现金管理与流动性管理制度

现金管理与流动性管理制度第一章总则第一条目的和依据1.1为规范企业现金管理与流动性管理，提高资金利用效率、降低财务风险，订立本制度。1.2本制度依据国家相关法律法规、企业内部规章制度及会计准则等执行，对企业内部现金资金的管理与流动性进行规范和引导，并确保财务数据的准确性与可靠性。第二条适用范围2.1本制度适用于企业内部全部现金管理与流动性管理活动，包含现金存放、支出、收款、贷款、投资、融资等。2.2各部门及岗位应按本制度的规定进行操作，并搭配财务部门的监督和审核。第三条重要职责3.1公司总经理负责订立现金管理与流动性管理的总体策略和目标，并监督各相关部门的落实情况。3.2财务部门负责订立具体的现金管理与流动性管理制度和操作流程，并监督执行情况。3.3各部门负责人应确保员工依照相关制度执行，严格遵守财务管理规定，并负责本部门的现金管理与流动性管理工作。第二章现金管理第四条现金收款管理4.1现金收款要求由专人进行，确保收款的真实性和完整性。4.2全部现金收款必需在《发票》或《收据》上进行记录，并及时存放到指定的现金保险柜中。第五条现金支出管理5.1全部现金支出必需经过审批程序，而且只能由负有权限的人员操作。5.2每笔现金支出必需有相关凭证，并在支出后及时记录。5.3对于较大金额的现金支出，应采取多人审批制度，确保支出的准确性和合规性。第六条现金存放管理6.1现金必需存放在指定的现金保险柜中，保险柜必需定期检查并保持完好。6.2现金存放必需定期进行封存，确保现金的安全性和完整性。6.3禁止将现金存放在员工个人办公区域或其他不安全的地方。第七条现金盘点管理7.1每月末，对现金进行盘点，确保现金存量与账面记录全都。7.2盘点结果必需有独立的人员进行核对，并签署盘点报告。7.3盘点报告必需及时提交财务部门进行审核，并将审核结果记录。第八条涉现金员工管理8.1涉现金操作的员工必需经过严格的背景审查和培训，确保员工的诚信和专业性。8.2涉现金操作的员工必需遵守保密协议，严禁泄露企业财务信息。8.3对于涉嫌贪污、挪用资金等违法行为的员工，将依法进行处理并追究其法律责任。第三章流动性管理第九条资金计划9.1每年订立资金计划，并依据业务发展需要和财务需求进行调整。9.2资金计划包含现金流量猜测、资金需求计划和资金使用计划等内容。9.3资金计划必需经过财务部门审核，并报请公司总经理批准后执行。第十条现金流量管理10.1财务部门负责对企业现金流量进行监测和分析，及时掌握企业的资金情形。10.2现金流入和流出的异常波动情况，应及时报告给公司总经理，以便采取相应的调整措施。10.3针对现金流出短期过高或不足的情况，财务部门应及时采取掌控措施，保持流动性的平衡。第十一条债务管理11.1债务的融资必需提前进行计划，依据企业的资金需求和市场条件进行选择。11.2债务融资必需经过相关部门的审批，并依照招标和合同程序进行操作。11.3债务的归还必需依照合同商定进行，并及时记录和报告。第十二条资金投资管理12.1资金投资必需经过公司总经理批准，并依照相关的投资政策和规定进行操作。12.2资金投资应依据风险和预期收益进行分析和评估，并遵守相关的法律法规。12.3资金投资的决策过程和结果必需及时记录，并报告给相关部门进行审核。第四章监督与管理第十三条内部掌控13.1财务部门负责建立和维护企业的内部掌控制度，并进行监督和检查。13.2内部掌控包含运作流程、权限制度、审批程序等，以确保企业的财务数据的准确性和可靠性。第十四条审计和监督14.1对现金管理与流动性管理的执行情况，财务部门应定期进行内部审计和监督检查。14.2对于发现的问题和不规范行为，应及时进行整改，并报告给公司总经理。14.3对于重点违规行为和财务风险，应及时上报公司董事会，并依照相关法律法规进行处理。第五章附则第十五条本制度的修订15.1本制度的修订必需经过公司总经理批准，并依照企业的决策程序进行操作。15.2对于修订后的制度，财务部门应及时通知相关部门并进行培训。第十六条生效日期