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文档简介

财务审批制度及流程一、制定目的及范围为确保公司财务管理的规范性与高效性，特制定本财务审批制度。该制度适用于公司所有财务支出、收入及相关财务活动，旨在明确审批流程、责任分工及相关要求，以提高财务透明度，降低财务风险。二、财务审批原则1.所有财务支出必须经过严格审批，确保资金使用的合理性与合规性。2.财务审批应遵循“公开、公平、公正”的原则，确保各项支出符合公司预算及财务政策。3.各部门应明确财务审批权限，避免审批环节的重复与遗漏。三、财务审批流程1.费用申请流程1.1费用申请：各部门在发生费用前，需填写“费用申请表”，详细列明费用用途、金额及相关支持文件。1.2部门审核：部门负责人对费用申请进行审核，确认费用的必要性及合理性。1.3提交财务部：审核通过后，费用申请表及相关文件提交至财务部进行进一步审核。1.4财务审核：财务部对申请进行审核，检查费用是否符合公司财务政策及预算。1.5审批结果反馈：财务部将审核结果反馈给申请部门，若审核通过，财务部将进行相应的资金安排。2.收入审批流程2.1收入确认：各部门在确认收入时，需填写“收入确认表”，并附上相关合同及发票。2.2部门审核：部门负责人审核收入确认表，确保收入的真实性及合规性。2.3提交财务部：审核通过后，收入确认表及相关文件提交至财务部。2.4财务审核：财务部对收入进行审核，确认收入的合法性及合规性。2.5记录入账：审核通过后，财务部将收入信息录入财务系统，并进行相应的账务处理。3.报销流程3.1报销申请：员工在发生可报销费用后，需填写“报销申请表”，并附上相关票据。3.2部门审核：部门负责人审核报销申请，确认费用的合理性及合规性。3.3提交财务部：审核通过后，报销申请表及相关票据提交至财务部。3.4财务审核：财务部对报销申请进行审核，确保报销费用符合公司政策。3.5报销支付：审核通过后，财务部将进行报销支付，并将支付信息记录入账。四、审批权限各部门应根据公司规定，明确审批权限。一般情况下，部门负责人对本部门的费用申请、收入确认及报销申请进行审核，财务部负责最终审核与支付。特殊情况下，需由公司高层进行审批。五、备案与存档所有财务审批文件，包括费用申请表、收入确认表、报销申请表及相关支持文件，需由财务部进行备案与存档，以备后续审计及查阅。六、财务纪律1.审批责任：各部门负责人对本部门的财务审批负责，确保审批流程的合规性与合理性。2.违规处理：如发现财务审批过程中存在违规行为，将根据公司相关规定进行处理，情节严重者将追究法律责任。七、流程优化与反馈机制为确保财务审批流程的高效性与适应性，财务部应定期对审批流程进行评估与优化。各部门可根据实际情况提出改进建议，财务部将根据反馈进行相应调整，确保流程的顺畅与高效。八、总结本财务审批制度旨在通过明确的流

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