出纳新手必看：出纳现金收付工作流程_第1页
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文档简介

出纳新手必看：出纳现金收付工作流程一、制定目的及范围为了提高出纳工作的规范性和效率，确保现金收付流程的顺畅，特制定本工作流程。该流程适用于公司日常现金收付业务，包括现金收入、现金支出、现金管理等环节。二、出纳工作原则出纳工作应遵循以下原则：1.现金收付必须遵循“合法、合规、真实”的原则，确保每一笔交易都有据可查。2.现金管理应做到“专人负责、分工明确”，确保责任到人，避免因责任不清导致的财务风险。3.所有现金收付业务必须及时记录，确保账实相符，避免出现账目不清的情况。三、现金收付流程1.现金收入流程1.1收入确认：在收到现金前，出纳需确认收入的合法性，确保相关合同或协议的有效性。1.2开具收据：现金收入后，出纳应及时开具收据，收据需注明收入来源、金额及日期，并由收入方签字确认。1.3记录入账：出纳需将现金收入及时记录在现金日记账中，确保账目清晰。1.4存入银行：现金收入后，出纳应定期将现金存入银行，确保公司资金安全。存款时需填写存款单，并妥善保管存款凭证。2.现金支出流程2.1支出申请：各部门需填写现金支出申请单，说明支出事由、金额及相关凭证。2.2审批流程：出纳需对支出申请进行审核，确保支出合理合规。审批通过后，出纳方可进行现金支出。2.3支付现金：出纳根据审批后的支出申请，向申请部门支付现金，并要求对方签字确认。2.4记录入账：现金支出后，出纳需及时将支出金额记录在现金日记账中，确保账目准确。3.现金管理流程3.1现金盘点：出纳需定期对公司现金进行盘点，确保账实相符。盘点时需填写现金盘点表，记录盘点结果。3.2异常处理：如发现现金盘点与账目不符，出纳需立即进行调查，查明原因并及时处理。3.3现金流量分析：出纳需定期对现金流量进行分析，评估公司现金使用情况，提出合理化建议。四、备案与存档所有现金收付业务结束后，出纳需将相关凭证、收据、申请单等资料进行整理，复印两份，一份交财务审核，另一份存档以备查。存档资料应按时间顺序整理，确保查找方便。五、出纳纪律1.出纳职责：出纳需对公司现金的收付、管理负责，确保资金安全。2.行为规范：出纳不得私自挪用公司现金，不得接受与工作无关的礼品或回扣，违者将受到严肃处理。六、流程优化与反馈机制为确保现金收付流程的有效性，出纳需定期对流程进行评估，收集各部门的反馈意见，及时调整和优化流程。通过建立反馈机制，确保流程能够适应公司发展的需要，提高工作效率。七、总结出纳现金收付工作流程的制定，旨在提高出纳工作的规范性和效率，确保公司资金安全。通过明确的流程和责任分工

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