2023年初级银行从业资格《风险管理》押题卷4

单选题（共80题，共80分）

1.分析流动性风险的主要来源，从而能够有针对地进行相关流动性风险的计量

与控制是指Oo

A.流动性风险的识别

B.流动性风险的评估

C.流动性风险的计量

D.流动性风险的监测

【答案】A

【解析】流动性风险的识别就是分析流动性风险的主要来源，从而能够有针对

地进行相关流动性风险的计量与控制。

2.系统性风险因素主要通过（）来影响贷款组合的信用风险。

A.宏观经济因素的变动

B.借款人的生产经营状况

C.借款人所在行业状况

D.借款人竞争能力状况

【答案】A

【解析】系统性风险定贷款组合的信用风险的影响，主要是由宏观经济因素的

变动反映出来：当宏观经济因素发生不利变动时，有可能导致贷款组合中所有

借款人的履约能力下降并造成信用风险损失。因此，对借款人所在地的宏观经

济因素进行持续监测、分析及评估，已经成为贷款组合的信用风险识别和分析

的重要内容。

3.（）是指第三方故意骗取、盗用、抢劫财产、伪造要件、攻击商业银行信息

科技系统或逃避法律监管导致的损失事件。

A.外部欺诈事件

B.内部欺诈事件

C.执行、交割和流程管理事件

D.就业制度和工作场所安全事件

【答案】A

【解析】外部欺诈事件是指第三方故意骗取、盗用、抢劫财产、伪造要件、攻

击商业银行信息科技系统或逃避法律监管导致的殒失事件。新版习题，考前押

题，，

4.下列不属于外部欺诈事件引起的操作风险的是（）。

A.第三方故意骗取导致的损失事件

B.第三方抢劫财产导致的损失事件

C.第三方伪造要件导致的损失事件

D.自然灾害导致的实物资产丢失的损失事件

【答案】D

【解析】外部欺诈事件，指第三方故意骗取、盗用、抢劫财产、伪造要件、攻

击商业银行信息科技系统或逃避法律监管导致的7员失事件。

5.在商业银行风险管理实践中，风险对冲策略对管理（）最为有效。

A.声誉风险

B.信息系统失效风险

C.贷款违约风险

D.商品价格风险

【答案】D

【解析】风险对冲对管理市场风险（利率风险、汇率风险、股票风险和商品风

险）非常有效。

6.下列应当归属于商业银行操作风险中的“内部流程”类别的是（）。

A.2008年汶川大地震给当地多家商'业银行造成损失

B.金融机构“重前台，轻后台”的发展模式从长期来看可能导致损失

C.信贷调杳人员在调查过程中接受各种形式的贿赂/好处协助骗贷

D.未在抵押贷款管理办法中明确规定“先落实抵押手续，后放款”

【答案】D

【解析】操作风险在内部流程方面表现为流程不健全、流程执行失败、控制和

报告不力、文件或合同缺陷、担保品管理不当、产品服务缺陷、泄密、与客户

纠纷等。

7.欧式期权定价模型出现在（）。

A.全面风险管理模式阶段

B.资产风险管理模式阶段

C.负债风险管理模式阶段

D.资产负债风险管理模式阶段

【答案】D

【解析】在资产负债风险管理模式阶段，利率、汇率、商品期货/期权等金融

衍生工具大量涌现，为金融机构提供了更多的资产负债风险管理工具。1973

年，费雪布莱克、麦隆斯科尔斯、罗伯特默顿提出的欧式期权定价模型，为当

时的金融衍生产品定价及广泛应用铺平了道路，开辟了风险管理的全新领域。

8.下列未体现商业银行风险管理职能独立性的是（）。

A.风险管理部门薪酬与业务条线收入挂钩

B.风险管理部门具备足够的职权、资源以及与董事会进行直接沟通的渠道

C.设置独立的风险管理部门

D.风险管理部门以独立于业务部门的报告路线直接向高管层和董事会报告业务

的风险状况

【答案】A

【解析】A项未体现商业银行风险管理职能独立性。巴塞尔委员会在第四版

《银行公司治理原则》指出：银行应设立有效的独立风险管理职能，由首席风险

官领导，具有充足的权威性、独性、资源。独的风险管理职能是银行第二道防

线的重要组成部分。在实践中，风险管理职能的独立性通过独立的报告职能得

以体现，具体来说就是风险管理部门通过对各项业务和风险的监控、分析，以

独立于业务部门的报告路线，直接向高管层和董事会报告业务的风险状况。

9.商业银行A、B、C具有相似的资产负债规模和业务种类，其三类经营指标如

下表：

假设其他条件完全相同，则流动性风险管理压力最大的银行是（）。

A.无法确定

B.银行

C.银行B

D.银行A

【答案】C

【解析】由表可知，A、B、C三家银行的三类流动性风险计量指标中，存贷比

最大的是B银行，中长期贷款比重最大的是B和C银行，最大十家存款户的存

款占比最大的是A和B银行。综上，B银行的各项指标都是最大的，即其流动

性风险管理压力最大。

10.商业银行正确处理及诉和批评对于维护其声誉至关重要，据此下列描述中，

最不恰当的是（）。

A.商业银行应当将接受投诉和批评看作与客户/公众沟通的好时机

B.商业银行应当学会从投诉和批评中积累声誉风险的早期预警经验

C.商业银行应当能够准确预测投诉/批评可能造成的风险损失及影响

D.商业银行应当能够通过投诉和批评，深入发掘自身潜在的风险

【答案】C

【解析】恰当处理投诉和批评对于维护商业银行的声誉固然重要，但是商业银

行不能将工作仅停留在解决问题的层面上，通过接受利益持有者的投诉和批

评，深入发掘商业银行的潜在风险，才更具价值。商业银行应当从投诉和批评

中积累早期声誉风险预警经验。

11.某企业2015年的税后收益为100万元，支出的利息费用为20万元，所得税

税率为25%,且该年度其平均资产总额为180万元，则该企业的资产回报率为

（）。

A.33%

B.56%

C.64%

D.75%

【答案】C

【解析】资产回报率二[税后损益+利息费用X(卜税率)]/平均资产总额

=[100+20X(1-25%)]/180=64%o

12.()是一种特殊类型的操作风险。

A.声誉风险

B.法律风险

C.战略风险

D.市场风险

【答案】B

【解析】法律风险是一种特殊类型的操作风险，包括但不限于因监管措施和解

决民商事争议而支付的罚款、罚金或者惩罚性赔偿所导致的风险敞口。

13.下列债券的久期最长的是()。

A.一张10年期、零息票债券

B.一张10年期、利率为5%的息票债券

C.一张8年期、零息票债券

D.一张8年期、利率为5%的息票债券

【答案】A

【解析】久期(Duration,也称持续期)用于对固定收益产品的利率敏感程度

或利率弹性的衡量。到期时间越长，息票率越低，久期就越长。

14.()是现代信用风险管理的基础和关键环节。

A.信用风险识别

B.信用风险计量

C.信用风险监控

D.信用风险报告

【答案】B

【解析】信用风险计量是现代信用风险管理的基础和关键环节。

15.一般而言，金融工具的到期日或距下一次重新定价日的时间越长，并且在到

期日之前支付的金额（），则久期的绝对值（），表明利率变动将会对银行的经

济价值产生较大的影响。

A.越大；越低

B.越小；越局

C.越小；越低

D.越人；越高

【答案】B

【解析】一般而言，金融工具的到期日或距下一次重新定价日的时间越长，并

且在到期日之前支付的金额越小，则久期的绝对值越高，表明利率变动将会对

银行的经济价值产生较大的影响。

16.在风险预警中，需要进行预警的内容不包括C。

A.适应监管底线的风险预警管理

B.适应本行内部流动风险监控的预警管理

C.适应有关客户信用风险监测的预警管理

D.适应本行内部信用风险执行效果的预警管理

【答案】B

【解析】在需要进行预警的内容上，大致有以下几种：①适应监管底线的风险

预警管理；②适应本行内部信用风险执行效果的预警管理；③适应有关客户信

用风险监测的预警管理。

17.（）是指某些行业出现产业结构调整或原材料价格上升或竞争加剧等不利变化

时，贷款组合中处于这些行业的借款人，可能因履约能力整体下降而给商业银

行造成系统性的信用风险损失。

A.行业风险

B.法律风险

C.信用风险

D.区域风险

【答案】A

【解析】行业风险是指某些行业出现产业结构调整或原材料价格上升或竞争加

剧等不利变化时，贷款组合中处于这些行业的借款人，可能因履约能力整体下

降而给商业银行造成系统性的信用风险损失。

18.下列关于银行资产、负债利率风险的说法，不正确的是（）。

A.当市场利率上升时，银行资产价值下降

B.当市场利率上升时，银行负债价值上升

C.资产的久期越长，资产的利率风险越大

D.负债的久期越长，负债的利率风险越大

【答案】B

【解析】当市场利率上升时，银行负债价值下降。

19.下列关于信用风险预期损失的说法，不正确的是（）。

A.是商业银行已经预计到将会发生的损失

B.等于预期损失率与资产风险敞口的乘积

C.等于借款人的违约概率、违约损失率与违约风险暴露三者的乘积

D.是信用风险损失分布的方差

【答案】D

【解析】A项正确，预期损失是指商业银行业务发展中基于历史数据分析可以

预见到的损失，通常为一定历史时期内损失的平均值（有时也采用中间值）。B

项正确，预期损失等于预期损失率与资产风险敞口的乘积。C项正确，预期损

失等于借款人的违约概率、违约损失率与违约风险暴露三者的乘积。D项错

误，预期损失是指信用风险损失发布的数学期望，代表大量贷款或交易组合在

整个经济周期内的平均损失，是商业银行预计将会发生的损失。故本题选I）。

20.下列关于商业银行的业务外包的论述，不正确的是（）。

A.商业银行经营管理中的诸多操作或服务都可以外包，但一些关键过程和核心

业务等不应外包出去

B.通过业务外包，商业银行也把相应的风险承担者转移给了外包商，商业银行

从此不必对外包业务负任何直接或间接的责任

C.虽然业务可以外包，但是对于外包业务的可能的不良后果，商业银行仍然需

要承担责任

D,进行外包时，商业银行必须对外包业务的风险进行管理

【答案】B

【解析】从风险实质性上说，业务操作或服务虽然可以外包，但其最终责任并

未被〃包〃出去。外包并不能减少或免除董事会和高级管理层确保第三方行为的

安全稳健以及遵守相关法律的责任。商业银行必须对外包业务的风险进行管

理，一些关键过程和核心业务，如账务系统、资金交易业务等不应外包出去，

因为过多的外包也会产生额外的操作风险或其他隐患。商业银行仍然是外包过

程中出现的操作风险的最终责任人，对客户和监管者承担着保证服务质量、安

全、透明度和管理汇报的责任。

21.20世纪70年代，商业银行的风险管理模式进入了（）阶段。

A.资产风险管理模式

B.负债风险管理模式

C.资产负债风险管理模式

D.全面风险管理模式

【答案】C

【解析】20世纪70年代，商业银行的风险管理模式进入了资产负债风险管理

模式阶段。

22.（）不包括在市场风险中。

A.利率风险

B.汇率风险

C.操作风险

D.商品价格风险

【答案】C

【解析】市场风险存在于银行的交易和非交易业务中，分为利率风险、汇率风

险、股票风险和商品风险，分别是指由于利率、汇率、股票价格和商品价格的

不利变动可能给商业银行造成经济损失的风险。操作风险不属于市场风险。

23.商业银行的战略规划应当定期审核或修正，以适应不断发展变化的市场环

境。下列。情况下，商业银行不需要调整战略规划。

A,中国银行业实行全面的对外开放，竞争加剧

B.房贷市场长期看好，但是遇到紧缩的货币政策，房贷产品计划推行不如预期

C.中小企业逐渐成为市场经济的主要力量，而银行一直为大型国有企业提供贷

款服务

1).客户的结构发生变化，提出新的需求

【答案】B

【解析】战略规划应当定期审核或修正，以适应不断发展变化的市场环境和满

足利益持有者的需求，同时最大限度地降低战略规划中的战略风险。B项，产

品的计划推行不如预期，其原因可能是经济环境不允许、经济政策不支持或规

划方向有误等，如果仅是短期内的货币政策影响，房贷市•场仍然长期看好，就

不应视为战略有误，无须对长远战略规划进行调整。

24.商业银行流动性资产管理过程中，最常用的手段是()。

A.负债到期口管理

B.资产到期日管理

C.流动性资产组合管理

D.抵押品管理

【答案】D

【解析】抵押品管理实际上是商业银行流动性资产日常管理最常用的手段。

25.贷款损失准备包括一般准备、专项准备和特种准备。其中，()是根据全部贷

款余额的一定比例计提的用于弥补尚未识别的可能性损失的准备。

A.一般准备

B.专项准备

C.特种准备

D.三者均

【答案】A

【解析】贷款损失准备包括一般准备、专项准备和特种准备。其中，一般准备

是根据全部贷款余额的一定比例计提的用于弥补尚未识别的可能性损失的准

备。

26.()是指由于法律或监管规定的变化，可能影响商业银行正常运营，或削弱其

竞争能力、生存能力的风险。

A.违规风险

B.监管风险

C.政策风险

D,经济风险

【答案】B

【解析】监管风险是指由于法律或监管规定的变化，可能影响商业银行正常运

营，或削弱其竞争能力、生存能力的风险。

27.对于国别风险暴露较低的商'业银行来说，其进行国别风险监测可主要利用的

资源是()。

A.内部资源

B.外部资源

C.政治资源

D.经济资源

【答案】B

【解析】国别风险暴露较低的商业银行，可以主要利用外部资源开展国别风险

监测。

28.下列关于不良资产清收处置的说法中，错误的是0。

A.不良贷款清收管理包括不良贷款的清收、盘活、保全和以资抵债

B.按照是否采用法律手段，清收可分为常规催收、依法收贷等

C.按照对于债务人资产等处置的方式，处置可分为处置抵（质）押物、以物抵

债及抵债资产处置、破产清算等

D.不良贷款清收是指不良贷款本息以非货币资金净收回

【答案】D

【解析】不良贷款清收是指不良贷款本息以货币资金净收回，故D项说法错

误。

29.操作风险关键指标不包括（）。

A.人员因素风险指标

B.内部流程风险指标

C.外部流程风险指标

D.外部事件风险指标

【答案】C

【解析】操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统以

及外部事件所造成损失的风险，不包括外部流程。故本题选配

30.“5Cs”方法属于（：）评级方法。

A.信用评分法

B.专家判断法

C.历史模型法

D.压力测试法

【答案】B

【解析】“5Cs”方法属于专家判断法评级方法。

31.假设某风险资产的预期收益率为8%,标准差为0.15,同期国债的无风险收

益率为4%。如果希望利用该风险资产和国债构造一个预期收益率为6%的资产

组合，则该风险资产和国债的投资权重分别为（）。

A.50%,50%

B.30%,70%

C.20%,80%

D.40%,60%

【答案】A

【解析】根据资产组合的收益率公式Rp=WlRl+W2R2,其中，两种资产的预期

收益率分别为R1和R2,每一种资产的投资权重分别为W1和W2（=1-W1）o则

题中，由该风险资产和国债构造的资产组合的收益率为二W1X8%+（1-山）X

4%=6%,可得Wl=50%,W2=l-Wl=50%o

32.市场风险压力测试是一种以为主的风险分析与控制手段，测算商业银

行在假定遇到极端不利的事件情况下可能发生的损失。（）

A.定量分析；小概率

B.定量分析；大概率

C.定性分析；小概率

D.定性分析；大概率

【答案】A

【解析】市场风险压力测试是一种定性与定量结合，以定量为主的风险分析与

控制手段。商业银行通过测算面临市场风险的投资组合在特定小概率事件等极

端不利情况下可能发生的损失，分析这些损失对盈利能力和资本金带来的负面

影响，进而对所持投资组合的脆弱性作出评估和判断，并采取必要的措施。

33.某商业银行当期在夬行的超额准备金存款为43亿元，库存现金为11亿元，

若该行当期各项存款金额为2138亿元，该银行超额备付金率为（）。

A.2.53%

B.2.76%

C.2.98%

D.3.78%

【答案】A

【解析】超额备付金率式（在中国人民银行的超额准备金存款+库存现金）/各

项存款］X100%=（43-11）/213842.53%。

34.商业银行在识别和分析贷款组合的信用风险时，应更多关注（）可能造成

的影响。

A.系统性风险

B.非系统性风险

C.个别风险

D.组合风险

【答案】A

【解析】商业银行在识别和分析贷款组合的信用风险时，应更多关注系统性风

险可能造成的影响。

35.假设其他条件均相同，则以下哪种债券的利率风险最高（）

A.5年期零息债券

B.5年期票面利息为5%的固定利率债券

C.8年期票面利率为5%的固定利率债券

D.10年期票面利息为5%的固定利率债券

【答案】D

【解析】可用久期进行分析，10年期债券的久期最大，所以对利率变化更为敏

感。零息债券的久期等于到期时间；期限越长，久期越长。

36.假定某公司2015年的销售成本为50万元，销售收入为200万元，年初资产

总额为150万元，年末资产总额为220万元，则其总资产周转率约为（）。

A.54%

B.108%

C.53%

D.56%

【答案】B

【解析】总资产周转率:销售收入/[（期初资产总额+期末资产总额）/2],根

据题意，总资产周转率=200/[（1504-220）/2]=108%,所以答案是B。

37.下列关于风险管理和商业银行经营关系的说法中，错误的是（）。

A.承担和管理风险是商业银行的基本职能

B.健全的风险管理体系能够保护商业银行所有者利益，实现股东价值最大比

C.风险管理是能够为商业银行风险管理技术提供依据，并有效管理商业银行的

业务

D.风险管理水平体现了商'业银行的核心竞争力

【答案】C

【解析】风险管理能够为商业银行风险定价提供依据，并有效管理金融资产和

业务组合，所以C项错误。

38.某金融产品的收益率为20%的概率是0.8,收益率为10%的概率是0.1,本金完

全不能收回的概率是0.1,则该金融产品的预期收益率为（??）

A.15%

B.7%

C.17%

D.10%

【答案】B

【解析】预期收益率=0.8X20%+0.IX10%+0.IXM00%）=7%o

39.下列关于操作风险的说法，错误的是（）。

A.操作风险可分为人员因素、内部流程、系统缺陷和外部事件

B.操作风险不包括声誉风险和战略风险

C.具有营利性

D.操作风险广泛存在于商业银行业务和管理的各个领域

【答案】C

【解析】操作风险广泛存在于商业银行业务和管理的各个领域，具有普遍性和

非营利性，不能给商业银行带来盈利。

40.（）负责建设完善包括风险管理政策制度、工具方法、信息系统等在内的

风险管理体系，组织开展各项风险管理工作，对银行承担的风险进行识别、计

量、监测、控制、缓释以及风险敞口的报告，促进银行稳健经营、持续发展。

A.董事会

B.风险管理部门

C.监事会

D.财务控制部门

【答案】B

【解析】风险管理部门在高管层（首席风险官）的领导下，负责建设完善包括

风险管埋政策制度、，具方法、信息系统等在内的风险管埋体系，组织开展各

项风险管理工作，对银行承担的风险进行识别、计量、监测、控制、缓释以及

风险敞口的报告，促进银行稳健经营、持续发展。

41.从国际银行经验看，“直接设定于单个敞口（如国家、行业、区域、客户

等）的规模上限，其目的是保证投资组合的多样性，避免风险过度集中于某类

敞口”属于风险限额的（）形式。

A.集中度限额

B.VaR限额

C.止损限额

D.行业限额

【答案】A

【解析】从国际银行经验看，风险限额主要包括集中度限额、VaR限额和止损

限额三种形式。集中度限额是直接设定于单个敞口（如国家、行业、区域、客

户等）的规模上限，其目的是保证投资组合的多样性，避免风险过度集中于某

类敞口。

42.（）是商业银行在追求实现战略目标的过程中，愿意且能够承担的风险类

型和风险总量。

A.风险偏好

B.风险文化

C.战略管理

D.内部控制

【答案】A

【解析】风险偏好是商业银行在追求实现战略目标的过程中，愿意且能够承担

的风险类型和风险总量。

43.随机变量X落在距均值1倍标准差范围的概率为（）。

A.60%

B.68%

C.95%

D.99%

【答案】B

【解析】正态随机变量X落在距均值1倍标准差范围内的概率为P（口-。

44.下列（）不属于法律风险的范畴。

A.因监管措施和解决民商事争议支付的罚款

B.罚金

C.惩罚性赔偿所导致的风险敞口

D.经营风险

【答案】D

【解析】法律风险是一种特殊类型的操作风险，包括但不限于因监管措施和解

决民商事争议而支付的罚款、罚金或者惩罚性赔偿所导致的风险敞口。

45.代理合同或文件存在瑕疵，对各方的权利、义务、责任规定不明确，或将商

业银行不当卷入代理业务纠纷中，属于商业银行代理业务中哪一类操作风险

点？（）

A.外部事件

B.人员因素

C.系统缺陷

D.内部流程

【答案】D

【解析】代理业务是指商业银行接受客户委托，代为办理客户指定的经济事

务、提供金融服务并收取一定费用的业务。其主要操作风险点包括人员因素、

外部事件、内部流程、系统缺陷。代理合同或文件存在瑕疵，对各方的权利、

义务、责任规定不明确，或将商业银行不当卷入代理业务纠纷中，属于内部流

程操作风险点。

46.国际收支逆差与国际储备之比这一指标的一般限度为（）。

A.20%

B.80%

C.110%

D.150%

【答案】D

【解析】国际收支逆差与国际储备之比反映以一国国际储备弥补其国际收支逆

差的能力，一般限度是150%,超过这一限度说明风险较大。

47.在实践操作中，（）是商业银行在真正需要资金时通常选择的融资方式。

A.出售流动资产

B.同业拆入

C.收回贷款

D.长期在总资产中保存相当规模的流动性资产

【答案】B

【解析】在实践操作中，必须清醒地认识到，借入流动性是商业银行降低流动

性风险的〃最具风险〃的方法，因为商业银行在借入资金时，不得不在资金成本

和可获得性之间作出艰难的选择。商业银行通常选择在真正需要资金的时候借

入资金。

48.国际银行业开展实质性风险评估主要采用（）。

A.假设法

B.平衡法

C.打分卡方法

D.分级法

【答案】C

【解析】国际银行业开展实质性风险评估主要采用打分卡方法。

49.内部评级法高级法下，抵（质）押品的信用风险缓释作用体现在（）的估

值中。

A.合格净额

B.违约损失率

0.违约风险暴露

D.授信额度

【答案】B

【解析】内部评级法高级法下，抵（质）押品的信用风险缓释作用体现在违约

损失率的估值中。

50.巴塞尔委员会发布的第四版《银行公司治理原则》，强调（）对银行负有

整体责任，包括批准并监督管理层实施银行的战略目标、治理框架和公司文

化。

A.董事会

B.高级管理层

C.员工

D.监事会

【答案】A

【解析】巴塞尔委员会发布的第四版《银行公司治理原则》，强调董事会充银

行负有整体责任，包括批准并监督管理层实施银疔的战略目标、治理框架和公

司文化，具体包括董事会对银行的业务战略、财务稳健性、关键人员、内部组

织、治理结构与实践、风险管理与合规义务承担最终责任。

51.金融资产的公允价值是指（）。

A.金融资产根据历史成本所反映的账面价值

B.在评估基准日，自愿买卖双方在知情、谨慎、非强迫的情况下通过公平交易

资产所获得的资产的预期价值

C.在计量日市场参与者之间的有序交易中，出售一项金融资产时所能收到或转

移一项金融负债时将会支付的价格

D.对交易账簿头寸按照当前市场行情重估获得的市场价值

【答案】C

【解析】A项是指名义价值；B项是指市场价值；D项是指市值重估。

52.在商业银行经营管理过程中，决定其风险承担能力的核心要素是（）。

A.盈利能力和流动性管理水平

B.资本金规模和流动性管理水平

C.资本充足率水平和风险管理水平

D.盈利能力和风险管理水平

【答案】C

【解析】在商业银行的经营管理过程中，有两个至关重要的因素决定其风险承

担能力：一是资本充足率水平；二是商业银行的风险管理水平。

53.国际债权人在进行国际资金融通时往往要求当地信誉好的银行、非银行金融

机构、企业或政府为其提供担保属于（）。

A.保险转移

B,非保险转移

C.两者都是

D.两者都不是

【答案】B

【解析】担保、备用信用证等能够将信用风险转移给第三方。例如，商业银行

在发放贷款时，通常会要求借款人提供第三方信用担保作为还款保证，若借款

人到期不能如约偿还贷款本息，则由担保人代为清偿。担保不等同于保险。保

险就是找保险公司，本题题干没有提到保险，只是说明担保，所以这是非保险

转移。

54.某公司年末流动资产总额为3130万元，流动负债为1240万元，则该公司流

动比率为（）。

A.2.524

B.3

C.3.98

D.4.12

【答案】A

【解析】根据公式，流动比率:流动资产合计/流动负债合计，该公司流动比率

=3130+1240=2.524。

55.商业银行当前的外汇敞口头寸如下；瑞士法郎空头20,日元多头50,欧元

多头100,英镑多头150,美元空头180。则累计总敞口头寸和净总敞口头寸分

别为（）o

A.累计总敞口头寸200,净总敞口头寸多头500

B,累计总敞口头寸500,净总敞口头寸多头100

C.累计总敞口头寸300,净总做口头寸空头100

D.累计总敞口头寸100,净总敞口头寸空头300

【答案】B

【解析】累计总敞II头寸等于所有外币的多头与空头的总和。

20+50+100+150+180=500净总敞口头寸等于所有外币多头总额与空头总额之

差。50+100+150-20-180=100

56.商业银行经济资本配置的显著作用体现在（）两个方面。

A.资本金管理和负债管理

B.流动性管理和绩效考核

C.风险管理和绩效考核

D.资产管理和负债管理

【答案】C

【解析】经济资本本质上是一个风险概念，通过经济资本的计量，可以将银行

不同的风险进行定量评估并转化为统一的衡量尺度，以便于银行分析风险、考

核收益、配置资本和经营决策。

57.下列不属于《商业银行稳健薪酬监管指引》末薪酬和绩效考核要求的是

()O

A.薪酬水平与风险成本调整后的经营业绩相适应

B.短期激励和长期激励相协调

C.薪酬支付期限应与相应业务的风险持续时期保持一致

D.绩效考评应坚持“综合平衡”的原则

【答案】D

【解析】2010年银监会印发《商业银行稳健薪酬监管指引》，充分发挥了薪酬

在商业银行公司治理和风险管控中的导向作用，促使商业银行建立科学有效的

公司治理机制，促进银行业稳健经营和可持续发展。该指引强调，薪酬机制应

坚持〃薪酬水平与风险成本调整后的经营业绩相适应短期激励和长期激励相

协调〃的原则，薪酬支时期限应与相应业务的风险持续时期保持一致，商业银行

应根据不同业务活动的业绩表现和风险变化情况合理确定薪酬的支付时间并不

断加以完善性调整。D项属于《银行业金融机构绩效考评监管指引》对薪酬和

绩效考核的要求。

58.巴塞尔委员会根据英国银行家协会、国际掉期和衍生品交易协会、风险管理

协会及普华永道咨询公司的意见，将操作风险定义为()。

A.操作过程中产生的不确定性，并旦人们不能精确预测这种不确定性的分布

B.由不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统以及外部事件所造成损

失的风险

C.商业银行从业人员在交易或为客户提供其他服务时，面对的意外情况

D.由于市场竞争等原因，银行业务量变动所带来的风险

【答案】B

【解析】操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统以

及外部事件所造成损失的风险。

59.下列选项中，主要用于衡量利率变动对银行整体经济价值影响的方法是

()O

A.缺口分析

B.久期分析

C.外汇敞口分析

D.风险价值方法

【答案】B

【解析】久期分析也称为持续期分析或期限弹性分析，也是对银行资产负债利

率敏感度进行分析的重要方法，主要用于衡量利率变动对银行整体经济价值的

影响。

60.商业银行从事跨国友资和贷款业务，应当特别关注交易对手所在国家的风险

状况。据此，下列做法最不恰当的是()。

A.将国别风险评估优于交易对手的信用风险评估

B.分析和评估借款人所在国家的风险状况

C.对国外借款客户进行正常的信用风险评估

D.若所在国家的风险很高，但借入方信用风险很低，则应执行该贷款

【答案】D

【解析】在评估国别风险时，商业银行应当充分考虑一个国家或地区经济、政

治和社会状况的定性和定量因素。在特定国家或地区出现不稳定因素或可能发

生危机的情况下，应当及时更新对该国家或地区的风险评估。在制定业务发展

战略、审批授信、评估借款人还款能力、进行国别风险评级和设定国别风险限

额时，应当充分考虑国别风险评估结果。

61.根据国务院银行业监督管理机构的监管规则，银行机构的市场准入不包活

()O

A.资格准入

B.机构准入

C.业务准入

D.高级管理人员准入

【答案】A

【解析】根据国务院银行业监督管理机构的监管规则，银行机构的市场准入包

括三个方面:一是机构准入，指依据法定标准，批准银行机构法人或其分支机构

的设立;二是业务准入，指按照审慎性标准，批准银行机构业务范围和开办新业

务;三是高级管理人员准入，指对银行机构高级管理人员任职资格的核准或认

可。

62.下列不属于内部控制体系的要素的是（）。

A.内部环境

B.风险计量

C.风险评估

D.信息与沟通

【答案】B

【解析】内部控制主要包括内部环境、风险评估、控制活动、内部监督、信息

与沟通五大要素。

63.从资金交易业务流程来看，资金交易业务可分为（）。

A.前台管理、中台交易、后台结算/清算

B.前台风险管理、中台结算/清算、后台交易

C.前台结算/清算、中台交易、后台风险管理

D.前台交易、中台风险管理、后台结算/清算

【答案】D

【解析】从资金交易业务流程来看，可分为前台交易、中台风险管理、后台结

算/清算三个环节。故本题选D。

64.假设一位投资者将10000元存入银行，1年到期后得到本息支付共计11000

元，投资的绝对收益是（）。

A.1000元

B.100元

C.9.9%

D.10%

【答案】A

【解析】绝对收益二期末的资产价值总额一期初投入的资金总额二11000-

100001000（元）。故本题选A。

65.商业银行在进行市值重估时采用的方法是（）。

A.盯市和敞口

B.盯模和久期

C,敞口和久期

D.盯市和盯模

【答案】D

【解析】商业银行在进行市值重估时采用的方法有：（1）盯市，按市场价格计

值。（2）盯模，按模型计值。

66.下列各项指标的计算公式中，正确的是（）。

A.流动性比例二流动性负债余额/流动性资产余额X100%

B.流动性覆盖率二合格优质流动性资产/未来60日现金净流出量义100%

C.核心负债比例二核心负债/总负债X100%

D.存贷比二各项贷款余额/总资产X100%

【答案】C

【解析】A项，流动性比例二流动性资产余额/流动性负债余额义100%；B项，

流动性覆盖率二合格优质流动性资产/未来30日现金净流出量X100%；D项，

存贷比二各项贷款余额/各项存款余额X100%。

67.（）负责监督和评估业务部门承担风险的业务活动。

A.业务条线部门

B.风险管理部门

C.合规部门

D.内部审计部门

【答案】B

【解析】风险管理部门和合规部门是第二道风险防线。风险管理部门负责监督

和评估业务部门承担风险的业务活动。合规部门负责定期监控银行对于法律、

公司治理规则、监管规定、行为规范和政策的执行情况。

68.在一个标准化的流动性压力情景设计过程中，不包含的内容是（）。

A.单个银行危机情景

B.市场流动性危机情景

C.混合情景

D.操作危机情景

【答案】D

【解析】在一个标准化的流动性压力情景设计过程中，流动性危机情景可以分

为单个银行危机情景、市场流动性危机情景以及混合情景三大类。

69.根据《商业银行资本管理办法（试行）》，在银行持续经营条件下无条件用

来吸收损失，具有永久性、清偿顺序排在所有其他融资工具之后的特征的资本

是（）。

A.二级资本

B.其他一级资本

C.核心一级资本

D,股东资本

【答案】C

【解析】核心一级资本是指在银行持续经营条件下无条件用来吸收损失的资本

工具，具有永久性、清偿顺序排在所有其他融资工具之后的特征。

70.（）负责定期监控银行对于法律、公司治理规则、监管规定、行为规范和

政策的执行情况。

A.业务条线部门

B.风险管理部门

C.合规部门

D.内部审计部门

【答案】C

【解析】风险管理部门和合规部门是第二道风险防线。风险管理部门负责监督

和评估业务部门承担风险的业务活动。合规部门负责定期监控银行对于法律、

公司治理规则、监管规定、行为规范和政策的执行情况。

71.某商业银行核心负债为3000万元，总负债为7500万元，则该银行核心负债

比例为（）。

A.25.8%

B.50%

C.30%

D.40%

【答案】D

【解析】根据公式：核心负债比例二核心负债/总负债X1OO%,即核心负债比

例二3000/7500X100%=40%。由于商业银行类型不同，客户基础不同，其核心

负债比例的中值或平均值也不同，一般来说，大型银行的中值在60%左右，股

份制银行的中值在50%左右。

72.违反就业、健康或安全方面的法律或协议，个人工伤赔付或者因歧视及差别

待遇导致的损失事件是（）。

A.外部欺诈事件

B.内部欺诈事件

C.就业制度和工作场所安全事件

D.执行、交割和流程管理事件

【答案】C

【解析】就业制度和工作场所安全事件，指违反就业、健康或安全方面的法律

或协议，个人工伤赔付或者因歧视及差别待遇导致的损失事件。

73.下列关于国别风险的说法，错误的是（）。

A.国家风险可以分为转移风险、主权风险、传染风险、货币风险、宏观经济风

险、政治风险六类

B.国别风险源于某一国家或地区经济、政治、社会变化及事件

C.国别风险与其他风险是一种交叉的关系

D.国别风险可能对商业银行与当地分支机构之间的资金往来产生影响

【答案】A

【解析】国别风险源于某一国家或地区经济、政治、社会变化及事件，如经济

恶化、政治和社会动荡、资产被国有化或被征用、政府拒偿外债、外汇管制及

览币贬值等，导致该国家或地区借款人或债务人没有能力或者拒绝偿付银行金

融机构债务，使银行金融机构在该国家或地区的商业存在遭受损失，到期资金

无法收HI,进而影响流动性安全。国别风险与其他风险是一种交叉的关系，国

别风险的具体表现可能是信用风险、市场风险、汇率风险、流动性风险等其中

一种或多种的组合。国别风险可能对商业银行与当地分支机构之间的资金往来

产生影响，同时使该国客户或相关客户集中违约从而引发流动性风险。国别风

险的主要类型包括转移风险、主权风险、传染风险、货币风险、宏观经济风

险、政治风险、间接国别风险。

74.（）对战略风险管理的结果负有最终责任。

A.战略管理部门和战略规划部门

B.客户和消费者

C.银行员工和投资者

D.董事会和高级管理层

【答案】D

【解析】董事会和高级管理层对战略风险管理的结果负有最终责任。

75.日常管理最常用的手段是（）。

A.负债管理

B.抵押品管理

C.流动性资产组合管理

D.资产到期日管理

【答案】B

【解析】抵押品管理实际上是日常管理最常用的手段。

76.在单一法人客户的非财务因素分析中，宏观经济、社会及自然环境分析应关

注（）。

A.行业成熟期分析

B.行业周期性分析

C.技术进步

D.行业竞争力及替代性分析

【答案】C

【解析】ABD三项属于行业风险分析的主要内容。宏观经济、社会及自然环境

分析包括：经济/法律环境、技术进步、环保意识增强、人口老龄化、自然灾害

等外部因素的发展变化。

77.下列各项中，不是由操作风险引起的是（）。

A.将买入期权的销售记录成了购进

B.在模型需要输入日波动幅度时，却输入了月波动幅度

C.由于实际波动程度超过了预期波动程度，使期权组合遭受损失

D.基于一个时间系列进行波动性估计，该时间系列里包括了一个价格的极端

值，超过其他价格100倍

【答案】C

【解析】操作风险可分为人员因素、内部流程、系统缺陷和外部事件四大类

别。显然C项所述不属于操作风险，而属于市场风险。

78.资本规划的核心是预测未来的（）。

A.资本充足率

B.二级资本

C.核心一级资本

D.风险加权资产

【答案】A

【解析】资本规划的核心是预测未来的资本充足率，预测资本充足率需要定分

子（监管资本）和分母（风险加权资产）进行正常情景和压力情景的预测。监

管资本的预测需要对核心一级资本、其他一级资本和二级资本分别进行预测。

79.商业银行同样面临诸如产品研发失败、系统建设失败、进入新市场失败、兼

并/收购失败等风险，商业银行面临的这种战略风险是（）。

A.行业风险

B.客户风险

C.项目风险

D.技术风险

【答案】C

【解析】商业银行同样面临诸如产品研发失败、系统建设失败、进入新市场失

败、兼并/收购失败等风险，商业银行面临的这种战略风险是项目风险。

80.关于效率比率指标的计算公式中，不正确的是（）。

A.存货周转率二产品销售成本/［（期初存货+期末存货）/2］

B.存货周转天数=360/存货周转率

C.应收账款周转率二销售收入/［（期初应收账款+期末应收账款）/2］

D.应付账款周转率=360/［（期初应付账款+期末应付账款）/2］

多选题（共30题，共30分）

【答案】D

【解析】应付账款周转率:购货成本/［（期初应讨账款+期末应付账款）/2］。

81.商业银行可以充分利用内外部资源实施监测，包括（）。

A.要求本机构的境外机构提供国别风险状况报告

B.要求本机构的境内机构提供国别风险状况报告

C.定期走访相关国家或地区

D.从其他外部机构获取有关信息

R.从评级机构获取有关信息

【答案】A、C、D、E

【解析】商业银行可以充分利用内外部资源实施监测，包括要求本机构的境外

机构提供国别风险状况报告，定期走访相关国家或地区，从评级机构或其他外

部机构获取有关信息等。国别风险暴露较低的商业银行，可以主要利用外部资

源开展国别风险监测。

82.缺口分析是将银行的所有生息资产和付息负债按照重新定价的期限划分到不

同的时间段，具体包括（）。

A.1个月以内

B.1至3个月

C.3个月至1年

D.1至5年

E.5年以上

【答案】A、B、C、D、E

【解析】缺口分析用来衡量利率变动对银行当期收益的影响。具体来说，就是

将银行的所有生息资产和付息负债按照重新定价的期限划分到不同的时间段

（如1个月以内、1至3个月、3个月至1年、1至5年、5年以上等）。

83.贷款重组应当注意的事项包括（）。

A.是否属干可重用的对象或产品

B.进入重组流程的原因

C.是否值得重组，重组成本与重组后可减少的损失孰大孰小

D.转让贷款的成本费用

E.对抵押品、质押物或保证人一般应重新进行评估

【答案】A、B、C、E

【解析】D项是在贷款转让时要注意的事项。贷款重组应注意以下几个方面:1.

是否属于可重组的对象或产品。通常商业银行都对允许或不允许重组的贷款类

型有具体规定。例如，许多商业银行不允许对标准化的产品进行重组，在这方

面应严格执行相关规定。2.为何进入重组流程。对此应该有专门的分析报告并

陈述理由。3.是否值得重组，重组的成本与重组后可减少的损失孰大孰小。对

将要重组的客户必须进行细致科学的成本收益分析。4.对抵押品、质押物或保

讦人一般应重新进行评估C

84.操作风险可分为人员因素、内部流程、系统缺陷和外部事件四大类别，其中

外部事件方面的表现包括()。

A.职员欺诈

B.外包商不履责

C.外部欺诈

D.交通事故

E.自然灾害

【答案】B、C、D、E

【解析】操作风险可分为人员因素、内部流程、系统缺陷和外部事件四大类

别，其中外部事件方面表现为外部欺诈、自然灾害、交通事故、外包商不履责

等。

85.商业银行()，直接决定商业银行的经营成败。

A.能否吸收大量的公众存款

B.能否保证资本充足率

C.是否愿意承担风险

D.能否准确计量其所承担的风险

E.能否有效管理和控制风险

【答案】C、E

【解析】商业银行是否愿意承担风险、能否有效管理和控制风险，直接决定商

业的经营成败。

86.如果出现流动性危机，商业银行采取的下列措施正确的有（）。

A.同业拆入一笔款项

B.减少非核心贷款

C.加强与长期存款客户的关系

D.寻求央行的紧急支援

E.维持良好的公共关系

【答案】A、B、C、D、E

【解析】以上每一项措施都可以缓解流动性危机。A项同业拆入款项，即从别

的银行借入一笔资金，用于缓解流动性需求；B项减少非核心贷款，即减少资

金流出的额度；C项可保证一部分存款能较长时间的存在以应付流动性危机；D

项是紧急求救措施；E项是从声誉方面缓解流动性危机。

87.商业银行面临的风险日益呈现（）的趋势。

A.自由化

B.高利润化

C.多样化

D.复杂化

E.全球化

【答案】C、D、E

【解析】商业银行面临的风险日益呈现多样化、复杂化、全球化的趋势。

88.下列关于资产到期日管理的说法，正确的有（）。

A.在到期日管理中，银行需要控制资产的到期E结构，特别是控制与负债的期

限错配程度

B.流动性的到期日管理常常用来应对中长期的结构性流动性风险

C.短期资产具有更强的流动性，但往往具有较低的收益率

D.活期存款和现金具有最短的期限和最高的流动性，但收益也是最低的

E.银行必须在流动性和收益性之间取得平衡，将符合银行特性的风险取向以风

险容忍度等方式公布出来，在银行内部取得共识

【答案】A、B、C、D、E

【解析】在到期日管理中，银行需要控制资产的到期日结构，特别是控制与负

债的期限错配程度。（A项正确）流动性的到期日管理常常用来应对中长期的

结构性流动性风险。（B项正确）短期资产具有更强的流动性，但往往具有较

低的收益率。（C项正确）活期存款和现金具有最短的期限和最高的流动性，

但收益也是最低的。（D项正确）因此，银行必须在流动性和收益性之间取得

平衡，将符合银行特性的风险取向以风险容忍度等方式公布出来，在银行内部

取得共识。（E项正确）故本题选ABCDE。

89.下列指标中，是衡量杠杆比率的是（）。

A.存货周转率

B.资产负债率

C.有形净值债务率

D.利息保障倍数

E.资产净利率

【答案】B、C、D

【解析】存货周转率是效率比率，资产净利率是盈利能力比率。

90.根据《商业银行资本管理办法（试行）》，以下将被视为违约的是（）。

A.银行认定，除非采取追索措施如变现抵押品（如果存在的话），借款人可能

无法全额偿还对商业银行的债务

B.发生信贷关系后，由于债务人财务状况恶化，银行核销了贷款或已计提一定

比例的贷款损失准备

C.银行将贷款出售并承担一定比例的账面损失

D.银行停止对贷款计息

E.债务人对商业银行的实质性债务逾期超过90天

【答案】A、B、C、D、E

【解析】根据《商业银行资本管理办法（试行）》，当下列一项或多项事件发

生时，债务人即被视为违约：（1）债务人对银夕亍的实质性信贷债务逾期90天

以上。若债务人违反了规定的透支限额或者重新核定的透支限额小于目前的余

额，各项透支将被视为逾期。（2）银行认定，除非采取变现抵（质）押品等追

索措施，债务人可能无法全额偿还对银行的债务。出现以下任何一种情况，银

行应将债务人认定为“可能无法全额偿还对银行的债务”：-银行对债务人任

何一笔贷款停止计息或应计利息纳入表外核算。-发生信贷关系后，由于债务

人财务状况恶化，银行核销了贷款或已计提一定比例的贷款损失准备。•银行

将贷款出售并承担一定比例的账面损失。•由于债务人财务状况恶化，银行同

意进行消极重组，对借款合同条款作出非商业性调整。具体包括但不限于以下

情况：一是合同条款变更导致债务规模下降；二是因债务人无力偿还而借新还

旧；三是债务人无力偿还而导致的展期。•银行将债务人列为破产企业或类似

状态。•债务人申请破产，或者已经破产，或者处于类似保护状态，由此将不

履行或延期履行偿付银行债务。-银行认定的其他可能导致债务人不能全额偿

还债务的情况。

91.行业风险预警指标包括（）。

A.股本净回报率

B.行业环境风险因素

C.行业经营风险因素

D.不良贷款风险因素

E.政府环境风险因素

【答案】B、C

【解析】行业风险预警指标包括行业环境风险因素、行业经营风险因素、行业

财务风险因素、行业重大突发事件。

92.根据良好的公司治理和内部控制原则，商业银行市场风险管理组织架构应当

能够（）。

A.由前台交易人员进行交易的正式确认、对账、重新估值、交易结算和款项收

付

B.做到各部门职能恰当分离，避免潜在的利益冲突

C.由承担风险的业务经营部门向董事会和高级管理层提供独立的市场风险很告

D.负责市场风险管理的部门应当通过风险管理信息系统，监测对市场风险限额

的遵守情况，并及时将超限额情况报告给相应级别的管理层

E.确保市场风险管理部门与承担风险的业务经苣部门保持相对独立

【答案】B、D、E

【解析】商业银行应当建立完善的市场风险管理内部控制体系。商业银行的市

场风险管理职能与业务经营职能应当保持相对独立。交易部门应当与中台、后

台严格分离，前台交易人员不得参与交易的正式确认、对账、重新估值、交易

结算和款项收付。相关部门具有明确的职责分工、相关职能被恰当分离，以避

免产生潜在的利益冲突。B项正确。交易部门应当将前台、后台严格分离，前

台交易人员不得参与交易的正式确认、对账、重新估值、交易结算和款项收

付。A项错误。负责市场风险管理的部门应当职责明确，与承担风险的业务经

营部门保持相对独立，向董事会和高级管理层提供独立的市场风险报告。C项

错误，E项正确。负责市场风险管理的部门应当通过风险管理信息系统，监测

对市场风险限额的遵守情况，并及时将超限额情况报告给相应级别的管理层。D

项正确。

93.明显不列入交易账簿的头寸一般包括（）。

A.为对冲银行账簿风险而持有的衍生工具头寸

B.商业银行从事自营而短期持有并旨在日后出售或计划从买卖的实际或预期价

差、其他价格及利率变动中获利的金融工具头寸

C.向客户提供结构性投资和理财产品且进行了完全对冲的衍生产品

D.为执行客户买卖委吒及做市而持有的头寸

E.为规避交易账簿其他项目的风险而持有的头寸

【答案】A、C

【解析】进行了对冲后的头寸不包括在交易账簿头寸中。交易账簿包括为交易

目的或对冲交易账簿其他项g的风险而持有的金融工具和商品头寸。为交易目

的而持有的头寸是指短期内有目的地持有以便出售，或从实际或预期的短期价

格波动中获利，或锁定套利的头寸，包括自营业务、做市业务和为执行客户买

卖委托的代客业务而持有的头寸。

94.杠杆率指标的优点包括（）。

A,具备宏观审慎功效

B.具备微观审慎功效

C.具备逆周期调节作用

D.避免资木套利和监管套利

E.对资本充足率形成补充

【答案】A、B、C、D、E

【解析】作为简单、透明、不具有风险敏感性的监管工具，杠杆率兼具宏观审

慎和微观审慎功效。在宏观审慎层面，杠杆率能够起到逆周期调节作用，有利

于约束商业银行规模的过度扩张，降低杠杆积累和系统性风险的增加。在微观

审慎层面，杠杆率对资本充足率形成补充，防止银行使用内部模型进行监管套

利，确保银行保有相而充足的资本水平。首先，灯.杆率具备逆周期调节作用，

能维护金融体系稳定和实体经济发展。其次，杠阡率避免了资本套利和监管套

利。

95.操作风险成因中的系统缺陷因素主要包括（）。

A.计算机系统中断

B.违反系统安全规定

C.系统设计不完善

D.系统维修成本

E.'业务应急计划不力

【答案】A、B、C、E

【解析】

96.风险控制/缓释的要求是（）。

A.监测各种风险水平的变化和发展趋势，确保风险在进一步恶化之前提交相关

部门，以便其密切关注并采取恰当的控制措施

B.报告商业银行所有风险的定性/定量评估结果，并随时关注所采取的风险管

理/控制措施的实施质量/效果

C.风险控制/缓释策略应与商业银行的整体战略目标保持一致

D.所采取的具体控制措施与缓释工具符合成本/收益要求

E.能够发现风险管理中存在的问题，并重新完善风险管理程序

【答案】C、D、E

【解析】选项AB为风险监测/报告的内容。风险控制/缓释要求：①风险控制

/缓释策略应与商业银行的整体战略目标保持一致；②所采取的具体控制措施

与缓释工具符合成本/收益要求；③能够发现风险管理中存在的问题，并重新完

善风险管理程序。

97.国别风险限额可依据（）因素确定。

A.业务类型

B.业务机会

C.国别风险

D.人口数量

E.国家（地区）重要性

【答案】B、C、E

【解析】国别风险限额可依据国别风险、业务机会和国家（地区）重要性三个

因素确定。

98.下列不属于市场风险金融工具估值的有（）。

A.市值重估

B.公允价值

C.市场价值

D.历史成本

E.机会成本

【答案】D、E

【解析】市场风险金融工具估值有名义价值，市场价值，公允价值，市值重

估。

99.总敞口头寸一般有三种计算方法（）。

A.头寸限额

B.止损限额

C.累计总敞口头寸法

D.净总敞口头寸法

E.短边法

【答案】C、D、E

【解析】总敞口头寸一般有三种计算方法：累计总敞口头寸法、净总敞口头寸

法、短边法。选项AB是市场风险限额指标。

100.商业银行流动性风险限额的作用包括()。

A.控制最低风险水平

B.控制最高风险水平

C,提供风险参考基准

D.规避风险

E.满足监管要求

【答案】B、C、E

【解析】风险限额起着三个作用：控制最高风险水平、提供风险参考基准和满

足监管要求。

101.下列关于商业银行风险管理部门“三道防线”设置的说法，正确的有

()O

A,风险管理的“三道防线”指的是在银行内部构造出三个对风险管理承担不同

职责的团队或管理部门，相互之间协调配合，分工协作，并通过独立、有效地

监控，提高主体的风险管理有效性

B.“三道防线”的模式构建了一个风险管理体系监督架构，充分体现了风险管

理的全员性、全面性、独立性、专业性和垂直性

C.与风险管理“三道防线”相呼应，前台、中台、后台分离体现了通过职责分

工和流程安排形成的相互监督和制约的风险治理原则

D.前台主要是市场营销部门，负责对公司类、机构类和个人类目标客户开展市

场营销，推介金融服务方案；中台主要是财务管理和风险管理部门，负责信用

分析、贷款审核、风险评价控制等

E.后台主要是人力资源管理、稽核监督、业务处理、信息技术等支持保障部门

【答案】A、B、C、D、E

【解析】风险管理的“三道防线”指的是在银行内部构造出三支对风险管理承

担不同职责的团队或管理部门，相互之间协调配合，分工协作，并通过独立、

有效的监控，提高主体的风险管理有效性。“三道防线”的模式构建了一个风

险管理体系监督架构，充分体现了风险管理的全员性、全面性、独立性、专业

性和垂直性。与风险管理“三道防线”相呼应，前台、中台、后台分离体现了

通过职责分工和流程安排形成的相互监督和制约的风险治理原则。通常，前台

中要是市场营销部门，负责对公司类、机构类和个人类目标客户开展市场营

销，推介金融服务方案；中台主要是财务管理和风险管理部门，负责信用分

析、贷款审核、风险评价控制等，后台主要是人力资源管理、稽核监督、业务

处理、信息技术等支持保障部门。

102.下列关于内部审计在风险管理中的作用，表述正确的是（）。

A.内部审计的职责是评估现行政策、程序和内部控制（包括风险管理、合规和

公司治理程序）是否有效、适当并能满足银行业务需要，是否在实践中有效实

施相关政策和程序

B.银行内部审计部门应具有充足的资源并保持适当的独立性，能够及时、充分

了解相关信息，并确保其采用的审计方法能够识别银行承担的实质性风险

C.有效的内部审计职能构成内部控制系统中的第三道防线

D.内部审计职能应向董事会提供独立保证，并支持董事会及高级管理层推动有

效的治理流程及银行的长期稳健

E.向董事会和高级管理层提供有关银行的内部控制、风险管理和治理体系的质

量和效力的独立保证，从而帮助董事会及高级管理层保护他们的机构及其声誉

【答案】A、B、C、D、E

【解析】2012年9月，巴塞尔委员会第三版《有效银行监管核心原则》强调内

部审计的职责是评估现行政策、程序和内部控制（包括风险管理、合规和公司

治理程序）是否有效、适当并能满足银行业务需要，是否在实践中有效实施相

关政策和程序。银行内部审计部门应具有充足的资源并保持适当的独立性，能

够及时、充分了解相关信息，并确保其采用的审计方法能够识别银行承担的实

质性风险。巴塞尔委员会2015年第四版《加强银行公司治理的原则》强调：有

效的内部审计职能构成内部控制系统中的第三道防线。内部审计职能应向董事

会提供独立保证，并支持董事会及高级管理层推动有效的治理流程及银行的长

期稳健。该职能向董事会和高级管理层提供有关银行的内部控制、风险管理和

治理体系的质量和效力的独立保证，从而帮助董事会及高级管理层保护他们的

机构及其声誉。

103.在战略风险评估中，应当首先由商业银行内部具有丰富经验的专家负责审

核一些技术性较强的假设条件，这些假设包括（）。

A.整体经济指标

B.利率变化及预期

C.公司治理结构

D.信用风险参数

E.公司的整体战略

【答案】A、B、D

【解析】战略风险评估与声誉风险相似，战略风险也是无形的，因此很难量

化。在评估战略风险时，应当首先由商业银行内部具有丰富经验的专家负责审

核一些技术性较强的假设条件，如整体经济指标、利率变化/预期、信用风险

参数等；然后由战略管埋/规划部门对各种战略风险的影响效果和发生的口〔能

性作出评估，据此进行优先排序并制定具有针对性的战略实施方案

104.下列关于组合风险限额管理的说法，正确的有（）。

A.任何情况下都不允许超过组合限额

B.通过设定组合限额，可以防止信贷风险过于集中在组合层面的某些方面

C.如果商业银行资本不足，则应根据情况调整每个维度的限额，使经济资本能

够弥补信用风险暴露互能引致的损失

D.组合限额维护的主要任务是在组合限额低于临界值的情况下的处理

E.组合限额可以分为授信集中度限额和总体组合两种

【答案】B、C、E

【解析】A项错误。市场情况瞬息万变，要使得授信额度始终在限额以内是