工程造价咨询公司内控制度(详尽版)

精编】工程造价咨询公司内控制度(详尽企业内部控制制度是企业管理的重要组成部分。其中，业务管理流程是企业内部控制制度的核心，包括项目任务分配和沟通等方面。在项目任务分配方面，本公司严格执行项目负责人负责制，项目负责人需要按照项目情况填写《质量控制流程单》，组织方案的分析、讨论，并逐级上报审核。在沟通方面，审计人员之间需要加强相互配合，互通信息，项目负责人需要随时与建设方进行沟通，并与委托单位、编制单位有关人员相互沟通，以达成共识，制定合理的解决方案。内部控制方法也是企业内部控制制度的重要组成部分。三级复核是其中的核心方法，包括项目负责人、部门主任、技术负责人对工程师的审计思路、审计方法及计算底稿等进行全过程复核，随时检查，并做好记录。审计人员对送审的工程结算造价逐项进行审计，编制《工程审计计算书》和审计调整明细表征求意见稿，拟写初审意见，交项目负责人复核。在出具审核报告书方面，项目负责人草拟《工程结算造价审计报告书》，《工程结算造价审计报告书》由技术负责人签发，编号后打印成文，并盖上项目负责人的章。企业内部控制制度的建立和执行，有助于提高企业的管理水平和运营效率，保证企业的稳健发展。公司定期抽查或不定期检查，以强化执业人员的质量意识，防控结合，及时发现、处理、纠正执业过程中的重大问题，并通报所有执业人员，提醒注意，必要时采取惩罚措施。项目结束后，项目负责人及审计人员应编写审计业务工作总结，记录审计过程中的重大问题及解决方法。评定项目负责人及执业人员，为晋升、奖金分配提供参考。1)公司领导参考项目组成人员对项目负责人的评价，评定沟通协调能力、项目计划的完成情况、报告复核重大问题的发现及解决情况等，分为称职、基本称职、不称职；2)项目负责人对项目组成员评定项目计划的完成情况，分3)连续三次评定为称职的项目负责人进行奖励，连续三次评定为不称职的项目负责人降级使用并进行处罚，连续三次评定为称职的项目组成员进行奖励，连续三次评定为不称职的项三)人员管理工程结算造价审计项目具有特殊性，要求项目经理具备更项目经理作为项目组核心，必须对整个项目过程负责，管理协调项目组人员之间、外部客户以及其他相关单位的关系，保证项目高效有序的运作。项目经理应在落实个人职责的基础上，把握全局，具备较恪守职业道德，保持专业精神，是工程结算造价审计项目人员应当遵循的基本原则。在工程结算造价审计项目中，利益冲突是常见的问题。因此，项目经理必须遵守独立、公正的职业道德，并在保障国家和社会利益的前提下，尽力平衡各方利益。对于不同的项目，涉及的专业领域也不同。例如，全过程造价控制等大型综合性项目需要涉及财务管理、物流管理、土建、安装、市政等多个职能岗位。作为项目经理，应该具备基础的识别和判断能力，并熟悉与工程造价相关的法律、法规和经济知识。此外，随着社会对中介机构服务质量的要求提高，工程造价咨询机构人员的执业资格已成为必不可少的条件。公司将根据相关规定对表现出色、赢得客户信任的项目组或业务个人进行表彰和奖励，而对于工作失误、被客户举报或客户不满意的项目组或业务个人，公司将视情节轻重给予批评教育、经济或行政处罚。在财务管理方面，本公司将根据财政部财会[2001]61号财政部关于印发《会计事务所、资产评估机构、XXX会计核算办法》的通知执行。办公室将设置会计和出纳，实行账务分离，并确保账证账实相符。年度预算方案将由出资人会议通过，并严格控制预算执行情况。财务决算报告将在年底提交出资人会议通过。同时，本公司将严格执行XXX浙价服[2009]84号《浙江省建设工程造价咨询服务基准收费标准》收费，并严格审批制度。所有费用开支都必须按照审批手续办理审批，方可对于固定资产，本公司将实行统一管理分级负责制。购置、维修和报废由办公室负责，使用和保管由所在部门负责，因过失造成损坏或丢失的个人需负责赔偿或维修。此外，职工因工作需要，进公司二年后可报销价格在贰仟元以内的手机一部。对于单项开支超过一万元以上的支出，需提交出资人会决定。公司会议分为出资人会、发起人会、部门例会、常务会、职工大会和临时会。出资人会每半年召开一次，议程为总结和决策公司工作。发起人会每季度召开一次，议程为研究和布置公司工作，并执行出资人会的决议。部门例会每周五下午4点至6点，议程为安排下周工作和总结本周工作。常务会每个月初召开一次，各部门负责人参加研究公司的日常工作。职工大会每年度召开一次，议程为总结上年工作并布署本年工作计划。临时会根据具体情况临时通知。所有会议都要有详细记录。技术档案管理工作应做到及时、准确，并严格执行保密规定。各部门应重视和支持技术档案资料的立卷归档工作。项目负责人应在项目报告出具后十日内将需存档的资料进行分类整理，并移交技术档案管理人员进行装订。任何人不得将应存档的资料据为已有，也不得以任何理由拖延归档。技术档案管理人员将收集的资料应及时整理、页码编号、立卷和归档。对保存的技术档案要定期进行检查，发现问题及时报告并妥善解决。技术档案管理人员必须熟悉公司管理档案的历史和现状情况，积极为技术档案的利用提供便利。借阅技术档案时，要严格按照规定办理借阅手续，并在“借阅档案登记簿”上登记借阅的目的和归档时间。借阅的技术档案资料未经办公室主任同意不得擅自带出单位，不得涂改、拆卷、转借，用后应及时归还。查主任同意不得擅自复制资料。非本公司人员查阅技术档案需持单位介绍信，并经办公室主任批准后方可调阅，但是否允许复印或摘录有关内容应根据技术档案的性质和内容决定。违反职业道德处罚：违反职业道德的人员将被给予相应的处罚，包括口头警告、书面警告、停职、降职、开除等。具体的处罚应根据违反职业道德的情节和后果来确定。所有处罚都应当在相关部门的授权下进行，并且必须符合国家法律法规的规定。任何人都不得滥用职权或者违反法律法规对他人进行处罚。同时，公司应当建立健全的违反职业道德处罚制度，并定期进行评估和完善。1、建立规范的文件管理制度，包括文件的起草、审批、签发、归档等环节，确保文件的合法性和规范性；2、严格执行文件编号制度，确保文件的追溯性和可查性；3、建立文件备份和保密制度，对重要文件进行备份和加4、加强对文件的监督和检查，对发现的问题及时进行整5、建立文件借阅和归还制度，对借阅人员进行登记和审核，确保文件的安全和完整性；6、定期清理和归档文件，对已经失效的文件及时处理，确保档案室的秩序和整洁；7、加强文件的电子化管理，利用信息化手段提高文件管理效率和质量。十)知识管理1、建立知识管理制度，包括知识的获取、整理、存储、2、设立专门的知识管理部门，负责知识管理的策划、组3、加强员工培训和研究，提高员工的专业素质和综合能4、鼓励员工创新和分享，建立知识共享机制，促进团队5、加强对外部知识的引进和吸收，与相关单位和专家建立合作关系，开展技术交流和合作研究；6、建立知识产权保护制度，对企业自主研发和创新的成7、定期评估和调整知识管理制度，不断完善和提高知识十一)绩效管理1、建立科学的绩效考核制度，包括目标设定、考核标准、考核方法和考核结果的反馈等环节；2、明确员工的职责和工作目标，建立目标管理制度，确保员工的工作与企业的战略目标相一致；3、采用多种考核方法，包括定量和定性考核，综合评价4、及时反馈考核结果，对考核不合格的员工进行激励和惩罚，对考核合格的员工进行奖励和晋升；5、建立绩效管理档案，对员工的工作表现进行记录和归档，作为员工晋升和奖惩的依据；6、加强对绩效管理的监督和检查，对发现的问题及时进7、定期评估和调整绩效管理制度，不断完善和提高绩效本公司的文件分为两大类：业务类和行政类。业务类文件包括各种审计、审核、审阅、验证、咨询等报告，由部门指定专人拟稿并经过签字审核后，由总经理签发。行政类文件除业务类外的其他各项文书报告，一般由办公室撰稿或由总经理指定专人撰写，经所长修改签发。所有文件资料在传阅时按总经理一副总经理一各业务部门——专家室的顺序传阅，阅件时间一般不超过两天，并签字传给下一部门。常用文件资料可以复印留用。所长批示办理的有所有文件资料（包括订阅）属于全所公用，任何人不得私自带走或送人。业务类文件编号和电脑文档由各业务部门管理，在经本公司签发时才能编号，防止跳号、重号、空号。部门业务电脑文档不得擅自删除或修改。经理办公室负责日常文书资料、各类发送文件、业务报告收发、编号、整理建档等工作。所各类文书、报告手续不全、签字遗漏的不予登记。办公室主任经总经理授权可以代签发各各类业务文书报告由原部门、项目负责人或部门指定人负责整理归档，行政文书（包括统计资料）由办公室负责归档。严格保密规定。内部资料不得外传，对涉及客户保密资料、数字，要严格保存，不得外传，复印或撰写的废纸统一由办公室处理，不得流向社会、亦不得口头外露，造成泄露秘密的追业务培训日。上级部门组织的后续教育培训均派员工参加。鼓励员工刻苦钻研本职业务，并在理论与实践方面有显著成绩，经考核评定给予奖励。鼓励员工在做好本职工作的同时，报考各类执业资格的考试，全科合格者奖励XXX并报销一次报名费和书本费。各种业务教育培训凡已通知的人员，不得无故缺为了加强审计监督力度、提高审计质量、减少审计风险、强化审计人员的质量、风险等意识，避免受主观因素的影响，尽量减少失误，规范内部操作程序，完善内部管理和监督机制，明确各自岗位的职责，特制定本措施：根据公司年度审计项目计划的安排，成立审计小组，审计组长应由具备相应工作能力的人员担任，审计小组实行组长负责制，审计组长、主审和审计组成员由公司领导指定。二、在对项目进行审计之前，审计小组需要进行审前调查，并编写审计方案。审计方案应根据工程项目的特点和审计人员的工作能力分配审计项目的工作内容，并明确分项工程的主审三、审计小组需要整理登记和保管审计项目的送审资料，第二条中，分项的主审人员需要根据建设单位提供的资料逐项详细地进行审计，并严格按照相关规定实施审计。现场审计取证必须要求两名以上审计人员参与，进行实地勘测取证并签字。主审人员对审计项目需要认真负责，对取证资料做到完整齐全、全面详细阅卷，做到审细、审透。对有争议的审计事项，应提交审计小组确定。对重大事项必须上报公司领导审定。主审人员对已审好项目进行整理编写说明，并填写“审计项目复核记录单位”提交给复核人员进行复核。第三条中，审计复核实行三级复核，一级复核实行交叉复核。各分项目主审人员的项目实行复核，复核人员的确定视工程情况的特征，由部门主任或公司技术负责人指定人员。复核人员需要配合审计小组共同做好审计项目的各项工作。针对项目主审人员提交的初审结果，复核人员需要进行常规项目、重要项目、易出错的项目实行复核。复核的方法采用随机抽查法与重点审查相结合。根据有关定额规定及相关文件依据，对初审造价组成的内容等初审资料的合理性、合规性及正确性进行复核。经复核后，复核人员填写工程项目审计复核记录单。对异议较大的事项，则由部门主任召集有关人员组织联合会审，从而讨论确定工程项目的造价，必要时提公司技术负责人讨论第四条中，业务科长、审计组长需要对初审结果及复核意见专题公司技术负责人进行汇报，并产生审计结果。经公司确定后，再由部门主任形成初步审计结果，并报公司技术负责人业务会议讨论，形成决定性的审计意见。召集有关单位部门联合会审签证，并确定造价，参加人员必须是建设单位领导或代表、编制单位领导或代表。第五条中，工程项目建安投资在2000万元以下，由造价科组讨论，会审签证，并将结果上报部门主任（特殊工程项目的项目，需由相关部门组织认论，会审签证，并将结果上报公司审批，特殊工程项目除外。对于工程项目建安投资在5000万元以上，或工程项目有特殊要求，或其他原因，必须经公司技术负责人业务会议讨论后，会审签证。第七条技术档案管理要根据有关档案管理规定及档案管理办法进行分类登记、年度归类、装订保管。精通、作风良好的专业技术队伍；3、认真阅读施工合同文件，正确把握合同条款约定，规范审核操作程序，按序办事；4、拟派审计人员具备丰富的审价工作经验，能够不断研究、认识、提高；5、依靠审计人员过硬的基本功、良好的职业道德、实事求是的作风、勤勤恳恳、任劳任怨的精神，切实提高工程造价咨询质量；6、认真审核材料价格，做好询价调研工作；7、认真踏勘施工现场，及时掌握第一手资料，有利于提高工程审随着科技的不断发展，工程审计中经常会遇到新的施工工艺和新材料，这些都没有现成的定额子目可以套用，需要审计人员自己测算人工、材料和机械的用量。因此，收集这些新的施工工艺和新材料的基础资料，是做好审计工作的前提条件。在审计工作中，审计人员真正体现了公开、公平、公正的审计原则，为委托单位把好投资关。本公司依据实事求是的原则，对内控制度是否建立健全、内控制度是否有效实施、内部控制检查监督工作的情况以及完善内控制度的有关措施等进行了有效性的自我评价。现对公司主要内部控制制度的执行情况和存在的问题进行说明。首先，公司确立了明确的企业宗旨，并坚持以过硬的业务基本功和服务质量为企业生存发展的导向，形成了企业核心竞争能力。公司制定了较为完善的员工岗位职责，并注重对各级员工的培训，向全体员工传达公司经营理念。此外，公司建立了较为合理且符合公司实际的组织结构，控制环境对企业自身发展和人员素质提高较为有利。其次，公司根据《审计法》等相关法律法规，结合公司具体情况制定了工程结算造价审计制度，对审计的基本任务及权限、审计的内容、审计的工作程序等作了明确规定。但是，审计质量涉及的因素很多，包括法治环境、决策和管理水平、审从审计项目质量控制的角度来看，本公司明确了三点：第一，审计项目质量控制是一个过程，包括计划、实施、报告和复核等各个环节；第二，审计项目质量控制是一个体系，包括审计人员、审计小组、审计部门和决策机构在内的相关部门人员；第三，审计质量控制的核心是分清责任，责任明确才能很好地对审计全过程和各个层次人员的工作质量进行控制，也便于进行责任追究。综合以上三点，本公司把审计项目质量控制概括为：以责任为核心，按照审计作业程序，规范各个环节的作业标准和方法，分层实施审计、监督和责任追究。这些构成最后，审前调查与编制方案是审计项目质量控制的第二个环节。审前调查是编制好审计方案的基础，如何杜绝审计方案简单、重点不突出、针对性差，既关系到审计的深度、效率和效果，也关系到责任和风险，做好这项工作，既可以使审计事半功倍，又可以保护自己。公司的内部控制制度已经能够满足公司管理的要求，能够为编制真实、公正的审计结果提供合理的保证，同时也能够保证公司各项业务活动的健康运行以及国家法律法规和公司内部在审计工作方