2024银行从业资格考试-3银行主要业务

第三章银行主要业务

3.1负债业务

商业银行的负债主要由存款和借款构成。

存款包括人民币存款和外币存款两大类。

人民币存款：又分为个人存款、单位存款和同业存款，外币存款又分为个人外汇存款和

机构外汇存款。

借款：包括短期借款和长期借款两大类。短期借款是指期限在一年或一年以下的借款。

主要包括同业拆借、证券回购协议和向中心银行借款等。长期借款是指期限在一年以上的借

款，一般采纳发行金融债券的形式，详细包括发行一般金砸债券、次级金融债券、混合资本

债券、可转换债券等。

3.1.2存款业务

存款是银行对存款人的负债，是银行最主要的资金来源。存款业务是银行的传统W务。

【例题1：单选题】存款是银行最主要的（D）。

A、投资业务

B、风险暴露

C、资金用途

I）、资金来源

1.个人存款业务

个人存款又叫储蓄存款。04年10月29日，人民银行放开人民币存款利率下限，允许

金融机构（城乡信用社外）下浮存款利率。

办理储蓄业务，应当遵循“存款自愿、、取款自由、存款有息、为存款人保密”的原则（18

字原则）

自2000年4月1日起，个人在金融机构开立个人存款账户时，实行实名制。

可分为活期、定期、定活两便、个人通知和教化储蓄存款、保证金存款。

（1）活期存款的主要规定

活期存款是指不规定存款期限，客户可以随时存取的存款。

客户凭存折或银行卡及预留密码可在银行营业时间内通过银行柜面或通过银行自助设

备随时存取现金。

活期存款通常1元起存，部分银行的客户可凭存折或银行卡在全国各网点通存通兑。

①计息金额

存款的计息起点为元，元以下角分不计利息。利息金额算至分位，分以下尾数四舍五入。

分段计息算至厘位，合计利息后分以下四舍五入。除活期存款在每季结息日时将利息计入本

金作为下季的本金计算好利外，其他存款不论存期多长，一律不计复利。

②计息时间

从2024年9月21日起，我国对活期存款实行按季度结息，每季度末月的20日为结息

日，次日付息。

③计息方式

除年按360、按月30天计息期外，也可按实际天数计算利息，即每年为365天（闰年为

366天），每月为当月公历的实际天数。

中国人民银行将计结息方式诜择权下放到银行，竟味着对干同一存款种类，各家银行力

间将会出现计息方式的差异，从而使储户的最终利息收入并不相同。

人民币存款计息的通用公式：

利息二本金X利率（年或月或日）X时间（年或月或日）

人民币存款利率的换算公式：

日利率（%o0）二年利率居）4-360,月利率（％。）：年利率（%）4-12

积数计息法：按实际天数每口累计帐户余额，以累计积数乘以口利率计算利息"目前，

各家银行多运用积数计息法计算活期存款利息。

计算公式为：利息=累计计息积数X日利率

其中，累计计息积数:每日余额合计数

日期存入金额支取金额余额日数积数

3.12000200036000

3.450015001116500

3.1510002500410000

3.191000350013500

3.20结息，计息积数和（60（）0+16500+10000+3500=36000）

逐笔计息法：按预先确定的计息公式逐笔计算利息。目前，各家银行多运用逐笔计息法

计算整存整取定期存款利息。

计息期为整年（月）的，计息公式为:

禾IJ息:本金X年（月）数X年（月）利率

计息期有整年（月）又有零头天数的，计息公式为：

利息:本金X年（月）数x年（月）利率+本金x零头天数xFI利率

（2）定期存款的主要规定

定期存款是个人事先约定偿还期的存款，其利率视期限长短而定。整存整取最为常见,

是定期存款的典型代表。

♦定期存款种类

a.按存取方式分为：

>整存整取【50元起】3月，6月，1年，2年，3年，5年

>零存整取【5元】1年，3年，5年

>整存零取【1000元】1年，3年，5年，不行部分支取

>存本取息【5000元】1年，3年，5年，不行部分支取。

b.定存逾期支取时，超过原定存期的部分，除约定自动转存外，按支取日挂牌公告的活

期存款利率计付利息，并全部计入本金。

c.定存提前支取时，支取部分按活期存款利率计付利息,提前支取部分同本金一并支取。

d.定存存期内遇有利率调整，仍按存单开户日挂牌公告的相应定存利率计息。

（3）其他种类的储蓄存款

>定活两便储蓄：初始不约定定期还是活期，依据存期确定利率

>个人通知：【3万元】【1天，7天通知】

>教化储蓄：（免征利息税、50元起最高2万元、小学四年级及以上学生，利率按1,

3,5年期整存整取利息）

>保证金存款：外汇保证金特别须要。

①存款利率

定期存款利率视期限长短而定，通常，期限越长，利率越高。

②到期支取的定期存款计息

到期支取的：定期存款按约定期限和约定利率计付利息。

【案例】某客户在2024年1月8日存入一笔12345.67元的一年期整存整取定期存款,

假定年利率为3.00%,一年后存款到期时，他从银行取回的全部金额是多少？

解答:连本带息:12345.67*（1+3%）

③逾期支取的定期存款计息

逾期支取的：定期存款计息：超过原定存期的部分，除约定自动转存外，按支取日挂牌

公告的活期存款利率计付利息，并全部计入本金。

【案例】某客户2024年2月28日存入10000元，定期整存整取六个月，假定利率为

2.70%,到期日为2024年8月28□,支取日为2024年9月18日。假定2024年9月18日，

活期储蓄存款利率为0.72%。

解答：分成两部分处理：

8月28日，定期整存整取到期，连本带息一共是10000*(1+2.7%/2)=10135元

8月29日至9月18日，共计20天，依据活期存款计算计息

10135X(1+0.72%/360X20)=10139.05元

④提前支取的定期存款计息

支取部分按活期存款利率计付利息，提前支取部分的利息同本金一并支取。

⑤存期内遇有利率调整，仍按存单开户日挂牌公告的相应定期存款利率计息。

2.单位存款业务

单位存款乂叫对公存款，是机关、团体、部队、企业、事业单位和其他组织以及个体工

商户将货币资金存入银行，并可以随时或按约定时间支取款项的一种信用行为。

按存款的支取方式不同，单位存款一般分为单位活期存款、单位定期存款、单位通知存

款、单位协定存款等。

(1)单位活期存款

单位活期存款是指单位类客户在商业银行开立结算账户，办理不规定存期、可随时转账、

存取的存款类型。

单位活期存款账户乂称为单位结算账户，包括基本存款账户、一般存款账户、临时存款

账户和专用存款账户。

①基本存款账户

基本存款账户简称基本户，是指存款人因办理F1常转账结算和现金收付须要开立的银行

结算账户。

基本存款账户是存款人的主办账户，企业、事业单位等可以自主选择一家商业银行的营

业场所开立一个办理日常转账结算和现金收付的基本账户，同一存款客户只能在商业银行开

立一个基本存款账户。

②一般存款帐户

一般存款账户简称一般户，是指存款人因借款或其他结算须要，在基本存款账户开户银

行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理

现金支取。

③专用存款帐户

专用存款账户是指存款人对其特定用途的资金进行专项管理和运用而开立的银行结算

账户。(资金、基金、保证金)

④临时存款帐户

临时存款帐户是指存款人因临时须要并在规定期限内运用而开立的银行结算账户。设立

临时机构、异地临时经营活动、注册验资。该种账户的有效期最长不得超过二年。

(2)单位定期存款

单位定期存款是指单位类客户在商'也银行办理的约定期限、整笔存入，到期一次性支取

本息的存款类型。

(3)单位通知存款

客户在存入款项时不约定存期，支取时需提前通知商业银行，并约定支取存款日期和金

额方能支取的存款类型。不论实际存期多长，按存款人提前通知的期限长短，可再分为一天

通知存款和七天通知存款两个品种。

(4)单位协定存款

单位协定存款是一种单位类客户通过与商业银行签订合同的形式约定合同期限、确定结

算账户须要保留的基本存款额度，对超过基本存款额度的存款按中国人民银行规定的上浮利

率计付利息、对基本存款额度按活期存款利率付息的存款类型。

(5)保证金存款

可分为银行承兑汇票保证金、信用证保证金、黄金交易保证金、远期结售汇保证金四类。

3.人民币同业存款

同业存款，也称同业存放，是指因支付清算和业务合作等的须要，由其他金融机构存放

予商业银行的款项。同业存放属「商业银行的负债业务，与此相对应的概念是存放同业，即

存放在其他商业银行的款项，属于商业银行的资产业务.

4.外币存款业务

《个人外汇管理方法》

目前，我国银行开办的外币存款业务币种主要有九种：美元、欧元、tl元、港元、英镑、澳

大利亚元、加拿大元、瑞士法郎、新加坡元。其他可自由兑换的外币，不能干脆存入账户，

需由存款人自由选择上述货币中的一种，按存入日的外汇牌价折算存入。

【背景学问】汇买价、钞买价、卖出价的区分

现汇买入价/现钞买入价/现汇卖出价/现钞卖出价/中间价（基准价）

银行外汇牌价表中的这几个价格（除中间价外）都是以银行为主体的表示方法。现汇是指

可自由兑换的汇票、支票等外币票据，可汇款转账。现钞是详细的、实在的外国纸币、硬币，

不行汇款转账。

中间价（基准价）：中国人民银行公布的当日外汇牌价。

个人外汇买卖业务多本着钞变钞、汇变汇的原则。现汇买入价和现钞买入价往往不同。

钞买价比汇买价要低。

（1）外汇储蓄存款（个人）

中国人民银行发布的《个人外汇管理方法》（以下简称《方法》，从2024年2月1日起

施行）规定：

“个人外汇账户按主体类别区分为境内个人外汇账户和境外个人外汇账户；按账户性质

区分为外汇结算账户、资本项目账户及外汇储蓄账户。”外汇结算账户用于转账汇款等资金

清算支付，外汇储蓄账户只能用于外汇存取，不能进行转账。

不再区分现钞和现汇账户，对个人非经营性外汇收付统一通过外汇储蓄账户进行管理“

（2）单位外汇存款

①单位常常项目外汇账户

境内机构原则上只能开立一个常常项目外汇账户。境内机构常常项目外汇账户的限额统

一采纳美元核定。

②单位资本项目外汇账户

包括贷款（外债及转贷款）专户、还贷专户、发行外币股票专户、B股交易专户等。

3.1.2借款业务

商业银行的借款包括短期借款和长期借款两种。

短期借款是指期限在一年或一年以下的借款，主要包括同业拆借、证券回购协议和向中

心银行借款等形式。

长期借款是指期限在一年以上的借款，一般采纳发行金融债券的形式，详细包括发行一

般金融债券、次级金融债券、混合资本债券、可转换债券等。

1.同业拆借

我国的同业拆借，是指经批准进入全国银行间同业拆借市场的金融机构之间，通过全国

统一的同业拆借网络进行的无担保资金融通行为。

同业拆借具有期限短、金额大、风险低、手续简便等特点，从而能够反映金融市场上的

资金供求状况。因此，上海银行间同业拆借利率（Shibor）同业拆借市场上的利率是货币市

场最重要的基准利率之一。

2.债券回购

债券回购是商业银行短期借款的重要方式，包括质押式回购与买断式回购两种。

3.向中心银行借款

商业银行在须要时还M以向中心银行申请借款（再贷款）。

4.金融债券

金融债券是商业银行在金融市场上发行的、按约定还本付息的有价证券。我国商业银行

所发行的金融债券，均是在全国银行间债券市场上发行和交易的。

3.2资产业务

本节的重点内容是：我国银行信贷管理的授权管理与发放方法;个人贷款、公司贷款种

类及其主要规定。

3.2.1贷款业务

1.贷款业务概述

贷款是指经批准可以经营贷款业务的金融机构对借款人供应的并按约定的利率和期限

还本付息的货币资金。贷款，是银行最主要的资金运用.

贷款业务有多种分类标准，依据客户类型可划分为个人贷款和公司贷款：依据贷款期限

可划分为短期贷款和中长期贷款：按有无担保可划分为信用贷款和担保贷款。

【背景学问】贷款基准利率

2024年10月29日，中国人民银行确定放开人民币贷款利率的上限，允许金融机陶上

浮贷款利率。

我国银行信贷管理一般实行集中授权管理（自上而下安排放贷权力）、统一授信管理（限

制融资总量及不同行业、不同企业的融资额度）、审贷分别、分级审批与贷款管理责任制相

结合，以切实防范、限制和化解贷款业务风险。

我国自2024年起先全面实施国际银行业普遍认同的“贷款五级分类法”，将贷款分为

正常、关注、次级、可疑、损失五类（见表3-5）,其中后三类称为“不良贷款”，不良贷款

率是衡量银行资产质量的最重要指标。

正常：能还

关注：目前能还，但存在可能对偿还产生不利影响因素的

次级：无法足额偿还，但担保后可能损失

可疑：担保都肯定损失

损失：实行全部措施都无法收回

贷款业务流程的依次是贷款申请、贷款调查、贷款审批、贷款发放、贷后管理。

2.个人贷款业务

个人住房贷款：住房按揭贷款、二手房贷款、公积金个人住房贷款、个人住房组合贷款、

个人住房最高额抵押贷款、个人商用房贷款。

个人消费贷款：个人汽车贷款（期限5年，二手车3年；贷款比例：自用一一80%,商

用——70%,商用载货——60%,二手车——50%）,个人消帮额度贷款（质押90%,抵押70%）、

助学贷款（国家助学贷款：全日制一般本、专科生含高职生、探讨生和其次学士学位学生;

一般商业性助学贷款）、个人耐用消费品贷款、个人权利质押贷款

个人经营贷款

个人信用卡透支

3.公司贷款业务

公司贷款，又称企业贷款或对公贷款，是以企事业单位为时象发放的贷款，主要包括流

淌资金贷款、固定资产贷款、房地产贷款、银团贷款、国际贸易融资、国内贸易融资、票据

贴现等。

（1）流淌资金贷款

流淌资金贷款是为了弥补企业流淌资产循环中所出现的现金缺口，满意企业在生产经营

过程中临时性、季节性的流淌资金需求，或者企业在生产经营过程中长期平均占用的流淌资

金需求，保证生产经营活动的正常进行而发放的贷款。

流淌资金贷款按期限可分为临时流淌资金贷款（3个月（含）以内）、短期流淌资金贷款（3

个月至1年）和中期流淌资金贷款（期限1年至3年）。

流淌资金贷款按贷款方式可分为流淌资金整贷整偿贷款、流淌资金整贷零偿贷款、流淌

资金循环贷款和法人账户透支四种形式。

（2）固定资产贷款

固定资产贷款，也称为项目贷款，是为弥补企业固定资产循环中所出现的现金缺口，用

于企业新建、扩建、改造、购置固定资产投资项目的贷款。

固定资产贷款一般是中长期贷款，但也有用于项目临时周转用途的短期贷款。依据用途

划分，固定资产贷款一般包括如下四类：①基本建设贷款设②技术改造贷款③科技开发贷款

④商业网点贷款

（3）并购贷款：并购、收购过程中资产、债务重组。

（4）房地产贷款

主要包括房地产开发贷款、土地储备贷款、法人商业用房按揭贷款和个人住房贷款四大

类。公司业务中房地产贷款是指前三类贷款。

（5）银团贷款

银团贷款又称辛迪加贷款，是指由两家或两家以上银行基于相同贷款条件，依据同一贷

款协议。按约定时间和比例，通过代理行向借款人供应的本外币贷款或授信业务。

牵头行（接受托付，组织策划，自己不低于20%,别人不低于50%）、代理行（还款支

付管理，通常是牵头行）、参与行

参与银团贷款的银行均为银团贷款成员。银团贷款成员依据“信息共享、独立审批、自

主决策、风险自狼”的原则自主确定各自授信行为，并按实际承诺份额享有银团贷款项下相

应的权利、义务。

（6）贸易融资

商业银行供应的贸易融资可以分为国内贸易融资和国际贸易融资两大类。

国内贸易融资是指对在国内商品交易中产生的存货、预付款、应收账款等资产进行的融

资

国际贸易融资按进口方银行供应服务对象的不同可以分为两大类，一类是进口方银行为

进口商供应的服务，另一类是出口方银行为出口商供应的服务（见表3-6p69）o（请学员各

自留意阅读两类服务对象中的“融资服务种类内容”）

以下为几种主要的贸易融资工具：

①信用证

银行有条件的付款承诺。

现在银行大多开立的是不行撤销信用证、跟单商业信用证（提货单）、不行转让信用证。

②押汇

按进出口方的融资用途来分，押汇可分为进口押汇和出口押汇。

目前银行主要办理进口信用证项下的进口押汇业务，

③保理

保理又称为保付代理、杆收保付，星贸易中以杆收、赊账方式结算货款时，出口方为了

规避收款风险而采纳的一种恳求第三者（保理商）担当风险的做法。保理的优势主要在J•融资

功能。

国内保理主要包括应收账款买断和应收账款收购及代理。

④福费廷

福费廷也称为包买票据或买断票据，是指银行（或包买人）对国际贸易延期付款方式中出

口商持有的远期承兑汇票或本票进行无追索权的贴现（即买断），如图3—3所示“

福费廷是英文forfaiting的音译，意为放弃。在福费廷业务中，这种放弃包括两方面：

一是出口商卖断票据，放弃了对所出售票据的一切权益;二是银行（包买入）买断票据，也必

需放弃对出口商所贴现款项的追索权，可能担当票据拒付的风险。

从业务运作的实质来看，福费廷就是远期票据贴现。但福费廷又不同于一般的票据贴现

业务

（7）票据贴现与转贴现

作为商业银行向持票人融通资金的一种方式,票据贴现是一种票据转让行为,通过贴现,

票据持有人卖出票据，提前拿到了现金，而银行则买入了一项资产（即票据），相当「发放了

一笔贷款，获得了利息收入。

转贴现是指金融机构为了取得资金，将未到期的已贴现商业汇票再以卖断方式向另一金

融机构转让的票据行为，是金融机构之间融通资金的一种方式。

3.2.2债券投资业务

1.债券投资的目标

商业银行债券投资的目标，主要是平衡流淌性和盈利性，并降低资产组合的风险、提高

资本足够率。

2.债券的投资对象

商业银行债券投资的对象，与债券市场的发展亲密相关。我国商业银行债券投资的对象

主要包括国债（记账式：流通性强；储蓄式）、地方政府债券、中心银行票据（银行间债券

市场）、金融债券（银行间债券市场）、资产支持证券〔银行间债券市场，货币政策，中短

期）、企业债券和公司债券等。

其中：资产支持证券是指资产证券化产生的资产。资产证券化是指把缺乏流淌性，但具

有将来现金流的资产汇合起来，通过结构性重组，将其转变为可以在金融市.场匕口售和流通

的证券，据以融通资金的机制和过程。商业银行是其主要投资者。

3.债券投资的收益

债券投资的收益一般通过债券收益率进行衡量和比较。债券收益率是指在肯定时期内，

肯定数量的债券投资收益与投资额的比率，通常用年率来表示。

名义收益率：票面利率/票面价值

即期收益率：票面利率/购买价格（可能溢价或折价）

4.债券投资的风险

商业银行债券投资的风险，主要包括信用风险、价格风险、利率风险、购买力风险、流

淌性风险、政治风险、操作风险等（我们在风险部分将特地讲解并描述）。

3.2.3现金资产业务

我国商业银行的现金资产主要包括三项：一是库存现金，二是存放中心银行款项，三是

存放同业及其他金融机构款项。（特点：流淌性）

库存现金是指商业银行保存在金库中的现钞和硬币。

存放中心银行款项，是指商业银行存放在中心银行的资金，即存款打算金。商业银行在

中心银行存款由两部分构成：一是法定存款打算金，二是超额打算金。

存放同业及其他金融机构款项，是指商业银行存放在其他银行和非银行金融机构的存款。

在其他银行保有存款的目的是在同业之间开展代理业务和结算收付。存放同业的存款属F活

期存款性质。

3.3中间业务

中间业务是指不构成银行表内资产、表内负债的非利息收入的业务，包括收取服务费或

代客买卖差价的理财业务、询问顾问、基金和债券的代理买卖、代客买卖资金产品、代理收

费、托管、支付结算等业务。

中间业务相比于传统业务而言，具有以下特点：

(1)不运用或不干脆运用银行的自有资金。

(2)不担当或不干脆担当市场风险。

(3)以接受客户托付为前提，为客户办理业务。

(4)以收取服务费(手续费、管理费等)、赚取价差的方式获得收益。

(5)种类多、范围广，所占的比重日益上升。

3.3.1交易业务

作为中间业务的交易业务，是指银行为满意客户保值或自身风险管理等方面的须要，利

用各种金融工具进行的资金交易活动，主要包括外汇交易业务和金融衍生品交易业务。

1.外汇交易业务

干脆标价法：自己国的货币表示外币，1美元=6.3人民币，我国和绝大多数国家运用。

间接标价法：外国货币表示本国货币，1元人民币=40日元，英镑等。。

中间价=买入价与卖出价的中间值。

外汇交易既包括各种外国货币之间的交易，也包括本国货币与外国货币的兑换买卖。外

汇交易既可满意企业贸易往来的结汇、售汇需求，也可供市场参与者进行投资或投机的交易

活动。依据外汇交易方式的不同，外汇交易可以分为即期外汇交易和远期外汇交易。

(1)即期外汇交易

即期外汇交易乂称为现汇交易或外汇现货交易，是指在其次个营业日或成交当日办理实

际货币交割的外汇交易。

(2)远期外汇交易

远期外汇交易又称为期汇交易，是指交易双方在成交后并不马上办理交割，而是事先约

定币种、金额、汇率、交割时间等交易条件，到期才进行实际交割的外汇交易。

2.金融衍生品交易业务

金融衍生品是一种金融合约，其价值取决于一种或多种基础资产或指数，合约的基本种

类包括远期、期货、掉期（互换）和期权。金融衍生品还包括具有远期、期货、掉期（互换）

和期权中i种或多种特征的结构化金融工具。

①远期，是指交易双方约定在将来某个特定时间以约定价格买卖约定数量的资产，包括

利率远期合约和远期外汇合约。

②期货，是由期货交易所统一制定的、规定在将来某一特定的时间和地点交割肯定数量

标的物的标准化合约。期货依据交易的标的物的不同可分为商品期货和金融期货。标的物是

某种商品的。如铜或原油，属于商品期货：标的物是某种金融产品或金融指标的.如外汇、

债券、利率、股票指数，属于金融期货。

③互换，是指交易双方基于自己的比较利益（预期是不一样的），对各自的现金流量进

行交换，一般分为利率互换和货币互换。

利率互换是指交易双方约定在将来的肯定期限内，依据约定数品的同种货币的名义本金

交换利息额的金融合约。最常见的利率互换是在固定利率与浮动利率之间进行转换。

货币互换是指在约定期限内交换约定数量两种货币的本金，同时定期交换两种货币利息

的交易。

（货币互换交易的本金交换形式是：在协议生效日双方按约定汇率交换人民币与外币的

本金，在协议到期日双方再以相同汇率、相同金额进行:•次本金的反向交换。货币交易的利

息交换形式是：交易双方定期向对方支付以换入货币计算的利息金额，交易双方可以依据固

定利率计算利息，也可以依据浮动利率计算利息。）

④期权，是指期权的买方支付给卖方一笔权利金，获得一种权利，可于期权的存续期内

或到期日当天，以执行价格与期权卖方进行约定数量的特定标的的交易。

（为了取得这一权利，期权买方须要向期权卖方支付肯定的期权费。与远期、期货不同，

期权的买方只有权利而没有义务。）

期权分为看涨期权和看跌期权。看涨期权指期权买入方在规定的期限内享有依据肯定的

价格向期权卖方购入某种基础资产的权利，但不负担必需买进的义务。

（看跌期权指期权买方在规定的期限内享有向期权卖方依据肯定的价格出售基础资产的

权利，但不负担必需卖出的义务。投资者一般在预期价格下跌时购入看跌期权，而卖出者预

期价格会上升。）

期权按行使权利的时限可分为两类：即欧式期权和美式期权。

3.3.2清算业务

银行清算业务是指银行间通过账户或有关货币当地清算系统，在办理结算和支付中用以

清讫双边或多边债权债务的过程和方法。按地域划分，清算业务可分为国内联行清算和国际

清算。

常见的清算模式有实时全额清算、净额批量清算、大额资金转账系统及小额定时清算四

种模式。

1.国内联行清算

系统内联行清算（同一银行）

跨系统（两家不同银行）联行往来的资金清算必需通过中国人民银行办理。

2.国际清算

内部转账型和交换型两种。

3.3.3支付结算业务（手续费收入主要业务）

支付结算业务是指银行为单位客户和个人客户采纳票据、汇款、托收、信用证、信用卡

等结算方式进行货币支付及资金清算供应的服务。

传统的结算方式是指“三票一汇”：

1）汇票（三方）：出票人签发，付款人（多为银行）见票时无条件支付给收款人。银

行（银行是出票人）汇票、商业（企业是出票人）汇票

2）本票（两方）：银行签发，见票时无条件支付给收款人，提示付款期限两个月

3）支票（三方，其中付款方必为支票人所在银行）：出票人签发，托付出票人支票账

户所在银行无条件支付给收款人。现金支票、转账支票（不能提现，只能支取）、

一般支票

4）汇款：银行接受客户托付，汇往收款方。电汇'票汇、信汇。

5）信用证：有条件的支付承诺，处理的是单据而不是货物。

6）托收：托收人（收款人）托付托收行向付款人收取款项。托收属于商业信用，托收

银行与代收银行对托收的款项能否收到不担当责任。

依据所附单据的不同，托收分为光票托收、跟单托收、出口托收、进口代收。

3.3.4银行卡业务

银行卡是由商业银行（或者发卡机构）发行的具有支付结算、汇兑转账、存取储蓄、循环

信贷等全部或部分功能的支付工具或信用凭证（详见教材P90）。

银行卡可分为信用卡、借记卡，或人民币卡、外币卡、多币卡等多种类型，主要讲信用

卡和借记卡：

L信用卡

信用卡是指由商业银行或非银行发卡机构向其客户供应具有消费信用、转账结算、存取

现金等功能的信用支付工具。