责任。7.3责任追究对于审计与监督中发现的问题，企业应追究相关责任人的责任，并根据情况给予相应的处理。第八条审计与监督费用8.1费用承担本合同项下产生的审计与监督费用，由企业内部承担。8.2费用结算审计与监督费用按年度预算执行，具体结算方式由双方另行约定。8.3费用争议解决如遇费用争议，双方应友好协商解决；协商不成的，可提交至合同约定的争议解决机构解决。第九条合同变更与解除9.1合同变更在合同履行过程中，如需变更合同内容，双方应书面协商一致，并签订补充协议。9.2合同解除（1）一方严重违约，经另一方书面通知后，违约方在合理期限内仍未改正；（2）因不可抗力导致合同无法履行；（3）双方协商一致，决定解除合同。9.3合同终止合同履行完毕或合同解除后，合同终止。第十条违约责任10.1违约情形（1）一方未按合同约定履行审计与监督职责；（2）一方未按合同约定支付费用；（3）一方泄露商业秘密或其他保密信息。10.2违约责任违约方应承担相应的违约责任，包括但不限于支付违约金、赔偿损失等。10.3违约赔偿违约赔偿金额由双方协商确定，如协商不成，可提交至合同约定的争议解决机构解决。第十一条争议解决11.1争议解决方式本合同争议解决方式为协商、调解、仲裁或诉讼。11.2争议解决程序争议发生后，双方应进行协商，协商不成的，可申请调解或仲裁。11.3争议解决机构争议解决机构由双方协商确定，或根据争议性质和金额选择相应的仲裁机构。第十二条合同生效及终止12.1合同生效本合同自双方签字盖章之日起生效。12.2合同终止合同期限届满或双方协商一致解除合同后，合同终止。第十三条合同附件13.1附件一：内部审计制度附件一详细规定了内部审计的职责、权限、程序等内容。13.2附件二：内部监督制度附件二详细规定了内部监督的职责、权限、程序等内容。13.3附件三：审计与监督报告样本附件三提供了审计与监督报告的样本格式和内容要求。第十四条其他约定14.1法律适用本合同适用中华人民共和国法律。14.2合同解释本合同的解释权归双方共同享有。14.3合同份数本合同一式两份，双方各执一份，具有同等法律效力。14.4合同签署本合同经双方代表签字盖章后生效。第二部分：第三方介入后的修正15.第三方介入概述15.1第三方定义本合同所称第三方，是指在本合同履行过程中，经甲乙双方同意，介入合同履行并提供相关服务的独立法人、自然人或其他组织。15.2第三方介入范围第三方介入范围包括但不限于审计服务、咨询服务、技术支持、风险评估等。16.第三方介入程序16.1第三方选择甲乙双方应共同协商确定第三方，并签订相关合作协议。16.2第三方资质要求第三方应具备相应的资质和执业资格，能够独立承担相应责任。16.3第三方服务内容第三方服务内容应在合作协议中明确，包括服务方式、服务期限、服务费用等。17.第三方责任17.1责任限额第三方的责任限额由甲乙双方在合作协议中约定，但不得超过合作协议约定的金额。17.2责任免除（1）因不可抗力导致的服务无法履行；（2）因甲乙双方提供的信息不准确或不完整导致的服务结果；（3）因甲方或乙方违反合同约定导致的服务无法履行。17.3责任追偿如第三方违反合作协议，导致甲乙双方遭受损失的，甲乙双方有权向第三方追偿。18.第三方与其他各方的划分说明18