医院内部审计工作制度范文（二篇）

医院内部审计工作制度范文第一章总则第一条为确保医院内部审计工作的规范运行，强化内部控制，提升医院运营效率和质量，根据《中华人民共和国内部审计法》及相关法规，特制定本制度。第二条医院内部审计工作旨在全面审查医院内部管理、经营活动及财务状况，以保障医院运营的合规性、经济高效性和风险控制能力。第三条医院内部审计工作应遵循客观、独立、公正、保密、有效的原则，确保审计的科学性、准确性和可操作性。第四条医院内部审计工作应依法配合国家行政监察机关、外部审计机构的审计监督工作，形成内外部监督的合力。第五条医院应建立内部审计工作档案，确保审计结果的真实、准确、完整、稳定，并可供查询和审计监督。第六条医院应重视内部审计人才队伍建设，提升内审人员的业务能力和职业素质，通过专业培训和严格考核提高内部审计工作的专业水平。第二章内部审计机构的设置与职责第七条医院应设立内部审计机构，负责内部审计工作的组织、实施和监督。第八条内部审计机构的主要职责包括：（一）制定和完善医院内部审计工作制度，明确审计执法依据和流程；（二）编制年度内部审计计划，确定审计重点领域和环节；（三）受理内部审计申请，执行内部审计任务；（四）评估医院内部控制的有效性和合规性；（五）开展财务管理、经营效率、风险控制等方面的审计工作；（六）对审计发现的问题进行查证、分析和评估，提出改进建议；（七）跟踪审计发现问题的整改情况；（八）编制内部审计报告，并提出改进建议；（九）开展内部审计知识培训，提升内审人员能力；（十）接受上级行政监察机关、外部审计机构的审计监督。第三章内部审计工作的程序与方法第九条内部审计工作应遵循审正促进的原则，通过科学、合理的方法，全面、深入地了解医院的管理、经营活动和财务状况。第十条内部审计工作的程序包括：（一）确定审计范围和重点；（二）制定审计计划和工作方案；（三）搜集和收集审计所需的信息和数据；（四）评估内部控制的有效性和合规性；（五）核查核实财务账务和经营数据的真实性；（六）对审计发现的问题进行查证、分析和评估；（七）提出改进建议和对策；（八）跟踪整改问题的进展；（九）编制内部审计报告。第十一条内部审计工作应注重运用现代审计技术和手段，如数据挖掘、数据分析、风险评估等，提高审计效率和准确性。第十二条内部审计工作应严格遵守保密制度，确保审计过程和结果的保密性，严禁将审计信息泄露给非相关人员或单位。第四章内部审计工作的结果与监督第十三条内部审计工作应及时公布审计结果，并向医院行政监察机关、外部审计机构报告。第十四条审计发现的问题应根据轻重缓急，及时整改，确保问题得到妥善解决和改进。第十五条医院内部审计工作应接受上级行政监察机关、外部审计机构的监督和指导，及时提供相关资料和信息。第十六条对于严重违法、违规或损害医院利益的行为，内部审计机构应及时报告医院行政监察机关，并提请处理。第十七条医院内部审计工作应接受社会监督，充分发挥行业协会、行业监管机构的作用，确保医院内部审计的公开、透明。第五章附则第十八条对于医院内部审计工作发现的问题和改进建议，应及时按照相关规定进行整改和落实，并进行跟踪和评估。第十九条本制度的解释权归医院行政监察机关所有，如有需要，可根据实际情况进行调整和补充。第二十条本制度自发布之日起施行，如有需要，可根据实际情况进行修改和完善。医院内部审计工作制度范文（二）第一部分一般原则第一条为了规范医院内部审计工作，提高医院经济效益和内部管理水平，特制定本工作制度。第二条医院内审工作必须遵循公平、公正、客观、严肃的原则，按照法律、法规和有关规章制度进行。第三条内审人员应保持机密，不得泄露与审计工作有关的情况，严禁以任何形式索取和接受被审计单位和人员的礼品、请客和其他不正当利益。第四条内审人员应严格遵循职业道德，不得有虚报、徇私舞弊等行为，对发现的问题应及时报告和处理。第五条内审工作应与被审计单位开展广泛沟通，做到信息共享、意见征询。第六条内审工作应高度重视风险管理，发现风险和问题应及时提醒和解决。第七条内审工作应做到科学、高效、系统，要对应用的技术、方法进行研究和更新。第二部分内部审计的组织和职责第八条医院内部审计工作由医院内部审计部门负责组织和实施。第九条内部审计部门由医院领导任命，主要领导由内审负责人担任，下设若干内审人员。第十条内审负责人应具备相应的专业知识和经验，能够独立开展审计工作。第十一条内部审计部门应建立完善的内部审计制度和工作流程，确保内部审计工作的有序进行。第十二条内部审计部门应根据被审计单位的经营特点和风险特征，制定相应的审计计划和方法。第十三条内部审计部门对被审计范围、内容、时间等做出决策，必须在被审计单位及相关部门的支持和配合下进行。第十四条内审部门应对审计对象及时递交审计报告，并及时采取措施跟踪事后处理情况。第十五条内审部门应建立和完善信息管理系统，保护审计工作的机密性和完整性。第三部分内部审计的范围和内容第十六条医院内部审计的范围包括以下内容：1.财务管理：包括会计核算、资产负债管理、财务风险管理等方面；2.经济运行：包括经济效益分析、成本控制、利润分析等方面；3.内部控制：包括内控制度建设、内控流程和内部控制指标等方面；4.运营管理：包括运营管理制度、流程优化、人力资源管理等方面；5.合规风险：包括法规合规、合同合规、机构合规等方面。第十七条内审工作应按照以下程序进行：1.确定审计范围和周期，根据风险评估制定审计计划；2.搜集、整理和分析相关数据和信息，进行内审调查；3.制定审计工作方案，明确审计任务和审计要求；4.开展内审工作，实施数据审核、核查和分析，并形成审计工作底稿；5.进行内部审计报告编写和审批，并及时递交审计对象；6.跟踪内审报告的执行情况，评估内审工作绩效。第四部分内部审计的责任和权力第十八条内审部门应独立行使内审职权，对内审工作负责。第十九条内审部门对被审计单位的内外部信息有权进行检索、审查和查询。第二十条内审部门对被审计单位的内部文件、账表和资料有权进行查阅和核对。第二十一条内审部门对被审计单位的工作人员有权进行询问和交流。第二十二条内审部门对被审计单位的违规行为、经济损失有权提出质疑和追责。第二十三条内审部门对内部审计报告的内容和结论有权要求被审计单位提供解释和整改。第二十四条内部审计部门对医院其他部门的工作、制度、人员等情况有权进行检查和监督。第五部分内部审计的内部控制第二十五条内审部门应建立健全内部审计控制机制，确保内审工作的独立性和公正性。第二十六条内审部门应与被审计单位的内控部门和外部审计部门进行合作，形成相互支持和监督的关系。第二十七条内审部门应建立健全内审文件和案卷管理制度，确保审计工作资料、数据和信息的保存和利用。第二十八条内审部门应建立健全内部审计结果评价和绩效考核制度，对内审人员进行考核和奖惩。第二十九条内审部门应定期开展内部审计经验交流和培训活动，提高内审人员的业务素质和工作水平。第六部分内部审计的监督和改进第三十条医院领导应对内部审计工作进行监督和指导，确保内审工作按照规定进行。第三十一条内审部门应接受医院内部纪检、财务、法律